일반 납세자는 징수 기간 내에 신고하는데, 구체적인 신고 절차는 다음과 같습니다.
(1) 세금 신고서 복사: 납세자는 과세기간 동안 송장 발행 소프트웨어에 등록해 세금을 복사하고, 온라인 베끼기 또는 세무서를 통해 지난달 송장 발행 데이터를 세무서에 업로드합니다.
(2) 세금 신고: 납세자가 온라인 신고 소프트웨어에 로그인하여 온라인 신고를 합니다. 온라인 신고가 성공하여 세무은련 인터넷을 통해 실시간으로 세금을 원천징수한다.
(3) 청산 잠금 해제: 신고가 성공한 후 납세자가 송장 발행 시스템으로 돌아와 세통제 설비를 청산하고 잠금 해제합니다.
팁: 세금 통제 장비가 없는 일반 납세자는 2 차 신고 작업만 하면 되고 1 차 및 3 차 작업은 필요하지 않습니다.
부가가치세 일반 납세자가 세금을 신고할 때 어떤 자료를 제출해야 합니까?
일반 납세자가 부가가치세를 신고할 때 제출해야 할 자료는 다음과 같습니다.
힌트: 온라인으로 신고한 납세자는 세무서에 종이 서류를 제출할 필요가 없지만 관련 자료를 보관해 참고해야 한다. 납세자는 실제 경영 상황에 따라 신고할 자료를 선택하고 보고서에 도장을 찍는다.
부가가치세 일반 납세자 신고서 및 첨부 자료는 어떻게 작성합니까?
대답:
일반 납세자는 부가가치세 마스터 테이블, 일정 1 의 판매 항목, 일정 2 의 매입, 일정 4 의 공제, 일정 5 의 부동산 공제, 고정 자산 공제, 현재 매입 구조 테이블이 모두 필요한 등 부가가치세 신고가 복잡합니다. 자료가 있든 없든 클릭하여 해당 보고서를 열어 채우고 저장해야 한다. 면세 신고 목록은 선택 사항입니다. 사용할 수 없는 경우 비워 둘 수 있습니다. VAT 개혁 세금 부담 분석 계산 일람표는 20 16 년 5 월 VAT 개혁 이후 4 대 업계 기업 인터넷 신문 시스템에만 있습니다. 반드시 작성해야 합니다. 그렇지 않으면 검증 없이 업로드할 수 없습니다. 농산물 매입세 승인 공제 계산표 요약표, 투입산출법, 원가법, 구매농산물 직거래, 생산경영용 농산물 구매는 모두 농산물 승인 공제 인터넷 신문 시스템에만 있는 표다.
금세 3 기 온라인 이후 신고서에 대한 논리적 심사가 더욱 엄격해졌다. 채우기 순서를 확인합니다.
(1) VAT 마스터 테이블이 마지막으로 채워졌다는 점에 유의하시기 바랍니다. 마스터 테이블에 해당하는 매출세와 매입세는 첨부된 표에서 자동으로 인출되며 수정할 수 없습니다.
마스터 테이블 15 행 데이터는 수출 세금 환급 시스템 수출 세금 환급 부서에서 심사한 세금 공제 세액이며, 자동으로 인출되며 수정할 수 없습니다. 기업이 즉시 환불할 수 있는 세액은' 즉시 환불' 열을 통해 계산된 세액이어야 하므로 신고서는 필요에 따라 작성해야 합니다.
(2) 일정 1 납세자의 현재 생산량을 반영합니다.
일부 섹션은 순수 상품 및 서비스의 납세자에게 열려 있습니다. 일부 섹션은 순수 서비스, 부동산 및 무형 자산 납세자에게 개방됩니다. 납세자를 겸영하는 관련 은행을 개방할 것이다. 1 1 및 12 열의 데이터가 일정 3 의 잔액 세금과 상호 점검됩니다. 차별 과세에 대해 화이트리스트 관리를 활성화하다. 주관 세무소에 제출하지 않으면 차액과세란을 채울 수 없다.
(3) 일정 2 는 현재 매입세 상세내역입니다.
금세 3 기 이후 현재 기간에 매입세가 있을 경우, 인터넷 신문은 두 번째 열에 매입액과 세액을 채워 금액과 세액의 맨 아래 35 행으로 가져오고, 2+26=35 줄의 데이터 공식이 있어 검증을 진행한다. 세관 수입 부가가치세 전용 기부서를 사실대로 기재한 납세자는 신고대비 시 세관 사찰 시스템의 데이터와 비교된다.
참고: 부가가치세 매입송장은 해당 월에 인증 및 공제됩니다. 여기서 해당 월은 기간을 나타냅니다.
농산물 입고송장이나 판매송장 열은 기업의 농산물 투입을 반영하며, 이 란은 회색이다. 데이터는 농산물 부가가치세 매입세 승인 공제 계산표 (요약표) 의 총 장수에서 나온 것이다. 농산물 세액이 비어 있을 때 일정 2 는 저장할 수 없고 회색 항목은 수동으로 채울 수 없다는 점에 유의해야 한다. 왼쪽 상단 모서리의 "0 채우기" 버튼을 클릭하여 저장해야 합니다.
원천 징수 세금 납부 증명서의 한 칸이 통제되고, 이 줄을 채우지 말아야 할 단위는 저장을 작성할 때 오류를 보고하고 빨간색 글꼴로 표시한다. (윌리엄 셰익스피어, 템플릿, 세금명언) (윌리엄 셰익스피어, 템플릿, 세금명언) 마우스가 빨간색 글꼴 근처에 있을 때 특정 오류 프롬프트가 나타납니다.
일정 2 제 9 열 부동산 매입세 증빙의 [세액] 은 첨부 5 제 2 열 (분할 공제 부동산 계산표) 부동산 매입세 증가액과 같아야 한다. 일정 2 10 열의 부동산 공제 매입세액은 일정 5 의 세 번째 열에 있는 부동산 공제 매입세액에서 인출되며, 먼저 일정 5 와 일정 29, 65438 을 정확하게 기입해야 합니다.
온라인 부가가치세 세금 신고서 첨부 데이터 (2) (현재 매입세 상세내역) 번호 14, 15, 16, 17 따라서 이전에 부가가치세 매입세가 전출되었지만 지금 전입이 필요한 경우, 먼저 인터넷에 다른 데이터를 정확하게 기입하고, 신고가 성공한 후 정확한 신고서와 일정, 납세증명서, 납세자 신분증을 가지고 세무서 프런트에 가서 신고를 수정하세요.
참고: VAT 인보이스 통제 불능 신속 대응 메커니즘에 속하는 경우 감사국이 발행한 검증 결론이 있어야 합니다. 다른 경우에는 관리 사무실에서 위험 대응 양식을 게시해야 합니다.
(4) 일정 3 노동, 부동산 및 무형 자산 공제 상세내역.
이 양식은 직접 작성할 수 없습니다. 일정 1 제 12 열을 클릭하면 이 항목의 현재 실제 공제 금액을 공제하면 채우기 상자가 나타납니다. 이 상자에 데이터를 입력하면 관련 데이터가 일정 3 의 해당 행으로 이동합니다. 차액세가 없으면 납세자는 12 란을 클릭하지 마십시오. 그렇지 않으면 양식 상자가 열린 후 닫을 수 없습니다. 왼쪽 위 구석을 클릭해서 이 신고서를 종료할 수 있습니다.
(5) 일정 4 세금 공제 양식
현재 기간에 실제로 공제된 부가가치세 세금 통제 시스템 전용 설비비 및 기술 유지비는 주 표 23 열에 감소한 과세 금액에 다시 반영되어야 합니다.
현재 지점, 건설 서비스, 부동산 판매 및 부동산 임대에 대한 실제 세액 공제 및 공제도 주 표 28 열의 선급금에 다시 반영되어야 합니다.
세금 통제 장비 공제에 주의하고, 부표 4 를 기입하고, 공제 면세 명세서를 작성하세요.
(6) 일정 5 부동산 할부 공제 계산 양식
1, 20 16 년 5 월 이후 취득한 부동산과 1, 20 16 년 5 월 이후 취득한 건설부동산
부동산 분할 공제 계산표 제 5 열' 현재 기간 공제해야 할 부동산 매입세' 의 증분 모니터링은 0 보다 크거나 같아야 하며 음수를 채울 수 없습니다.
(7) 고정 자산 (부동산 제외) 매입세 공제 양식
부동산을 제외한 고정 자산의 매입공제를 반영하다.
(8) 현재 기간 매입세 공제 구조 목록
입력 범주를 정확히 구분하려면 이 양식이 필요합니다.
현재 공제 매입세 구조 테이블 1 열 "세액" 열 = 첨부 정보 (2) (12 열 "세액" 열-열 10 열
(9) 부가가치세 공제 신고 목록
이 양식은 필수가 아닙니다. 그렇지 않다면, 진입을 클릭하지 마세요. 납세자가 세금 감면이 있을 때는 세금 감면 신고 목록을 작성해야 한다. 면세 공제 정보를 작성할 때, 그들은 클릭하여 면세 대류를 선택한 다음, 공제 소류를 클릭하여 선택하고, 데이터를 채워야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 면세, 면세, 면세, 면세, 면세, 면세, 면세) 업무 사실에 근거하여 면세 감면에 대한 상세한 데이터를 작성해 주세요. 모니터링 조건: 면세 품목 5 열 면세 금액이 3 열 면세 판매에 해당하는 매입세 보다 크거나 같음 * 5%- 4 열 면세 판매에 해당하는 매입세 및 공제된 면세 판매보다 작거나 같음 * 17%- 4 열 면세 판매에 해당하는 매입세.
일부 감세 항목은 반드시 주관 세무서에 신고해야 채울 수 있다는 점에 유의하십시오.
(10) 부가가치세 개혁 세금 부담 분석 계산 목록
4 대 업종의 업무 증가에 적용된다. 해당 부가가치세율 및 영업세 세율에 따라 기입하십시오. 또는 가져온 과세 품목 번호 및 이름에 따라 기입하도록 선택할 수 있습니다. 납세자 겸영 4 대 업종 과세 활동을 늘리는 경우 계산 목록을 항목별로 작성해야 합니다. 즉, 여러 과세 활동의 지점은 해당 "과세 품목 코드와 이름" 및 관련 열 데이터를 기입해야 합니다.
납세자는 같은 기간에 같은 과세 행위가 발생했으며, 다른 세금 계산 방법이 적용되는 경우 계산 스케줄에 다른 세금 계산 방법의 판매 및 차이 공제 데이터를 채워야 합니다. 납세자가 부가가치세 차이 과세 정책을 누리고 차액공제액이 발생하는 경우, 실제 공제액에 따라 4 단' 현재 실제 공제된 노무비, 부동산, 무형자산 공제 항목 금액' 만 채울 수 있다.
국가 통일의 원영업세 정책에 따라 과세 항목의 현재 차액공제 정책을 즐기는 납세자는 해당 행 9 열에' 현재 발생액' 을 기입할 수 있다.
일반 납세자 소득은 어떻게 신고합니까?
대답:
(1) 일반 납세자가 부가가치세 전용 송장 (판매세 통제 자동차 통일송장 포함) 을 발행하는 경우' 부가가치세 납세신고서 첨부 자료 (1)' 제 1 열에서 제 2 열' 까지 기입해야 합니다.
(2) 일반 납세자가 부가가치세 전용 송장 이외의 송장을 발행할 때 해당 송장 수익을 "부가가치세 세금 신고서 첨부 자료 (1)" 3 ~ 4 열의 "기타 송장 발행" 열에 기입해야 합니다.
(3) 일반 납세자가 취득한 비송장 수입은 사실대로 신고해야 하며,' 부가가치세 납세신고서 첨부 자료' 5 ~ 6 열' 비송장 소득' 에 해당 수입을 기입해야 한다.
팁: 납세자의 당월 송장 수익 및 신고 수익은 한 창에서 대응하고 부가가치세 전용 티켓 수익 및 세액은 대응합니다. 지난달 개표세율이 틀렸다면, 일창 대비가 통과하지 못할 것이다. 만약 일반 송장 수입이 당월 송장 수익보다 작으면, 창 대비가 실패하여 납세자가 스스로 카드를 정리할 수 없고, 세무서 프런트에 가서 수동으로 조작해야 한다.
정책의 영향을 받아 차액 송장 발행 업무, 선불카드 업무, 시운전 차량 판매, 당기 마이너스 송장이 양수 송장보다 큰 등 일부 업무는 스스로 카드를 정리할 수 없는 상황이 발생할 수 있다. 납세자에게 먼저 시스템 요구 사항에 따라 신고서를 작성하라고 요청한 다음 정확한 신고서와 일정, 세통제장비, 납세증명서, 세무원 신분증 등을 가지고 세무서비스청에 가서 신고, 청산카드를 수정하도록 요청합니다.
일반 납세자는 과세 금액을 어떻게 계산해야 합니까?
대답:
중화인민공화국 재정부 국세총국이 영업세 개편 부가가치세 시범 실시를 전면 추진한다는 통지 (재세 [2065 438+06]36 호) 에 따르면 일반 납세자는 일반 세금 계산 방법을 적용해 세금을 계산한다. 일반 세금 계산 방법의 과세 금액은 당기 매출세액에서 당기 매입세액을 공제한 후의 잔액입니다.
과세 금액 계산 공식: 과세 금액 = 당기 매출세-당기 매입세.
당기 매출세액이 당기 매입세액보다 작을 때, 부족한 부분은 차기 이월하여 더 공제할 수 있다.
예 1: 한 시 A 기업은 부가가치세 일반 납세자입니다. 20 16 년 5 월 매출세 65438 만원, 이달 취득 및 인증을 받은 매입송장 세액은 총 6 만원입니다. 과세 금액 계산 공식에 따르면 납세자는 이번 달에 10-6 = 40000 원을 납부해야 한다.
예 2: 모 시 기업 b 는 부가가치세 일반 납세자이다. 2065438+2006 년 5 월 매출세 3 만원, 이달 취득 및 인증을 받은 매입송장 세액은 총 65438 만원이다. 과세 계산 공식에 따르면 납세자는 이번 달 매출세액이 매입세액보다 작고, 이번 달 과세액은 0 이고 신고세액은 7 만원이다.
일반 납세자 온라인 신고미차는 어떻게 처리합니까?
대답:
납세자가 온라인으로 신고할 때 매출세 요약 데이터 반올림으로 인해 일정 1 의 매출세와 기업이 복사한 실제 매출세에 오차가 있을 수 있습니다. 오차가 1 위안 이내 (1 위안 포함) 인 경우 납세자가 정상적으로 신고할 수 있습니다. 반올림으로 인한 오차가 실제 데이터와 일치하지 않는 문제의 경우 납세자는 VAT 세금 신고서 첨부 자료 (1) 1-8 열에 해당하는 매출 세액을 조정하여 해결할 수 있지만 조정 후 14 열의 세액을 수정해야 합니다.
일반 납세자 온라인 신고 시스템 데이터에 문제가 생기면 어떻게 처리합니까?
대답:
일반 납세자가 신고할 때는 시스템이 가져온 데이터가 정확한지 주의해야 한다. 남은 데이터가 반입되지 않았거나 기초 데이터가 나오지 않은 것을 발견하면 먼저 마지막 신고서 작성이 정확한지 확인해 주세요. 문제가 없으면 납세자에게 온라인 신고 소프트웨어에 들어가 보고서 다운로드를 클릭하세요. 이전에 이 보고서를 작성한 경우 vat 세금 신고 보고서를 초기화하시겠습니까? 초기화하면 작성한 보고서 데이터가 삭제됩니다! 예' 버튼을 클릭한 다음' 새 신고' 버튼을 클릭하여 신고서를 다시 작성해 주세요. 참고 초기화 시 원본 데이터가 삭제되므로 적시에 데이터를 저장하십시오.