주관 세무서의 감면 비준서를 받지 못한 경우, 먼저 뒤로 납부하여 소득세를 청구할 때:
차용: 소득세
대출: 세금 납부-소득세 납부
소득세를 납부할 때:
차용: 세금을 내야 한다-소득세를 내야 한다
대출: 은행 예금
세금 환급을 받을 때:
차용: 은행 예금
대출: 이익 분배--할당되지 않은 이익
기업이 이미 주관 세무서의 감면 비준서를 받았다면 소득세에 대한 입력은 하지 않아도 된다.
기업이 기업 소득세를 반으로 징수하는 기간에 있는 경우, 반으로 징수한 세액에 따라 다음과 같은 입력을 한다.
분기별 분기 말에 미리 납부해야 하는 소득세를 계산할 때:
차용: 소득세
대출: 세금 납부-소득세 납부
소득세를 예납할 때:
차용: 세금 납부-소득세 납부
대출: 은행 예금
연말에 소득세 납부를 계산할 때 (추가 납부를 계산할 때 반대 분개 입력)
차용: 소득세
대출: 세금 납부-소득세 납부
연말에 "올해 이익:
차용: 금년 이익
대변: 소득세
확장 데이터:
소득세 신고
이연 소득세 자산과 이연 소득세 부채는 일반적으로 비유동 자산과 비유동 부채로 대차대조표에 각각 나열되어야 하고, 소득세 비용은 손익 계산서에 별도로 나열되어야 하며, 소득세 관련 정보도 노트에 공개해야 합니다.
1, 다음 조건이 모두 충족될 경우 기업은 당기 소득세 자산 및 당기 소득세 부채를 상계 순 금액으로 나열해야 합니다.
⑴ 기업은 네팅할 법적 권리를 가지고 있다.
(2) 순결제나 자산 취득, 부채 청산과 동시에 진행할 생각이다.
2. 다음 조건이 모두 충족될 경우 기업은 이연 소득세 자산과 이연 소득세 부채를 상계 후 순 금액으로 나열해야 합니다.
⑴ 기업은 당기 소득세 자산 및 당기 소득세 부채를 순액으로 결산할 법적 권리를 가지고 있다.
⑵ 이연 소득세 자산 및 이연 소득세 부채는 동일한 세금 징수 부서가 동일한 세금 주체에 부과하는 소득세와 관련이 있거나 다른 세금 주체와 관련이 있습니다.
그러나 앞으로 중요한 이연 소득세 자산 및 이연 소득세 부채가 취소되는 모든 기간 동안 관련 세금 주체는 당기 소득세 자산과 당기 소득세 부채를 네팅하거나 동시에 자산을 취득하거나 부채를 청산하려는 의도를 가지고 있습니다.
바이두 백과-소득세