1. 당기 소득세 비용 = 당기 소득세+이연 소득세
2. 제목을 보고 분개를 보지 않고 이연 소득세 부채 연초 40 만원, 연말 50 만원, 이연 소득세 부채 순 증가 65,438+00 만원을 설명한다. 올해 또 한 건의 미납된 세금이 65,438+000,000 원이라는 것을 이해할 수 있다.
이연 소득세 자산 연초 금액 25 만원, 연말 금액 20 만원. 이연 소득세는 과거에 많이 납부했고, 향후 연도는 보충할 수 있기 때문에 올 연말은 연초보다 적다. 즉, 5 만 원이 다 써버렸다.
자, 만약 비용에 대응하면 채무자가 비용의 차변이 아니라는 것을 이해합시다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 비용명언) 예를 들어, 직원의 임금을 지불하면, 이것은 정상적인 부채 과목이며, 보통 비용을 빌리기 때문에 부채는 65,438+000,000 이고, 비용은 65,438+000,000 입니다. 자산의 대변은 비용의 차변입니까? 예를 들어, 고정 자산에 대한 감가상각은 관리비로 감가상각됩니다. 그래서 자산은 5 만 원이 부족하기 때문에 올해 비용은 65,438+00 만 증가 부채 +5 만 = 65,438+05 만 명으로 자산을 줄였다.
차변 소득세 비용 150000.
대변: 이연 소득세 부채 100000.
이연 소득세 자산 50,000
올해 모든 소득세 비용 = 일반세 5,000,000+당기 이연 세금 65,438+050,000 = 5,654,38+050,000.
너는 정상적인 자산 부채로 이해할 수 있다.
나는 지난번에 다른 사람의 질문에 대답하여 생각한 예가 하나 있는데, 여러분이 참고할 수 있도록 하겠습니다.
한 가지 문제는 거래 금융 자산의 장부 가치 2 천만 원, 세금 기준 장부 가치 13 만원, 예상 부채 장부 가치 15 만원, 세금 기준 장부 가치 0 입니다. 이러한 경우를 제외하고 기업의 다른 자산과 부채의 장부 가치는 세금 계산 기준과 다르지 않으며 이연 소득세 자산과 부채의 기초 잔액은 없으며 적용 가능한 소득세 세율은 25% 입니다. 기업은 앞으로 충분한 과세 소득액을 생산할 것으로 예상된다.
저는 이렇게 이해합니다.
재세 전문가가 말했다. 재무는 내 주식이 올해 2 천만 원까지 올랐다고 말했다. 세금을 내야 하나요? 세무원은 이렇게 돈을 버는 것은 너에게 달려 있다고 말했다. 재정설은 하지만 2 천만 원은 시장가격이고, 나는 아직 팔지 않았고, 너에게 줄 돈이 없다. 세무원은 응, 그래, 그럼 나중에 다시 내자. 이것은 이연 소득세 부채입니다. 재정 후에 팔린다면 수익으로 지불하세요.
재세 전문가 대화 2. 재정은 내가 올해도 다른 사람에게 빚진 것 같다고 말했다. 1.5 만. 세금을 적게 낼 수 있습니까? 나는 너와 블랙시부회의 기분을 상하게 할 수 없다. 우리의 관계는 여전히 비교적 좋다. 내가 내 것을 빼면 팬티만 남았다고 했나요? 세금 관리인의 얼굴이 검게 변했을 때, 그는 그가 원하는 것을 지불해야 하지만, 나는 그가 원하는 것을 지불할 필요가 없다. 사회주의 햇빛 아래서 조폭도 내 소를 가질 수 있을까? 재무가 울었는데, 그럼 내가 어떻게 해야 한다고 했어? 내년에 갚으라고 하면 나는 밥을 먹을 수 없다. 관리인이 생각해도 닭을 죽이고 알을 가져서는 안 된다. 그는 단지 우리가 여기에 마피아가 없고, 단지 조폭 성격을 지닌 조직밖에 없다고 말했을 뿐이다. 네가 그들에게 돈을 주는 것은 수치스러운 것이다. 소득세를 납부할 때 모두 과세 소득액으로 늘어난다. 내년에는 교차점을 적게 하면 된다. 이것은 이연 소득세 자산입니다.
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