답변:전자 일반 부가세 송장은 단위 및 개인이 상품, 서비스 및 기타 비즈니스 활동을 구매 및 판매하는 과정에서 발행하거나 획득 한 영수증 및 지불 바우처를 말합니다.
2.Q: 캠프 개혁 이후에도 기업이 부가가치세 전자 일반 송장을 사용할 수 있나요?
답변: '영업세를 부가가치세로 전환하는 시범사업의 세금 부과 및 관리 관련 문제에 관한 중화인민공화국 국가세무총국 공고'(2016년 제23호 국가세무총국 공고)는 이미 영업세를 부가가치세로 전환한 납세자가 사용할 수 있는 송장의 종류를 부가가치세 특별 송장, 부가가치세 일반 송장, 통합 자동차 판매 송장, 부가가치세 전자 일반 송장으로 명확히 규정하고 있으며, 해당 송장의 종류는 부가가치세 전자 송장입니다, 티켓, 도로(교량) 통행료 청구서, 고정 가격 청구서, 여객 운송 청구서, 중고차 판매 통합 청구서 및 주 세무 당국에서 발행한 청구서.
3.Q: 전자 일반 VAT 인보이스는 기존 일반 VAT 인보이스에 비해 어떤 장점이 있나요?
답변: 전자 일반 부가세 송장은 부가세 전자 송장 시스템을 통해 발행되며, 기존의 종이 일반 부가세 송장에 비해 납세자의 운영 비용, 특히 송장 비용과 송장 우편 발송 비용을 절감하고 사회 자원을 절약하며 소비자의 보존 및 사용을 용이하게 하는 데 분명한 장점이 있습니다.
4.Q: 전자 일반 송장 사용을 신청하기 위한 요건은 무엇인가요?
답변: 일반적으로 부가가치세 전자 세금계산서 시스템을 사용하고자 하는 부가가치세 납세자는 관할 세무서에 전자 세금계산서 사용을 신청할 수 있습니다. 일반 소비자를 상대하고 많은 수의 송장을 사용하는 업종(예: 이커머스, 택배, 공공요금, 슈퍼마켓, 요식업 등)의 경우 전자 세금계산서를 우선적으로 사용할 수 있습니다. 전자 인보이스를 우선적으로 사용할 것을 권장합니다.
5.Q:소규모 납세자도 부가가치세 전자 일반 계산서를 사용할 수 있나요?
A:재화를 판매하고 과세용역을 제공하는 일반과세자는 부가가치세 특별세금계산서, 부가가치세 일반세금계산서 또는 부가가치세 전자 일반세금계산서를 발행합니다.
소규모 납세자는 재화를 판매하고 과세 대상 용역을 제공하며 부가가치세 일반 세금계산서와 부가가치세 전자 일반 세금계산서를 발행합니다.
자동차(중고 자동차 제외) 소매업을 영위하는 일반과세자 및 소규모 납세자는 자동차 판매에 대해 통일된 세금계산서를 발행합니다.
일반 기계식 세금계산서와 일반 정액 세금계산서는 주로 소규모 납세자가 사용하는 세금계산서입니다.
명칭 송장은 송장 사용량이 많거나 획일적인 송장 양식으로 사업 활동의 요구를 충족할 수 없는 경우 사용할 수 있습니다.
6.Q: 전자 인보이스는 어떻게 처리하고 구매하나요?
답변: 납세자는 세무 등록증, 사업자 신분증, 송장 구매 장부를 가지고 관할 세무 당국에 전자 송장을 신청하고, 황금 세금 디스크(또는 세금 관리 디스크)로 전자 송장 번호 세그먼트를 신청합니다.
7.Q: 운영 모드에 따라 부가가치세 전자 일반 송장에는 몇 가지 유형이 있나요? 어떻게 선택해야 하나요?
답변: 부가세 전자세금계산서는 독립형 버전과 서버 버전으로 나뉩니다. 독립형 버전은 위조 세금 방지 시스템을 사용하며 납세자가 수동으로 발행하여 서비스 회사의 전자 송장 서비스 플랫폼에 업로드합니다. 플랫폼은 PDF 파일과 전자 서명을 생성하여 납세자에게 정보를 반환합니다. 납세자는 전자 인보이스 정보를 받은 후 인쇄, 위챗 QR코드, 우편 발송 등의 방법으로 전자 인보이스를 전달할 수 있습니다. 서버 버전은 기업 ERP 시스템과 전자 인보이스 프론트 엔드 시스템 간의 도킹을 실현하고 CA 암호화, 주문 생성 및 전자 인보이스 데이터 자동 생성을 통해 거래 정보와 인보이스 정보 간의 상호 작용이 이루어집니다. 독립형 버전은 연간 청구 건수가 10,000건 미만인 소규모 기업에 적합하며, 서버 버전은 연간 청구 건수가 10,000건 이상인 중대형 기업에 적합합니다.
8. 질문: 전자 인보이스 서비스 플랫폼은 어떻게 구축하나요?
답변: 부가세 전자 일반 송장 시스템(기업 측)은 주로 세무 관리 송장 시스템과 전자 송장 형식 파일 생성을 위한 전자 송장 서비스 플랫폼으로 구성되어 있습니다. 전자세금계산서 서비스 플랫폼은 납세자가 직접 구축하거나 제3자 서비스 제공업체에 위탁하여 구축할 수 있습니다. 제3자 전자세금계산서 서비스 플랫폼을 사용하는 납세자는 전자세금계산서 데이터를 제3자 전자세금계산서 서비스 플랫폼으로 전송해야 합니다.
9. 질문: 전자 인보이스를 인쇄한 후 인보이스 특수 직인을 찍어야 하나요?
답변: <중화인민공화국 국가세무총국 부가가치세 전자 송장 제도 실시에 관한 관련 문제에 관한 공고>(중화인민공화국 국가세무총국 공고 제84호, 2015) 제3조는 종이 송장이 필요한 송장 발행인과 수취인이 부가가치세 전자 송장의 형식 파일을 직접 인쇄할 수 있다고 규정하고 있으며, 법적 유효성, 기본 목적 및 기본 사용 규정은 다음과 동일하게 규정하고 있습니다. 법적 효력, 기본 목적 및 기본 사용 규정은 세무 당국이 감독하는 부가가치세 전자 송장의 법적 효력, 기본 목적 및 기본 사용 규정과 동일합니다.
소비자는 기업에서 상품이나 서비스를 구매한 후 기업의 ERP 시스템에서 거래 정보를 생성합니다. 거래 정보는 전자 송장 사전 시스템에서 생성되어 업그레이드된 세무 단말기 및 전자 원장 시스템으로 전송되고, 세무 관리 데이터는 전자 송장 서비스 플랫폼으로 반환됩니다. 전자 인보이스 서비스 플랫폼은 처리된 세무 관리 데이터를 전자 서명하고 최종적으로 인보이스 데이터의 바우처(PDF) 파일을 생성하여 기업 ERP 시스템으로 전송합니다. 기업 ERP 시스템이 전자 인보이스 정보를 수신하면 SMS, 이메일, 앱을 통해 사용자의 휴대폰으로 푸시할 수 있습니다. 소비자는 전자 인보이스 정보를 확인하고 다운로드할 수 있습니다.
따라서 전자 송장에는 세금 관리 서명과 기업 전자 서명이 있으며 인쇄 후 송장 인감 도장을 찍을 필요가 없습니다.
10, 질문:부가세 전자 일반 세금계산서 발행자와 수취인이 종이 세금계산서가 필요한 경우 어떻게 해야 하나요?
답변:전자세금계산서의 발행자와 수취인이 종이세금계산서가 필요한 경우 전자세금계산서의 서식 파일(컬러 또는 흑백)을 직접 출력할 수 있으며, 법적 효력, 기본 용도 및 기본 사용 규정은 세무 당국이 감독하는 일반 부가세 계산서와 동일합니다.
11.Q: 결제자는 전자 인보이스를 어떻게 사용할 수 있나요?
A:지불자는 발행자가 사용하는 전자 인보이스 서비스 플랫폼을 통해 전자 인보이스 형식 파일을 다운로드할 수 있으며 이메일, 위챗 등 다른 채널을 통해서도 전자 인보이스 형식 파일을 얻을 수 있습니다.
12, 질문:받은 전자 일반 부가세 계산서를 사전 세금 공제 증빙으로 사용할 수 있나요?
답변: <중화인민공화국 국가세무총국 부가가치세 전자 송장 제도 실시 관련 문제에 관한 공고>(중화인민공화국 국가세무총국 공고 제84호, 2015) 제3조는 송장 발행인 및 수취인이 종이 송장이 필요한 경우 부가가치세 전자 송장의 형식 파일을 직접 인쇄할 수 있다고 규정하고 있으며, 법적 효과, 기본 목적 및 기본 사용 규정은 다음과 동일하다. 법적 효력, 기본 목적 및 기본 사용 규정은 세무 당국이 감독하는 부가가치세 전자 계산서의 법적 효력, 기본 목적 및 기본 사용 규정과 동일합니다.
따라서 취득한 전자 일반 계산서는 자체 인쇄(컬러 또는 흑백)가 가능하며, 법적 효력, 기본 용도 및 기본 사용 규정은 세무 당국이 감독하는 부가가치세 일반 계산서와 동일하며 사전 세금 공제용 유효 증표로 사용할 수 있습니다.
13, Q: 전자 일반 세금계산서를 사용하려면 세금 신고서를 복사해야 하나요? 같은 달에 발행한 전자 일반 부가세 계산서는 같은 달에 취소할 수 있나요?
답변: 전자 일반 세금계산서 시스템을 사용하여 전자 세금계산서를 발행하는 납세자는 매월 징수 기간이 끝나기 전에 적시에 관할 세무 당국에 세금 신고서 사본을 제출하고 규정에 따라 관련 세금 신고를 처리해야 합니다. 같은 달에 발행된 전자 일반 부가가치세 인보이스는 같은 달에 취소할 수 없으며 빨간색으로만 처리할 수 있습니다.
14, 질문: 전자 세금계산서 조회 및 취소는 어떻게 하나요?
답변: 전자세금계산서를 사용하는 납세자는 '신구 확인 후 신구 구매' 원칙에 따라 기존 세금계산서를 확인할 수 있지만, 발급된 세금계산서를 빨간색으로 제공할 필요는 없으며 발급된 세금계산서 데이터가 전자장부 시스템에 업로드되었는지 확인만 하면 됩니다. 취소 전에 전자 인보이스를 모두 사용하지 않아 빈 전자 인보이스를 제출해야 하는 납세자의 경우, 빈 인보이스는 무효화되지 않으며 전자 인보이스의 데이터는 세무 당국에 반환하여 처리해야 합니다.
15, Q: 받은 부가가치세 전자 인보이스의 진위 여부는 어떻게 확인하나요?
A: 부가가치세 전자 일반 송장의 진위 여부를 확인하는 방법은 타사 서비스 플랫폼 또는 국가 세무국의 국가 부가가치세 송장 확인 플랫폼입니다.
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