1. 입력 항목 수취:차변:납부할 세금 및 납부할 부가가치세(매입세액).
2. 부가가치세 인보이스 발행:세액공제:납부할 세금 및 납부할 부가가치세(산출세액).
출력 - 입력 = 해당 월에 납부할 세금.
3. 월말에 "세금 및 납부할 부가가치세"의 잔액이 양수인 경우(잔액이 신용 쪽에 있음) :
차변: 세금 및 납부할 부가가치세(미납 부가가치세 이월).
신용: 납부할 세금 - 미납 부가가치세.
4. 월말에 '세금 및 납부할 부가가치세'의 잔액이 마이너스인 경우 반대 항목을 입력합니다.
월말에 "납부할 세금 - 미납 부가가치세"의 잔액이 차감되면 다음 달까지 잔액이 유지된다는 의미입니다.
'납부할 세금 - 미납 부가가치세'의 월말 잔액이 입금되면 해당 월에 납부할 세액이 잔액에 반영됩니다.
5. 세후:
차입: 납부할 세금 - 미납 부가가치세 - 납부한 부가가치세.
대출: 은행 예금.