차용: 세금 납부-부가가치세 선불
대출: 은행 예금
2, 이월 소비 미지급 vat 계정, 회계 입력은 다음과 같습니다.
차변: 세금 납부-부가가치세 납부 안 함
대출: 세금 납부-선불 증가
부가가치세 건설업 외지에서 세금을 선납하는 세금 신고는 일반적으로 다음 단계를 포함합니다.
1, 선불세 신고. 건설 서비스가 발생한 곳에서 세금을 선납할 때,' 부가가치세 선납세표' 를 작성해야 하는데, 이는 일반 납세자의 경우, 취득한 전액과 가격외 비용에 따라 지급한 하도급을 공제한 후 잔액을 규정된 예세율에 따라 과세 금액을 계산해야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 부가가치세, 부가가치세, 부가가치세, 부가가치세, 부가가치세, 부가가치세, 부가가치세, 부가가치세)
2, 관련 자료를 준비하다. 신고할 때 세금 계산서 자료, 완세 증명서 및 기타 필요한 자료를 준비하여 검사할 필요가 있다.
전자세무서 운영. 전자 세무서에서 신고하고 로그인 후 "세금 신고 및 납부" 에서 "부가가치세 및 할증료 신고" 또는 "기타 신고" 와 같은 해당 기능 모듈을 선택한 다음 "지역 간 건설 서비스 단순 선불신고" 또는 "부가가치세 선불신고서" 를 선택합니다.
3, 세무 당국을 담당하는 검사 가구를 선택하십시오. 전자세무국에서 해당 경영지 세무서를 선택하여 운영하고 세무서가 정확한지 확인합니다.
신고서를 작성하고 첨부 자료를 업로드하다. 신고서를 작성한 후 첨부 서류를 업로드하고 신고를 제출해야 합니다.
4, 미지급 세금을 납부하다. 신고가 완료된 후 미납한 세금이 있으면 관련 규정에 따라 납부해야 한다.
요약하자면, 건설업체는 타지에서 부가가치세를 선납하고,' 과세-예납부가가치세' 과목을 통해 계산해야 하며, 타지에서 이미 부가가치세를 미리 납부했기 때문에 기업이 미납부가가치세를 결산할 때는' 과세-미지급 부가가치세' 과목의 차변을 통해 소비해야 한다.
법적 근거:
중화인민공화국 * * * 및 국부가가치세 잠행조례
제 27 조
도급, 도급, 도급 단위가 결산지불을 처리할 때 과세 항목의 세율에 따라 세액을 계산해야 한다. 그러나 오프사이트 도급과 관련된 품목은 선급금 등 결산 지불 전에 과세 매출의 2% 에 따라 미리 세금을 부과해야 한다.