그다음 일반 납세자는 월별로 재무제표를 작성해야 한다. (이윤, 자산부채, 현금 흐름 포함), 부가가치세 명세서를 작성해야 한다. 전문 회계사가 없다면 이런 일은 완성할 수 없다. 그리고 건전한 장부장부 (부가가치세 포함) 를 갖추어야 하고, 회계원 없이는 실현하기 어렵고, 세무부의 감사에 부딪히고, 회계가 없어야 한다. 그래서 회계로 신고해야 합니다.
확장 데이터:
일반 납세자 부가가치세 신고 절차
VAT 일반 세금 신고 방법은 "중화 인민 * * * 및 국세 징수 관리법" 및 시행 규칙, "중화 인민 * * * 및 국세 잠정 규정" 및 "중화 인민 * * * 및 국가 송장 관리 조치" 의 관련 규정에 따라 이 방법을 제정한다.
첫째, 부가가치세 일반 납세자 (이하 납세자) 는 모두 이 방법에 따라 세금 신고를 한다.
둘째, 납세자의 납세신고는 반드시 전자정보 수집을 실시해야 한다. 위조 방지 세금 통제 시스템을 사용하여 부가가치세 전용 송장을 발행하는 납세자는 세금 신고가 성공할 때까지 세금 신고를 할 수 없습니다.
셋째, 세금 신고 자료.
(a) 필수 정보
1, "부가가치세 세금 신고서 (부가가치세 일반 납세자)" 및 "부가가치세 세금 신고서 첨부 자료 (표 1), (표 2), (표 3), (표 4)"
2, 위조 방지 세금 통제 시스템을 사용하는 납세자는 당기 세금 정보를 기록하는 IC 카드 (상세 데이터가 플로피 디스크에 백업되는 납세자, 백업 데이터 플로피 디스크도 제출해야 함),' 부가가치세 전용 송장 부본 일정' 및' 부가가치세 전용 송장 공제 일정' 을 제출해야 합니다
3, 대차 대조표 및 손익 계산서
4. "정제유 구매 판매 현황 일람표" (정제유 소매업이 발생한 납세자 신고)
5, 관할 세무 당국이 규정 한 기타 필수 정보.
세금 신고는 전자정보 수집을 실시하는 납세자로서, 주관 세무서에 상술한 필수 자료의 전자자료를 제출하는 것 외에 종이지의 부가가치세 납세신고서 (일반 납세자에게 적용) (주표 및 부표) 를 제출해야 한다.
(b) 정보 준비
1, 발행된 vat 전용 송장 및 일반 송장 스텁 연결
2, 공제 조건을 충족하며 현재 기간에 공제를 신고하는 부가가치세 전용 송장 공제 연합
3. 세관 수입화물 완세 증명서, 운송송장, 농산물 구매일반송장 및 폐품 구매일반송장 사본
4, 인수 증명서 스텁 또는 신고 연합
5, 원천 징수 세금 증명서 스텁 연결
6, 관할 세무 당국이 규정 한 기타 준비 정보.
자료를 현재 기간에 제출해야 하는지 여부는 각 성급 국세청이 확정한다.
넷째, 부가가치세 세금 신고 자료 관리
(a) 부가가치세 세금 신고서 필수 정보
납세자는 세금 신고 기간 동안 모든 필수 자료의 전자 데이터를 관할 세무서에 적시에 제출하고, 관할 세무서가 세법 규정에 따라 정한 기한 내에 (구체적인 시간은 각 성급 국세청에 의해 결정됨) 본 방법 제 3 조, 제 1 항에서 요청한 서류의 필수 자료 (구체적인 매수는 주 1 급 국세청에 의해 결정됨) 를 주관 세무서에 제출하고 세무서가 서명한 후 한 부를 환불해야 한다.
(b) 부가가치세 세금 신고 준비 정보
납세자는 매월 말 이후에는 예비 자료를 꼼꼼히 정리하고 책으로 제본해야 한다.
1, 전체 발행 된 수동 VAT 전용 송장 및 일반 송장의 스텁 연결, 원래 순서로 바인딩; 위조 방지 세금 통제 시스템에 의해 발행 된 VAT 전용 송장의 스텁을 포함하여 발행 된 컴퓨터 버전의 VAT 전용 청구서는 송장 발행 순서 번호에 따라 25 권마다 제본되며 실제 발행 횟수에 따라 25 부 미만으로 제본됩니다.
2. 세금 공제 증명서에 속하는 증명서의 경우 취득한 시간순서에 따라 문서 종류에 따라 25 부마다 한 권씩 제본하고, 25 부도 안 되는 것은 실제 매수에 따라 제본한다.
3. 제본할 때 세무서가 통일적으로 규정한' 과세/원천세 증명서 요약부 표지' (이하' 표지') 를 사용하고 규정에 따라 표지 내용을 기입하여 세무서와 재무인이 서명을 검토해야 한다. "표지" 가 활성화되면 납세자는 원래의 VAT 전용 송장의 표지 내용을 더 이상 채울 수 없습니다.
4. 납세자가 그 달에 다 사용하지 않은 수공판 부가가치세 전용 송장으로,' 표지' 를 아직 설치하지 않고, 두 달 동안 아직 다 사용하지 않은 경우, 주관 세무서가 나머지 컷아웃을 폐지한 그 달에' 표지' 를 추가해야 한다.
납세자가 발행한 일반 송장 및 인수 증명서는 전체 사용이 완료된 달에' 표지' 를 추가한다.
5.' 표지' 의 내용에는 납세자 단위명, 본권 증명서 매수, 금액, 세액, 이런 서류의 총 권수, 본권 증명서 번호, 세금 소속 시간 등이 포함되며, 구체적인 형식은 각 성 1 급 국세청이 제정한다.
6, 제본 요구 사항: 월증증 범주에 따라 책으로 제본하고, 전체 발행은 원래 순서대로 제본해야 하며, 본제본은 뜯어서는 안 된다. 기타 본 제본에 속하지 않는 것은 한 권당 25 부씩 제본하고, 만약 25 부 미만이면 실제 매수에 따라 제본할 수 있다. 송장 부본 제본, 송장 순서에 따라 25 부의 제본.
다섯째, "VAT 세금 신고서 (VAT 일반 납세자의 경우)" (마스터 및 일정) 는 납세자가 관할 세무서에서 구매합니다.
참고 자료:
바이두 백과-일반 납세자