1, 기업 소득세 연간 세금 신고서 및 일정.
2, 재무 제표.
3, 서류 관련 정보.
4, 총기관 및 지사의 기본 상황, 지사의 과세 방법, 지사의 예세 상황.
5, 중개 기관 대리 세금 신고를 위탁하는 경우 쌍방이 체결한 대리 계약을 발행하고, 중개 기관이 발행한 세금 조정을 포함한 항목, 원인, 근거, 계산 과정, 조정 금액 등의 내용을 동봉합니다.
6. 관련 당사자 업무왕래와 관련해' 중화인민공화국 * * * 과 국기업 연간 관련 업무왕래 보고서 양식' 을 동시에 제출한다.
7, 관할 세무서가 요청한 기타 관련 자료.
확장 데이터:
환결산은 납세자가 납세 연도 종료 후 규정 기간 동안 세법, 규정, 규정 및 기타 기업소득세에 관한 규정에 따라 연간 과세 소득액과 소득세액을 스스로 계산하는 것을 말한다.
월별 또는 분기별로 미리 납부한 소득세 금액에 따라 해당 연도의 환급액 또는 환급액을 결정하고, 연간 기업 소득세 세금 신고서를 작성하며, 주관 세무서에 연간 기업 소득세 세금 신고를 처리하고, 세무서가 요청한 관련 자료를 제공하고, 연간 기업 소득세 세금을 청산하는 행위.
주목해야 할 것은 다음과 같습니다.
1, 월별 또는 분기별로 소득세를 선납하는 납세자는 납세연도의 마지막 선납기간 세금은 연말 후 15 일 이내에 신고하고 선납해야 하며, 환결제할 때 함께 납부할 수 없습니다.
2. 납세자가 이미 규정에 따라 세금을 선납한 경우, 특별한 이유로 규정된 기한 내에 연간 기업소득세 신고를 처리할 수 없는 경우, 신고 기한 내에 서면 연장 신청을 제출하고 주관 세무서의 승인을 받은 후 승인 기한 내에 처리해야 한다.
3. 납세자가 불가항력으로 인해 제때에 납세신고를 할 수 없는 경우 처리를 연기할 수 있습니다. 그러나 불가항력 상황이 제거된 직후 주관 세무서에 보고해야 한다. 주관 세무서가 사실을 규명한 후 비준하다.
4. 납세자가 납세연도 중간에 파산하거나 생산경영활동을 중단한 경우 생산경영활동을 중단한 날로부터 30 일 이내에 주관 세무서에 기업소득세 신고를 처리하고, 60 일 이내에 기업소득세 환결산을 처리하고, 법에 따라 청산기간 중 기업소득세를 계산하고, 납부해야 할 세금을 정산해야 한다.
5. 납세자는 납세연도 중간에 합병, 분립이 발생하며, 세법규의 규정에 따라 합병하고 분립한 후 납세자의 지위가 변하는 경우, 세무등록 변경을 처리하기 전에 기업소득세 신고를 처리하고, 제때에 환결산을 하고, 세금을 청산해야 한다. 납세자의 지위는 변하지 않고 납세 연도는 연속적으로 계산될 수 있다.
"중화 인민 * * * 및 국세징수관리법" 및 "시행세칙" 관련 규정에 따르면 납세자는 다음과 같은 특수한 어려움이 있기 때문이다.
(1) 물, 불, 바람, 레이, 해조, 지진 등 인력이 거부할 수 없는 자연재해, 또는 세금을 낼 수 있는 현금, 수표, 기타 재산 등 절도, 강도 등의 의외의 사고로 납세자들이 큰 손실을 입게 되고, 정상적인 생산경영 활동에 큰 영향을 받는다. 납세자는 재해 보고나 공안기관이 발행한 사고 증명서를 제공해야 한다.
(2) 국가조정경제정책의 직접적인 영향이나 단기 대금 체납으로 인해 당직자 임금, 사회보험료를 공제한 후 세금을 납부하기에 충분하지 않다. 납세자는 정책 조정에 관한 근거를 제공하거나 상품 대금 체불 상황 증명서와 상품 대금 체납자가 기한 내에 지불할 수 없다는 증명 자료를 제공해야 한다.
참고 자료:
Baidu 백과 사전-기업 소득세 송금