규정에 따르면, 우리는 부가가치세를 납부할 때 반드시 부가가치세 송장을 사용하는데, 송장은 전용 송장과 일반 송장으로 나뉜다.
첫째, 부가가치세 인보이스 공제 절차
부가가치세 매입 전용 송장을 받은 후 90 일 이내에 인증해야 인증 후 매입송장을 공제할 수 있습니다. 세금 신고 절차는 현재 일반적으로 온라인으로 신고한다. 하지만 세무국에 세금 신고 자료를 보내야 합니다.
(a) 세무서는 보통 매월 초 (1~ 10 일) 를 베끼기 기간으로 한다. 베끼기는 간단합니다. 지금은 모두 세무기가 송장을 발행하고, 금세카드를 세무기에 연결된 컴퓨터에 꽂고, 개표소프트웨어를 열고 베끼면 됩니다.
(b) 매입세 송장 및 판매 송장 목록을 인쇄합니다. 매입세 송장은 인증이 통과할 때 인쇄되고, 판매 송장 명세서는 세무기에서 인쇄됩니다.
(3) 인쇄명세서에 따라 각종 보고서를 작성하며, 동시에 신고 월의 재무제표도 있어야 한다.
둘째, 부가가치세 송장 공제 기간
법에 따라 세금을 납부하는 것은 우리 각자의 각 기업이 다해야 할 의무이며, 소비자가 일부 특수 상품을 구입하는 것은 부가가치세를 납부해야 한다. 부가가치세 일반 납세자가 부가가치세 전용 송장을 취득하면 발행일로부터 180 일 이내에 세무서에 가서 인증을 받아야 하며, 인증이 통과된 다음 달 신고 기간 동안 주관 세무서에 매입세 공제를 신고해야 합니다. 따라서 부가가치세 전용 송장 공제 기간이 만료되면 매입세액을 공제할 수 없으므로 공제 시간에 주의해야 합니다.
셋째, 부가가치세 전용 송장 발행
(a), 시스템 설정
1, 초기화 금지, 처음 설치할 때 사용.
2. 세무정보, 이름과 세번호는 수정할 수 없습니다. 은행계좌번호, 한 번호를 입력하고 두 번째를 잃으면 차로 돌아가셔야 합니다.
3, 상품은 먼저 상품번호를 입력하고 선택할 수 있고, 고객코드는 직접 입력할 수도 있고, 선택적으로 입력할 수도 있습니다. 상품세목 (필요), 퀵코드 (유무); 단가는 송장 발행 시 직접 입력해야 합니다. 주소 전화 은행 계좌, 입력 시 편집기에서 입력해야 합니다. 저장할 때 왼쪽 상단 코너는 오른쪽 상단 코너의 차이 번호를 클릭하지 않고 종료합니다.
(b), 송장 관리
1, 송장 수령: 구매 (IC 카드 포함)-송장 발행 시스템을 읽습니다 (잘못된 송장을 구입하면 IC 카드 송장 번호를 반환해야 함). 참고: 구매 시 보고서와 IC 카드 등을 소지해야 합니다 (국세청 결정). 읽을 때 실패하면 원인: IC 카드가 삽입되지 않았습니다. IC 카드에 구매 영수증이 없습니다. 인보이스 유수번호가 이미 읽혔습니다 (인보이스가 있는지 확인해 주세요). 금세카드는 이미 죽음을 잠갔다.
2, 송장 반환: 국세청이 송장을 잘못 산 경우에만 사용할 수 있습니다.
3, 송장 발행: 송장 코드 및 번호 확인; 금세카드 날짜가 잘못되면 IC 카드를 국세청에 가지고 가서 수정을 허가해야 한다. 상품 정보에는 세금이 포함되지 않도록 주의합니다. 인보이스에는 하나의 세율만 있을 수 있고, 상품 8 행만 개설할 수 있다. 인보이스를 개설하면 인쇄가 저장됩니다. 판매자 정보: 은행 계좌는 여러 개일 수 있습니다.
4, 송장 수정: 송장 수정 후 모든 송장을 인쇄할 수 없습니다 (금세카드에서 하드 드라이브까지).
법률 객관적:
중화인민공화국 * * * 및 국부가가치세 잠행조례
제 3 조
납세자가 서로 다른 세율을 겸영하는 항목은 각각 다른 세율 항목의 매출을 계산해야 한다.
판매액을 별도로 계산하지 않은 것은 높은 적용 세율에서 나온 것이다.
중화인민공화국 * * * 및 국부가가치세 잠행조례
제 4 조
본 조례 제 11 조 규정 외에 납세자가 상품, 노무, 서비스, 무형 자산, 부동산 (이하 총칭하여 과세 판매 행위) 을 판매하는 경우, 과세 금액은 당기 매출세액이 당기 매입세액을 공제한 후의 잔액이다. 과세 금액 계산 공식:
과세 금액 = 당기 매출세-당기 매입세.
당기 매출세액이 당기 매입세액보다 작아 공제가 부족한 경우, 그 부족한 부분은 차기 이월하여 계속 공제할 수 있다.