소득세의 최종 정산은 또한 연간 세금 신고입니다. 신고를 위해 먼저 일정표를 작성한 다음 주요 일정을 작성합니다. 스케줄의 내용은 메인 양식으로 바로 전송할 수 있습니다. 자세한 내용은 다음과 같습니다.
1. 손익계산서의 당기 누적 수치를 기준으로 항목별로 작성합니다. 영업수익과 투자수익이 없는 경우 모두 0으로 기입합니다.
2. 비용 내역은 하나의 항목으로 작성할 수 있으며, 영업 외 비용은 실제에 따라 구분하여 기입합니다.
3. 세무조정 항목은 계정과목에 따라 항목별로 기입하는 것이 매우 중요하며, 소득세법시행규칙을 참고할 수 있습니다. 세금을 추가할 필요가 있는 경우 추가합니다. 추가할 필요가 없는 경우에는 사실대로 기입합니다. 다음 일정을 먼저 기입해야 하는 경우에는 해당 일정을 먼저 기입해야 합니다.
4. 법인세 손실 보전 일정표
5. 세제 혜택 목록. 세제 혜택이 없는 경우 앞에 0을 기입하고 종업원 수, 총자산, 업종만 기입합니다.
6. 해외 소득 세액 공제는 기본적으로 0입니다.
7. 공정가치로 측정한 자산의 세무 조정 일정은 기본적으로 0입니다.
8. 광고선전비 및 업무추진비 조정 일정은 있는 경우 실제에 맞게 작성하고 그렇지 않으면 0입니다.
9. 감가상각에 주의하세요. 감가 상각 수명은 세법 요구 사항보다 낮을 수 없으며, 그렇지 않으면 고정 자산의 재 분류를 증가시켜 채울 수 있습니다.
10, 다른 양식은 그다지 중요하지 않으며 기본적으로 0, 신중하게 작성하십시오.
부가가치세 확정 정산에서 소득세 면세액을 늘려야 하나요?
부가가치세가 면제되는 기업은 법인세를 계산하여 납부해야 합니다.
중화인민공화국 국가세무총국의 <재정 자금 및 정부 자금에 대한 행정 및 공공요금에 관한 기업 소득세 정책 관련 문제에 관한 재무부 회보> 제1조에 따르면, 기업이 취득한 모든 유형의 재정 자금은 국가의 투자에 속하고 자금 사용 후 원금을 상환해야 하는 것을 제외하고 해당 연도의 기업 총 소득의 일부로 계산해야 합니다.
국무원의 관할 재정 및 세무 당국이 규정하고 국무원에서 승인 한 특수 목적으로 기업이 얻은 금융 자금은 비과세 소득으로 취급되어 과세 소득을 계산할 때 총 소득에서 공제 할 수 있습니다.
이 조치에서 언급 된 금융 자금은 기업이 정부 및 관련 부서로부터 얻은 금융 보조금, 보조금, 대출이자 보조금 등과 같은 특별 금융 자금을 의미합니다.
부가가치세(부가가치세)의 직접 감면 또는 면제, 부과, 최초 부과, 최초 환급 및 기타 유형의 세금을 포함하지만 수출세 환급 규정에 따라 기업은 포함되지 않으며, 국가 투자, 기업의 납입 자본(주식 자본)의 해당 증가의 관련 규정에 따라 국가가 기업에 대한 직접 투자에 투자자로서의 국가를 말합니다.