재무부는 회사의 모든 재정 업무 및 자금 활동의 관리 및 집행 기관으로, 회사의 일상적인 재무 관리, 자금 조달 관리 및 재무 분석을 담당하고 있으며, 업무 범위와 책임은 다음과 같습니다.
1. 회사 재무 관리를 담당합니다. 회사의 다양한 재정 수입 및 지출 계획을 준비하십시오. 각종 자금 사용 및 비용 지출을 심사하다. 판매 대금을 회수하고, 독촉 미수금을 청산하다. 일일 현금 수령, 비용 상환, 세금 납부, 은행 어음 결제, 재고 현금 및 은행 빈 어음 보관, 일일 자금 일일 보고서 작성 회사의 자금 조달 업무를 잘 수행하다. 처리, 조화, 상공업, 세무, 금융 등 부서 간의 관계, 법에 따라 세금을 납부하다.
회사 회계를 담당합니다. 국가가 반포한 회계규범, 재경법규를 준수하고 회계제도에 따라 회계를 진행하다. 연간, 분기 및 월 회계 명세서 작성 회계 시스템 규정에 따라 회계 회계 회계 설정, 상세 계정 설정, 원장, 보조 계정 설정, 적시에 회계, 결제, 정산, 결산, 일청월결산, 장부 일치, 장부 일치, 장부 일치; 회계 파일을 잘 관리하다.
회사 원가 회계 및 원가 관리를 담당합니다. 원가 수집 절차 및 원가 회계 장부를 설정하고, 원가 회계를 잘 하고, 원가 지출을 통제하고, 등록을 수집하여 각 원가 데이터를 요약하고, 적시에 정확하게 원가 예측, 통제 및 분석에 대한 자료를 제공합니다. 계약, 예산, 감사 지불 공사, 설비, 재료금, 엔지니어링 부서 등의 부서에 따라 공사, 자재 설비 대금의 결산 및 준공 공사 결산을 잘 한다. 각 항목의 원가 보조 장부의 설정을 보완하고 각 항목의 통계를 건전하게 하다.
4. 경제회계제도를 세우고 회계자료, 통계자료 및 기타 관련 자료를 이용하여 정기적으로 경제활동 분석을 하고 기업의 생산경영 성과와 재무상황을 판단하고 평가해 회사 지도부의 의사결정을 위한 근거를 제공한다.
5. 회사의 내부 감사에 협조하다. 상술한 업무 범위와 직책에 근거하여 재무관리를 강화하기 위해 본 제도를 특별히 제정하였다.
제 1 장 자금 승인 시스템
1. 일반
⑴ 모든 금액의 지불은 회사의 주관 지도자의 비준을 받아야 한다. 주관 지도자가 회사에 없는 경우 전화나 팩스로 연락하여 지불 승인 여부를 확인해야 하며, 나중에 지출 명세서에 의견을 보충해 주십시오.
⑵ 재무전용장, 회사법인장, 수표는 따로 보관해야 하고, 회사법인장은 사무실 주임이 보관하고, 재무전용장과 수표는 출납원이 보관해야 한다. 사무실 주임이나 출납원이 직장에 없는 동안 도장은 법정 대표자가 지정한 전담자가 보관해야 한다. 도장은 인수인계 수속을 거쳐야 하고, 대리인은 도장의 사용 상황을 등록해야 한다.
(3) 재무부는 원칙적으로 재무전용장 및 회사법인 도장이 찍힌 수표를 회사에 남겨서는 안 된다. 업무상 필요한 경우 먼저 한도를 기입하고 회사 주관의 승인을 받아야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무)
(4) 발급한 수표는 승인된 수취인의 전체 이름을 명시해야 하며, 수령한 송장은 수금과 일치해야 한다. 수취인이 특수한 상황으로 인해 회사가 제 3 자에게 협조해 지불해야 하는 경우 수취인의 서면 통지가 있어야 하며 회사 책임자의 승인을 받아야 합니다.
⑸ 왕래금의 전출 (비정상경영업무를 가리킴) 은 회사 주관의 승인을 받아야 한다.
⑹ 비정상 경영 업무 전출 자금은 회사 주관 지도자의 비준을 거쳐야 한다.
⑺ 각종 금액을 지불하는 데 사용된 원본 증빙서는 반드시 원본을 보관해야 하며, 사본은 원본 증빙으로 사용할 수 없습니다. 특수한 상황이 발생하면 회사 주관 지도자의 비준을 받아야 한다.
2. 시공공사자금승인제도 시공공사대금은 회사 주관의 승인으로 지급한다. 그 절차는 아래의' 시공공사 대금지불 승인 워크플로우' 에 따라 집행된다. 시공공사 대금지불 배치 워크플로우 3, 행정비용 지출 관리 제도
(1) 회사 경영진의 비용 상환은 회사 임원의 승인을 받아야 재무가 신고할 수 있다.
(2) 접대 등 비정상 비용에 관한 것은 회사 주관 지도자의 비준을 받아야 한다.
회사 여행 경비 시스템
(1) 회사 직원들이 본 시 범위 밖의 지역에 공무를 집행하면 출장비 보조금을 받을 수 있다.
(2) 회사 직원들은 필요에 따라 출장을 가서 부서 관리자가 교통수단을 선택하기로 결정했다.
⑶ 회사 직원이 출장을 가는 동안 숙박비 및 보조금은 다음 규정에 따라 집행된다. ① 방세 기준: A, 부서장 이상 직원, 방세 기준은 120 원/일; B, 일반 직원, 집세 기준은 100 원/일입니다. ② 급식 보조금, 시내 교통보조금 표준급식 보조금 1 인당 20 원/일 시내 교통비는 1 인당 6 위안/일입니다.
⑷, 실제 환급액은 회사의 보조금 기준을 초과하며, 부서장 또는 팀장이 이유를 설명하고, 회사 책임자의 승인을 받은 후 지급해야 한다.
4. 차량 유지비 및 휘발유 비용 관리 시스템
⑴ 회사 차량 수리 관리는 사무실에서 통일적으로 관리하며, 수리 지점을 지정해야 하며, 수리 비용은 일반적으로 은행 이체 방식으로 결제한다.
⑵ 차량의 취약한 예비 부품은 사무실에서 통일적으로 구매를 배정하여 수표로 지불한다. 필요할 때는 영용 수속을 밟아야 하며, 사무실에서 장부를 작성하여 이용해야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 일명언)
⑶ 회사 휘발유 티켓은 사무실에서 통일적으로 보관하고 계좌 등록해서 사용한다.
5. 사무실 비용, 회의 비용 및 기타 비용 관리 시스템
⑴ 회사 사무용품은 사무실에서 통일적으로 구매하고 관리한다.
⑵ 사무실 설립 장부 등록 회사 사무용품 구매, 사용
(3) 재무 부서에 부설 된 사무실 재산 원장;
(4) 사무실은 각 부처가 수령한 사무용품의 상황을 조본, 등록, 정기 통보해야 한다.
(5) 회사의 각 부서는 업무상 필요에 따라 해당 부서의 인원을 초청하여 회의를 열어야 하는 경우, 부서 관리자가 건의를 하고, 사장의 승인을 받아야 하며, 그 회무 업무는 사무실에서 통일적으로 안배해야 한다.
⑹ 임금, 보너스, 복지비 등 각종 수당에 대한 지급 기준은 회사 인사노사관리부에서 제정해 사장의 비준을 거쳐 재무부에 신고한다.
6. 행정 비용 상환 시스템
⑴ 회사 행정비용 현금 지출 범위는 직원에게 임금, 상여금, 수당, 출장비, 개인에게 지급되는 기타 금액 및 수표 시작 지점 100 위안의 산발적 지출을 지급하는 것이다.
(2) 회사 직원의 상환행정비용은 상환서를 작성해야 하며, 경영인이 작성하며, 회사 책임자가 서명하고 인정한 후 재무부에 제출하여 본 제도의 관련 규정에 따라 심사를 진행하며, 본 장 1 조의 규정에 따라 승인 지불을 진행해야 한다.
⑶ 접대, 선물 비용 지출 1 표 1 표, 사전 신고제, 승인 후 실시할 수 있습니다.
⑷ 상환 조건이 없는 경우 (예: 상대 기관의 수금 증빙이 없는 경우), 수표나 현금을 수령해야 하는 사람은 반드시 차용증을 작성해야 한다. 대출증서는 재무예금의 밑바닥을 남겨두고, 대출이 반납될 때 재무가 영수증을 발행인에게 개설한다.
⑸ 수표 수령증서, 대출증서는 반드시 매니저가 작성해야 하고, 회사 책임자가 서명하고, 재무심사한 후 재무부가 직접 지불해야 한다.
⑹ 은행 수표가 분실되면 관련 책임자는 제때에 재무부와 계좌 개설 은행에 보고해야 한다. 만약 공백 수표로 인한 손실이라면, 분실자는 배상 책임을 져야 한다.
(1) 비용 및 비용 지출에 관한 기타 절차는 회사 규정이 우선한다.
제 2 장 프로젝트 원가 관리 시스템
1. 회사의 모든 엔지니어링 경제 계약 및 엔지니어링 비용과 관련된 모든 지표, 보증, 약속 및 기타 경제 비자는 사장이 서명하거나 위탁하여 서명해야 합니다.
2. 회사 엔지니어링부는 주로 공사 건설가의 예측 및 심사, 공사 입찰 서류 편성, 공사 결산 심사를 담당한다.
3. 엔지니어링 부서는 또한 엔지니어링 장비 재료의 조달 공급 및 경제 계약 협상을 조직하고, 이미 정형화된 장비, 자재를 구매하여 설비 재료의 적시 공급을 보장하고, 시장 견적 요청 업무를 적극적으로 진행하고, 시장 가격 견적 요청 등록부를 세우고, 자재 가격 변동의 역사적 자료를 기록할 책임이 있다.
4. 재무부는 주로 공사 비용의 전반적인 통제 업무를 담당한다.
(1) 공사 경제 계약과 관련된 협상에 참여하여 회사의 각 공사 비용의 구성과 지출 계획을 적시에 정확하게 이해하다.
(2) 공사 진도금 검토를 담당하고, 공사 건설가격 결정과 최종 결산의 심사 작업에 참여한다.
5. 공사 중간 결산 절차.
(1) 시공단위는 매월 25 일까지 공사 진도결산을 엔지니어링 심의에 제출하고, 공학부는 공사 시공 도면, 시공 진도계획 및 기타 서류자료를 결합해 심사의견을 제출하고, 5 일 이내에 재무부에 회부하여 서명한다.
(2) 재무부는 관련 서류자료, 시공기관이 수령한 공급자재 금액, 시공단위와의 기타 경제 왕래 등을 근거로 회사의 재무상황을 참고하여 지급의견을 제출하여 회사 주관 지도부의 비준을 제출하였다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무)
6. 공사 결산 절차.
(1) 공사 단위는 공사 결산서와 각 경제비자 자료를 공사 중간에 결산하는 것과 같은 절차를 엔지니어링 부서에 보고하여 검토해야 하며, 재무부는 서명할 것이다.
(2) 재무부는 각종 경제비자, 계약, 심의된 공사 결산수 및 재료 결산수에 따라 이미 지불한 공사 수 및 선불된 각종 비용을 공제하고, 미지급공사 끝수를 결산하고, 지불 방안을 제시하고, 회사 주관의 비준을 보고한다.
(3) 대공사가 결산을 처리할 때, 회사 주관공사 지도자가 주도하고, 공학부, 설계부, 재무부 및 기타 관련 부서 인원으로 공사 결산팀을 구성하여, 상술한 본 제도에 규정된 직책 범위에 따라 공동으로 특별 공사 결산을 진행해야 한다.
(4) 주택공사가 모두 준공하여 검수 합격을 할 때, 상품주택은 엔지니어링, 판매부에서 준공방 인수접수 수속 수속을 처리하고, 재무부는 건물 수속 수속에 따라 준공실 원가 결산을 처리한다.
제 3 장 재산 관리 시스템
1. 회사 재산의 범위
⑴ 회사 재산에는 고정 자산과 저 가치 소모품이 포함됩니다.
⑵ 회사가 구입하거나 직접 만든 기계 설비, 동력 설비, 운송 설비, 공구 설비, 관리 도구, 주택 건물 등 단일 가치 2000 원 이상, 내구성 연한이 1 년 이상인 고정 자산으로 기재되어 있습니다.
⑶ 단일 값이 2000 원 이하이거나 2000 원 이상이지만 내구성이 1 년 미만인 용품은 모두 저가치 소모품이다.
2. 회사 재무부는 회사의 모든 재산에 대한 회계를 담당한다
⑴ 회사 본부에서 사용하는 모든 고정 자산 및 회사의 모든 사무용품은 사무실에서 귀속하여 관리한다.
⑵ 회사의 각 건설 현장은 기계 설비, 동력 설비, 공구 기기 등을 엔지니어링 부서에서 귀입하여 관리한다.
(3) 사무실과 공학부는 회사 재산의 업무회계를 전담자를 지명하고, 대장부를 설립하고, 회사 재산의 구매 사용 및 재고 상황을 등록하고, 회사 재산의 보관, 수리 및 적절한 조치, 방법을 조직해야 한다.
3. 재산 취득 및 이전
(1) 사무실은 회사의 발전 요구에 따라 재산구매계획을 편성하고 시장조회업무를 진행하며 재무부가 서명하여 회사 책임자의 승인을 받은 후에야 구매할 수 있다.
⑵ 재산 구매 후, 재산 소득 확인서를 작성해야 한다. 재산소득검수증서는 일식 양련으로 재무부는 재산소득검수표, 재산송장 및 구매계획에 따라 상환 수속을 밟는다. 재산 귀구 관리 부서는 검수서에 의거하여 장부를 등록한다.
⑶ 각 부서가 고정 자산을 수령해야 할 때, 영용서를 작성해야 하고, 영용서는 부서장의 동의를 거쳐 사무실의 승인을 받아야 하며, 회사 주관의 승인을 받아야 한다.
(4) 고정 자산의 수령증서는 사용 부서에서 발행하고, 수령은 단일식 삼련이다. 일련은 영용부서에서 검수하고, 일련은 재산귀구 관리부서를 재산으로 증빙증을 발급하고, 일련은 재산귀구 관리부서가 정기적으로 총괄한 후 재무부에 신고한다.
(5) 회사 내에서 재산을 이전하고 사용하는 것은 이양 수속을 밟아야 하고, 이양 수속은 재산귀구 관리부에서 처리하고, 재무부에 제출하여 등록해야 한다.
4. 재산 인벤토리, 인벤토리
⑴ 회사의 재산 귀구 관리 부서는 정기적으로 재산 재고 조사를 실시해야 하며, 연말에는 반드시 전면적인 재고 조사를 해야 한다.
⑵ 각 부서의 연말 재산 인벤토리는 반드시 재무인원이 참가해야 한다.
⑶ 재산 재고 조사 후 흑자, 결손, 훼손을 발견하면 손익 보고표를 작성하여 결손, 손해의 원인을 서면으로 설명해야 한다. 개인의 직무상 과실로 인한 재산 손실에 대해서는 반드시 주관인과 경영인의 책임을 추궁해야 한다.
(4) 자연 폐기 조건에 도달한 고정자산은 재산귀구 관리부서가 재무부 조직과 함께 평가하고, 상황을 회사 주관으로 보고하고, 회사 주관이 의견을 처리하기로 결정해야 한다.
⑸ 아직 자연 폐기 조건에 도달하지 못했지만 더 이상 정상적으로 사용할 수 없는 고정 자산은 사용 부서에서 원인을 규명해 사실대로 보고해야 한다. 개인의 책임사고에 속하는 사람은 관련 책임자의 책임으로 손실을 배상해야 한다. 자연재해나 기타 불가항력 원인으로 인한 피해는 총지배인에게 보고해 의견을 처리하기로 해야 한다