부가가치세 세금 신고서 (소규모 납세자 적용) 보고 설명
1. 본 신고서는 부가가치세 소규모 납세자 (이하 납세자) 신고에 적용됩니다. 납세자가 사용한 고정자산을 판매하거나 면세품을 판매하거나 면세노무를 제공하는 사람도 이 표를 사용한다.
둘째, 특정 프로젝트 작성 지침:?
(1) 이 표의 "세금 소속 기간" 은 납세자가 신고한 부가가치세 과세 금액의 소속 시기를 가리키며, 구체적인 시작 및 종료 연도, 월, 일을 기입해야 한다.
(b) 이 표의 "납세자 식별 번호" 란에 세무서가 납세자를 위해 결정한 식별 번호, 즉 세무서 등록증 번호를 기입하십시오. -응?
(3) 본 표의' 납세자명' 란에 납세자 단위 명칭의 전체 이름을 기입하고, 약칭을 써서는 안 된다.
(4) 본 표의 1 항목' 부가가치세 적용 상품 및 노무비 제외 판매' 란 데이터를 기입하여 부가가치세 적용 상품 및 노무에 대한 비포함 판매를 기입하고, 사용된 고정자산 적용 부가가치세의 비포함 판매, 면세품 및 노무판매, 수출면세품 판매, 감사조사 판매액을 포함하지 않는다. -응?
(5) 이 표 2 항' 세무서가 대신하는 부가가치세 전용 송장에 세금이 포함되지 않은 판매' 란 데이터를 세무서가 대신하는 부가가치세 전용 송장의 총 매출로 기재한다. -응?
(6) 본 표 제 3 항' 세통제기구가 발행한 일반 송장에 세금이 포함되지 않는 판매' 란 자료에 따라 세통제기구가 발행한 부가가치세 적용 상품 및 노무에 대한 일반 송장 금액 변환의 세금 제외 매출을 기재한다. -응?
(7) 본 표 4 항 "사용된 과세 고정 자산의 세금 제외 판매" 란 데이터는 더 이상 채워지지 않습니다. -응?
(8) 이 표 제 5 항 "세통제기구가 발행한 일반 송장에 세금이 포함되지 않은 판매" 란 데이터는 더 이상 채워지지 않습니다. -응?
(9) 본 표의 6 항' 면세품 및 노무판매' 란 자료에 부가가치세 면제 상품 및 노무의 판매액을 기입하여, 판매용도, 고정자산카탈로그에 기재된 판매가가 원래 가치를 초과하지 않는 고정자산의 매출을 포함한다. -응?
(10) 본 표 제 7 항' 세통제기구 발행 일반 송장 판매' 란 데이터는 세통제기구 발행 판매면제 부가가치세 물품 및 노무에 대한 일반 송장 금액을 기입한다. -응?
(11) 이 표 제 8 항' 수출면세품 판매' 란 자료는 수출면세품 판매액을 기입한다. -응?
(12) 본 표 9 항' 세통제기구 발행 일반 송장 판매' 란 자료는 세통제기구가 발행한 수출면세품의 일반 송장 금액을 기입한다.
(13) 이 표의 10 항목 "현재 과세 금액" 열 데이터는 현재 기간 동안 징수율로 납부한 과세 금액을 채웁니다.
(14) 이 표의 1 1 항목 "현재 과세 공제" 열 데이터는 관련 부가가치세 혜택 정책에 따라 계산된 과세 공제 금액입니다. -응?
(15) 본 표의 13 항'