참고: (1) 사무실에서 외적으로 발행한 일반 송장은 수입을 계산하는 달에 베끼는 세금을 부과한다.
(2) 입력한 판매 송장 세액이 재무 시스템의 매출세와 일치하는지 확인하고, 해당 월의 부가가치세 매출은 = (판매 수익+기타 업무 수익) × 17% 입니다.
(3) 부가가치세 송장 부본은 한 권당 25 장씩 제본되고, 각 판매액과 세액은' 송장 사용 일람표' 에 해당하며, 일반 송장은 다시 제본할 필요가 없다.
(4) 제본 송장 스텁을 정리하는 과정에서 무효 송장이 모두 완비되었는지, 주홍 글씨 송장이 합법적인 근거를 첨부했는지 주의해야 한다.
(5) 세전 복사는 조세 플로피 데이터, IC 카드 데이터, 발행된 모든 전용 송장 스텁 연결 데이터, 전용 송장 사용 원장 4 가 일치해야 합니다.
(b) 공제
주관직에서 온 공제연합이 송장별로 공제되는 것을 받다-→ 30 일 전에 당월에 받은 부가가치세표 공제연합세무서 검증-→ "송장공제연합목록 형식" 에 따라 당월 부가가치세공제연합에 입력-→ 재무시스템과 당월 매입세 확인-→ 제본공제연합-→ 공제연합목록 인쇄 및 제본
주: (1) 각 공제 매입세액을 계산하고, 서로 다른 세율의 매입세를 별도로 나열하며, 공제 명세서에 해당합니다.
(2) 제때에 각 회계 직위에 공제연합송장 작성, 서명 규칙을 선전하여 제때에 공제할 수 있도록 한다.
(c) 세금 신고
매월 10 일 전에 각종 세금신고서를 작성하겠습니다. → 주관직 심사 전달-→ 재무부장서명-→ 신고-→ 등록세표-→ 신고서 분류 보관
주: (1) 부가가치세, 소득세, 도시건설세 및 기타 부가세, 적립금은 월별로 신고되고, 부동산세는 각각 원월, 7 월에 두 번 신고되고, 차선사용세, 토지사용세는 분기당 1 분기 1 개월 신고, 도장세를 신고한다
(2) 신고서를 작성할 때, 수출세, 선납된 기타 세금과 같이 조세표를 미리 발급한 세액을 조회하고 공제해야 합니다.
(3) 각종 세금 신고 금액은 관련 세법에 근거한다.
(4) 신고로 발행된 각종 세표를 받은 후, 분세는 세표 등록부에 등록한다.
(5) 연간 신고서는 세금 분류에 따라 책으로 제본해야 한다.
(d) 수출 세금 환급 관련 절차 대행
복사는 수출무역단위 송장부기 연합에 개설됩니다. → 수출세금신고서 작성-→ 주관직 심사 전달-→ 재무부장도장-→ 신고-→ 등록세표
(e) 세금 납부
1, 월별 자금 계획 신고
월말에 이달 개표 및 공제 상황, 세금 납부 계획 등에 따라 다음 달 세금에 필요한 자금-→ 월별 자금 계획표 작성-→ 재무부장 심사