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개인 계좌 수집, 엄수!
사례 1
개인계좌 충운영비 탈세 3 년.
사건 경과: 피고인 황은 20 13 부터 20 14 까지 관할 경모 (우한) 자동차 서비스 유한회사의 법정 대리인으로 그 회사의 경영관리를 담당하고 있다. 회사 재무 담당자에게 개인 계좌를 통해 업무자금을 인출하고 송장 대신 다른 증빙으로 세금 납부를 피하도록 지시했다. * * * 합계 18830 18 원으로 회사 동기 과세의 97. 17% 를 차지한다 2017165438+10 월 6 일 피고인 황이 체포됐다. 20 18 년 4 월 9 일 경통모 (우한) 자동차 서비스 유한회사 세금 1825630 원.
처벌 결정: 1 피고인 황범 탈세죄, 징역 3 년, 집행유예 5 년, 벌금 인민폐 20 만원 본 사건에서 납부한 세금은 57388 위안이며 우리 병원에서 세무서에 반납됩니다.
손목시계 업종 여행
내국세 국 기습! 10 년 개인 주택 수집 기록을 철저히 조사하십시오!
2020 년 5 월 샤먼시 세무서는 실명신고서를 한 통 받았는데, 세무서 초보적 검사에서 이 기업의 장기 적자가 성공하지 못하고 상식에 맞지 않는 것으로 밝혀졌다.
사례 경과: 세무서는 샤먼의 한 철물회사의 최근 10 년 143 창고 부본, 창고 장부 7 부, 보고서 3 부, 1 구매 주문서 () 안팎의 두 가지 장부가 있다고 한다. 내부 계좌 기록은 표준화되지 않았지만 배송 수금 등 관련 증명서는 보관했다.
세무서는 회사 장부 10 년, 법에 따라 법인, 출납원 등 개인은행 계좌 유수 상세내역을 접수합니다.
세무국은 제 3 자 기술부와 협력하여 데이터 처리 소프트웨어를 이용하여 증빙서류 정보와 은행 계좌 흐르는 데이터의 유사성을 비교해서 대량 처리한다. 분석 및 비교 후, 해당 수금 "인쇄물" 은 대부분의 관련 계정의 흐름 정보에서 발견되었습니다.
검증 결과: 이 회사는 2007 년 이후 직원 개인 계좌에서 판매 대금 10 년, 판매 수익 5290 만 7 천 원을 은폐했다. 처벌: 세금1198 만 2700 원, 연체료와 벌금 905 만 3200 원 추가.
사례 3
사기업이 세금을 탈루하고, 사장과 재정이 형을 선고받았다!
사례: 광둥 주해의 한 회사는 직원 개인 계좌, 위챗, 알리페이, 현금 등을 이용한다. 고객의 인테리어 대금을 받으러 갔고, 한 푼도 회사 계좌에 들어가지 않았다. 동시에, 회사는 회계를 고용하여 회사 계좌의 소량의 항목만을 근거로 세금을 신고한다.
검증 결과 이 회사는 부가가치세 65,438+084,989.06 원, 도시세 65,438+02,949.23 원, 탈세 65,438+097,938.28 원, 과세액
마지막으로, 회사 법정 대표인 장모모씨와 재무이사 모모모모씨는 각각 징역 10 개월을 선고받고 벌금을 부과했다.
세무서는 개인 가구의 조세 회피 행위뿐만 아니라 몇 년 전 (5 년뿐 아니라 10 년, 무기한일 가능성이 더 높음) 의 수금 기록도 면밀히 조사할 것이다. 또 세무와 사법처분, 법인 명예훼손, 회사 이미지도 파괴돼야 한다. 회계사와 관련될 경우, 그에 상응하는 책임을 져야 하며, 득실을 배상하지 말아야 한다.
02
세무국은 개인 가구가 징수하는 다섯 가지 조치를 감시한다!
기업은 신중해야 한다!
세금 빅데이터가 적용됨에 따라 세금 규제는 더욱 정확하고 지능화될 것이다. 세무국은 사가구 징수와 사채 수지를 감시하는 5 대 조치를 조심해야 한다!
1. 다 분야 정보 교환 및 * * * 공유
세무조사는 이미 정식으로 가동된 금세 3 기 및 금세 4 기 시스템뿐만 아니라 은행, 국토, 주택 건설, 공안, 민정, 사회보장, 교통, 공상관리 등 제 3 자 역량의 지원에 의존해야 한다.
2. 1 인 1 세호 1 인 1 단
지금은 기업의 세금 번호가 평생 변하지 않을 뿐만 아니라 개인도 마찬가지다. 김세 4 기+빅 데이터 하에서 모든 사람의 주민등록번호는 고유하며 네트워크로 연결되어 있습니다! 월급을 받는 사람에게도 위험하다.
3. 분류 관리
고소득고순인원에 대한 중점 감독은 세 가지 범주로 나뉜다. 세 가지 범주: 고소득 인구; 높은 순액 인구 일반 군중. 두 가지 수준이 있습니다: 고소득, 고순인파가 시급 세무서 위에 있습니다. 즉, 성 시급 세무서가 감독하고 관리합니다. 일반 인파는 현 () 구 이하 세무서가 감독하여 관리한다.
4. 빅 데이터 분석 스캔
금세공사+지능사찰 시스템+빅데이터는 세금이 첨단 기술의 최전방에 있으며 빅데이터를 통해 실시간으로 섭세 정보를 스캔, 분석, 식별한다는 것을 보여준다.
5. 개인 세금 신용 시스템 구축
기업의 납세신용등급을 설정하는 것 외에도 세무서는 앞으로 우리 자연인의 납세신용등급을 평가할 계획이다. 중대한 세금 관련 위법 범죄 사건에 대해서는 법에 따라 노출을 엄격히 조사하여 관련 규정에 따라 신용기록에 포함시키고, 다부처 합동징계를 실시해야 한다.
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경계하라! 위챗 및 AliPay 수금도 확인 됩니다!
9 개의 위험 지점을 확인하십시오!
개인 계좌 규제가 이렇게 엄격하기 때문에, 나는 위챗 알리페이를 통해 수금해도 문제없다. 많이 생각해! 현재 많은 회사들이 위챗 및 알리페이로 수금하고 있습니다. 약간의 편리함이 큰 위험을 초래할 수 있다는 것은 모두 알고 있다. 다음은 8 가지 위험 지점입니다.
첫째, 인보이스를 허위로 개설한 혐의를 받고 있다.
개인 계좌, 개인 알리페이, 위챗 납부를 통해 3 류 (자금 흐름, 화물 흐름, 송장 흐름) 불일치가 발생하여' 허송장' 의 위험이 있다.
2. 부가가치세는 공제할 수 없습니다.
공제 사유: 1 매매 쌍방이 위챗 자금을 입력한다. 2 개표할 때 차표 정보를 완전히 기입해야 한다. 3 송장의 은행 계좌 정보는 위챗 이체로 채울 수 없습니다. 판매자는 부가가치세 전용 송장을 발행할 수 없습니다. 5 구매자가 부가가치세 전용 송장이 없으면 매입세를 공제할 수 없습니다.
3. 관련 비용과 비용은 세전에 공제할 수 없습니다.
위챗 지불, 알리페이 또는 개인 계좌를 통해 임금이나 지급을 지급하면 지급 증명서나 법적 증빙을 받지 못할 수 있으며 세전 공제가 증가할 수 있습니다.
넷째, 세무서가 탈세 위험으로 인정될 수 있다.
1 부가가치세. 개인 소비 기록과 혼동하기 쉬워 일부 위챗 수금 수입이 부가가치세를 신고하지 않아 탈세 위험이 있다.
2. 법인 소득세. 알리페이와 위챗 이체 수금을 통해 기업 계좌의 수익에 반영되지 않아 누출될 위험이 있다.
3. 개인 소득세. 알리페이, 위챗 이체를 통한 임금 지급, 돈봉투 발행은 세금 누락이나 탈세의 위험을 초래할 수 있다.
다섯째, 세무서의 비준을 거쳐 20% 의 세금을 납부할 수 있다.
만약 회사가 공가를 사주주주로 직접 이전한다면 장기적으로 돌려주지 않으면 세무서는 그것을 배당금으로 보고 20% 의 세금을 납부할 수 있다.
여섯째, 회사 관리의 혼란은 장기 발전에 불리하다.
자금 장부는 투명하지 않고, 업무 왕래 자금 흐름이 불분명하며, 자금은 감독할 수 없고, 기업 내부의 재무혼란은 기업의 장기 발전에 불리하다. 알림: 기업은 생산경영과 무역활동 과정에서 기업 계좌 결제를 통해 세수 위험을 최소화할 수 있습니다.
일곱. 주주는 계좌에 대해 무한한 연대 책임을 진다.
개인 위챗 및 알리페이의 장기 사용은 공공 및 사유 재산 분리로 이어질 수 있습니다. 기업이 빚을 갚지 않으면 주주는 무한연대 책임을 지고 개인 자산으로 회사 부채를 상환해야 한다.
여덟째, 자금을 횡령하고 횡령한 혐의를 받고 있다.
개인 위챗 및 알리페이 수금을 통해 자금 횡령죄와 직무 횡령죄가 관련될 수 있습니다.
9. 은행 감독의 중점으로 꼽힐 수 있다.
위챗, 알리페이 등 제 3 자 지급 기관을 통한 대액 거래도 감지된다. 다음 9 가지 거래가 모니터링됩니다.
기업이 규범을 관리하고, 수입을 신고하고, 정상적으로 세금을 납부하면 위험을 효과적으로 피할 수 있다는 것을 상기시켜 드립니다!