(2) 대출 패키지 산출세액은 (10000+25000)/(1+17%)* 17% = 5085.47위안;
(3) 식재료 구입 투입세액 5230.77위안;
(4) 다음을 구입합니다. 빨간색 날짜에 대한 투입세 = 30,000*13% = 3,900 위안;
(5) 직원 식당의 에어컨 사용은 투입세 공제 불가;
(6) 기업 직원에게 지급한 빨간색 날짜는 투입세 공제 불가, 투입세 환급액 = 10,800/(30,000 - 3,900) * 3,900 = 1,613.82위안.
이달 납부할 부가가치세 = 51000+5085.47-(5230.77+3900-1613.82) = 48568.52위안.