매월 부가가치세 신고를 하기 전에 계정과 송장을 비교하는 것이 매우 중요한 작업입니다.
매월 신고서를 제출해야 하는 많은 초보 회계사들은 계좌를 살펴보지도 않고 송장만 받아 신고서를 작성하기 시작합니다. 이러한 계정들이 잘못된 것인지도 명확하지 않습니다. 몇 년이 지나면 계좌가 일치하지 않아 엉망이 됩니다.
한 달이 지나면 세금 제어판에서 전체 달의 청구 데이터가 요약됩니다.
그림과 같이 각 청구서의 정확한 금액과 세금 세부 정보를 내보낼 수도 있습니다.
이 세부 정보를 장부의 매출, 판매세 및 기타 데이터와 비교하여 불일치 원인을 파악할 수 있습니다. 송장이 잘못된 경우 다음 달에 송장을 복구하고, 계정이 잘못된 경우 다음 달에 계정을 조정하여 결국 계정과 송장이 일치하도록 합니다.
사실 신고는 세심한 작업입니다. 최근 몇 달 동안 독자들로부터 신고서의 세액과 세금 관리 패널의 세액이 다르다는 피드백을 자주 받습니다. 어떻게 해야 하나요?
꼬리보다 몸통이 더 나쁠 수 있겠다는 생각이 들었습니다.
일반 납세자 신고 시스템에 로그인하는 것부터 시작했습니다. 실제로 이 신고서는 이제 세금 관리 데이터에서 송장 정보를 자동으로 수집합니다.
예를 들어 이 회사는 10월에 다음과 같이 1110개의 특별 티켓을 청구했습니다.
그러면 세금 신고서는 일반적으로 표의 데이터를 해당 열로 자동 전송합니다.
일반적으로 후행 차이는 없습니다.
물론 요약 표의 데이터는 시스템에서 각 인보이스 금액과 기재된 세금을 자동으로 합산하지만 보고서의 판매세는 매출액에 세율을 곱하여 직접 계산하므로 둘 사이에 후행 차이가 있을 수 있습니다. 그러나 일반 납세자 신고서의 경우 둘 사이에 직접적인 차이가 있는 경우 신고서의 출력 세액을 수동으로 수정하면 됩니다.
보고서와 세금 관리 요약 시트가 일치하고 장부의 출력 세금 및 송장 세부 정보가 일치하는데 어떻게 차이가 발생할 수 있습니까?
후행 차이가 있을 수 없습니다.
다른 친구가 말하길, 우리는 계약 금액에 따라 직접 회계 처리를 하는 경우도 있다고 하더군요. 예를 들어 계약서에 송장이 6개가 있다고 가정해 보죠.
그러나 실제 회계사가 회계를 할 때는 총 계약 금액에 따라 직접 가격과 세금을 분리하여 회계를 합니다.
총액과 세금을 구분한 결과와 각 송장 금액과 세금을 합산한 금액에 차이가 있습니다. 어떻게 해야 하나요?
어떻게 해야 하나요? 세관 신고는 인보이스 데이터를 기준으로 신고하며, 인보이스 데이터에 따라 계정도 자연스럽게 조정되므로 신고 전에 반드시 계정과 인보이스를 확인해야 합니다. 계정과 인보이스가 일치하고 인보이스와 테이블이 일치하므로 테이블 계정이 나쁘지 않습니다.
이 경우 계정에는 2센트의 세금이 더 있고 2센트의 소득이 더 적습니다. 당연히 조정 항목은 수익을 늘리고 판매세를 줄이기 위해 만들어집니다.
따라서 일반 납세자의 경우 소위 세금 신고 금액과 존재하지 않아야 하는 세금 금액 사이에 차이가 발생합니다. 차이가 있는 경우 세금 제어판에 따라 세금 신고서를 수동으로 수정할 수 있으며 신고서는 끝과 일치합니다.
소액 납세자는 어떻게 하나요?
이론적으로는 동일합니다. 신고 시스템에서 자동으로 불러온 데이터가 세제 요약표의 데이터와 일치하지 않는 경우 세제 요약 데이터를 직접 수정할 수 있습니다.
그러나 현재 소규모 납세자의 경우 세액이 자동으로 생성되는 세금 신고서는 수정할 수 없으며, 즉 세금 신고서의 소규모 납세자가 세금 관리 시스템의 세액과 일치하지 않는 것으로 이해됩니다.
그러면 이러한 종류의 꼬리 차이에 대해서는 신고 양식이 세무 시스템에 의해 자동으로 설정되고 수정할 수 없으며 실제 세금 납부도 신고 시스템의 적용을 받기 때문에 신고 양식 만 우선합니다.
실제 납부한 세금과 장부상의 세금 간에 차이가 있는 경우 영업 외 소득 및 지출을 통해 이 꼬리표를 조정할 수 있습니다.
예를 들어 소규모 납세자는 매일 다음과 같은 인보이스를 발행합니다.
차입금: 은행 예금 3,398,637.79, 본업 매출 3,364,987.90, 납부할 세금 - 납부할 부가가치세 33,649.89
그러나 매출 계산에 따라 신고서의 총 납부 세액은 33,649.88로 수정할 수 없습니다.
그러면 그 차액은 영업외 소득에 포함될 수 있습니다.
차입금:납부할 세금 - 납부할 부가세 33,649.89신용:영업외수익 - 기타 0.05438+0.
대출:은행 예금 33,649.88.