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건설기업 오프사이트 프로젝트 선납세 (실무절차해결)
발행시간: 222-1-21 17:32:28 분류: 자산평가읽기: 232
국가세무총국 공고 216 년 제 17 호 3 호
1. 지역 간 세금 관련 사항 보고서 처리: < P > 1, "지역 간 세금 관련 사항 보고서 양식" 은 < P > 가 온라인 세금 조건을 갖춘 경우 납세자는 온라인 세금 시스템을 통해 "지역 간 세금 관련 사항 보고서 양식" 을 자체적으로 작성할 수 있습니다. 인터넷사무세 조건이 없는 납세자는 주관 세무서 (세무서) 에' 지역섭세사항 보고표' 를 기입하고 통일사회신용코드를 로드한 영업허가증 사본 (교환되지 않은 세금등록증 사본) 을 제시하거나 납세자 공인장을 첨부한 사본 (이하 총칭하여 세등록증) 을 제시했다. 실명 운영세를 시행한 납세자는' 지역간 섭세 사항 보고표' 만 작성하면 된다.
2, 지역간 섭세사항 검사 < P > 지역간 섭세사항은 납세자가 처음으로 경영지에서 섭세사항을 처리할 때 경영지의 세무서에 검시한다. 납세자가 지역별 섭세 사항을 신고할 때 통일사회신용코드를 로드한 영업허가증 사본 (교환되지 않은 세무등록증 사본) 을 제시해야 한다.
3, 지역간 섭세사항 정보 피드백 < P > 납세자 지역간 경영활동이 끝난 후 경영지의 세무서 과세 및 기타 섭세사항을 청산하고 경영지의 세무서에' 경영지 섭세사항 피드백 양식' (첨부 2) 을 기입해야 한다. < P > 힌트: ① 지역간 세금 관련 사항, 계약금액대로 작성, 결제금액이 계약공급결산보다 크고 결제금액이 계약공급결산보다 작아 선불세무서에 상황을 설명하고, 선불세액은 실제 송장 금액을 기준으로 합니다. ② 정상적인 반제 시에는 운청에서 처리할 수 있고, 기한이 지난 것은 현지 세무서에 가서 처리해야 한다. ③ 납세자가 성 (자치구, 직할시, 계획단열시) 을 넘나들며 일시적으로 생산경영활동에 종사하며, 기관이 소재한 세무서에' 지역간 섭세사항 보고표' 를 기입하고, 지역간 섭세사항 보고서는 프로젝트에 따라 별도로 처리한다. ④ 공사가 완료되었지만 품질 보증금 송장이 아직 발행되지 않은 경우 연기해야 하며, 품질 보증금 송장을 개설한 후 다시 반제해야 한다. < P > 2. 부가가치세 선불표 작성: < P > 건설서비스 발생지에서 세금을 선불할 때 먼저' 부가가치세 선불세표' 를 작성해야 하는데, 이는 별도의 보고서다. 한 번의 선불의무가 발생하면 한 번 기입하고 한 번 선불해야 한다. < P > 실무에서 선납의 구체적인 시간을 파악하는 것이 중요하며, 연체불납은 처벌의 위험에 처하게 된다. 건설업 기업은 납세의무가 발생한 후 하청 단위 대금을 제때 지불하고 하청 송장 및 세무서가 요구하는 기타 증빙을 받아야 한다 (실제 업무에서 총계약자가 세금을 선납할 때 세무서가 이미 본 세무서에서 세금을 선납한 완세 증서를 제공해야 하청금 공제를 허용할 수 있다). < P > 프로젝트 번호: 타지에서 건축서비스를 제공하는 납세자가' 건설공사 허가증' 의 번호를 작성하며, 관련 규정에 따라' 건설공사 허가증' 을 신청할 필요가 없는 건축서비스 항목은 기입할 필요가 없다.