라인 2 "영업 수익": 회계 시스템에서 계산한 영업 수익을 보고합니다.
3 호선 운영비용은 기업회계에 따라 계산한 운영비용이며 비용, 영업세 및 추가는 포함되지 않습니다.
라인 4' 실제 이익 금액': 회계 제도별 총 이익에서 전년도 결손금, 면세 소득 및 면세 소득을 공제한 후 잔액을 공제합니다.
해당 월 (분기) 의 첫날부터 마지막 날까지 "현재 금액" 열을 입력합니다. 누적 금액 열을 채웁니다. 납세자가 속한 분기 (또는 월) 가 65438+ 10 월 1 연도에서 마지막 날까지의 누적 금액입니다. 납세자의 현재 소득세 미지급 (환불) 금액은' 누적 수' 열 9 행' 소득세 미지급 (환불)' 데이터입니다.
현재 발생 금액 열에서 라인 8, "실제 선불 소득세" 및 9, "미지급 소득세 (공제)" 는 비어 있습니다.
그래서 현재 금액은 현 분기의 금액일 뿐, 누적 금액은 연초부터 현 분기 말까지의 금액입니다. 만약 이번 분기에 이윤을 내고 누적 금액이 결손이라면, 이번 분기에는 기업소득세를 납부하지 않는다.