제로신고는 기업세금신고가 소속된 기간 동안 과세소득이 발생하지 않고, 당기 부가가치세, 기업소득세 등 진실신고데이터는 모두 0 으로 제로 신고가 가능합니다. 제로신고는 수입이 0 이 아니라 부가가치세 소규모 납세자의 당기 수입이 0 이면 제로신고를 할 수 있다. 부가가치세 일반 납세자는 당기 매출세액이 없고 매입세액이 없는 경우에만 0 신고할 수 있습니다. 기업소득세 납세자는 현재 영업을 하지 않고, 수입과 비용은 모두 0 이어야 제로 신고할 수 있다.
(1) 면세 수입을 얻으려면 0 신고만 하면 되나요?
얼마 전, 모 기업의 회계가 세금 서비스청에 와서 제로 신고 문제를 문의했다.
"우리 기업은 부가가치세 소규모 납세자입니다. 이미 규정에 따라 부가가치세 감면 면세 신고를 처리했습니다. 20 19 년 1 분기에 채소 수입 20 만원을 판매하고 있습니다. 모두 면세 조건에 부합합니다. 제로신고할 수 있습니까?"
이미 감세 신고를 한 기업은 제로 신고할 수 있습니까? 많은 납세자들이 이런 의문을 가질 것이다.
이런 상황은 제로 신고할 수 없다. 관련 규정에 따르면 부가가치세 감면 신고를 하는 납세자의 과세액은 0 이지만, 해당 납세자가 0 신고를 할 수 있는 것은 아니며 세무서에 사실대로 신고해야 한다는 뜻은 아니다. 정확한 신고 방법은 현재 면세 수입 20 만원을 부가가치세신고서 제 12 열' 기타 면세 판매' 를 채워 당기 신고를 완료하는 것이다.
(2) 월매출이 10 만원에 미치지 못하면 0 신고만 하면 되나요?
한 회사는 납세자들이 자주 겪는 문제를 세무원에게 제기했다.
"우리 회사는 부가가치세 소규모 납세자입니다. 이달 판매 수입은 20,000 원입니다. 소기업 부가가치세 면세 혜택을 받을 수 있습니다. 제로신고를 할 수 있습니까?"
부가가치세 소규모 납세자는' 월매출이 미달되다 10 만원 제로 신고만 하면 된다' 는 오해에 빠지기 쉽다. 실제로 관련 규정에 따라 국세 혜택을 누리면서 세무서에 사실대로 신고해야 한다. 정확한 방법은 세금이 포함되지 않은 수입을 계산하고 세금이 포함되지 않은 소득으로 부가가치세를 납부해야 한다는 것을 계산하고 신고서의 해당 칸을 채워 면세를 받는 것이다.
(3) 당기 미취득 수입은 0 신고만 하면 되나요?
"우리 회사는 막 문을 열었는데, 이번 달에 설비를 구입하여 부가가치세 매입송장 5 부, 매입세 8500 원을 취득하여 이미 인증을 받았는데, 수입을 얻지 못했는데, 0 신고를 할 수 있습니까?"
판매소득은 얻지 못했지만 매입세액이 있어 해당 납세자가 매출이 발생하지 않아 제로신고를 하면 미공제 매입세액이 연체공제를 초래하여 공제할 수 없다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 매입세, 매입세, 매입세, 매입세, 매입세, 매입세, 매입세) 정확한 방법은 해당 판매란에 0 을 채우고, 현재 인증된 매입세 8500 원을 신고서의 매입세 열에 채우고, 기말 유보 세액이 다음 기간에 계속 공제되는 것이다.
(4) 기업의 장기 손실, 기업 소득세는 0 신고할 수 있습니까?
"우리 회사는 장기적으로 적자를 내고, 기업소득세 과세금이 없는데, 기업소득세는 0 신고할 수 있습니까?"
기업의 적자는 향후 5 개 납세연도로 이월할 수 있으며, 제로신고를 하면 이듬해 흑자는 전년도 적자를 메울 수 없어 기업 손실을 초래할 수 있다. 그해 기업소득세 제로신고를 했는데 적자를 다음해 공제까지 연장하는 것은 세법 위반이므로 적자기업은 신중히 제로신고를 해야 한다.
(5) 선불 세금은 0 신고만 하면 됩니까?
얼마 전, 한 기업의 장회계가 세무청에 전화를 걸어 이렇게 말했다.
"우리는 보통 고객에게 건축 서비스를 제공하고 일부 건축 자재를 판매하는데, 부가가치세 소규모 납세자에 속한다. 이번 분기에 우리는 건설 서비스를 제공하여 세금 제외 수입 5 만원을 취득하고, 이미 세무서에 가서 부가가치세 전용 송장을 내고, 1500 원의 세금을 납부하면 0 신고를 할 수 있지 않을까?"
인보이스 발행은 이미 세금을 납부했지만, 여전히 간단하게 제로 신고 처리를 할 수는 없다. 규정된 란에 판매 수입을 기입해야 하며, 이미 납부한 세금이 자동으로 생성되어 상쇄됩니다.
(6) 비 송장 수입을 얻으려면 0 신고만 하면 됩니까?
모 기업은 새로 설립된 부가가치세 일반 납세자로, 20 19 년 1 월 부가가치세 과세 판매 100 만원 (미송장 수익), 매출세1
최근 회사 유회계가 세무서비스청에 전화를 걸어 현재 미인증 부가가치세 매입송장으로 제로 신고를 할 수 있는지 문의했다.
납세자가 위법신고를 하면 당기세뿐 아니라 연체료를 더 내고 벌금을 부과해야 한다. 정확한 방법은 해당 납세자가 당기 소득 100 만원을 미송장 소득에 기입하고 규정에 따라 당기 세금을 납부해야 한다는 것이다.
(7) 건설 기간 동안 제로 신고를 할 수 있습니까?
"우리는 건설기간의 신설 공업기업으로 부가가치세 일반 납세자로, 20 18 년 12 월 아직 건설 중이며, 현재 판매가 발생하지 않았고, 부가가치세 매입송장도 인증되지 않았습니다. 부가가치세 제로신고를 할 수 있습니까?"
건설기간 납세자 20 19 년 1 월 부가가치세 신고 시 제로신고를 할 수 있습니다. 현재 이 납세자가 부가가치세 매입송장을 가지고 있고 현재 기간에 인증을 받은 경우, 제로신고를 할 수 없으며 규정에 따라 당기 매입세를 기입해야 한다.
(8) 어떻게 정확하게 제로신고를 합니까?
면세, 무과세, 제로신고는 최종 결과는 모두 과세 금액이 0 이지만 차이가 크므로 납세자는 정확하게 제로신고를 해야 한다. 위반 제로신고는 기업 이익 손실을 초래할 수 있으며, 기업 신용에 영향을 미치고 세수 위험을 증가시킬 수 있다.
다시 한 번 상기시켜 드리겠습니다.
20 19 년 세무정책은 업계의 발전을 규제하고 있으며, 각 결정도 기업과 개인의 운영 기준을 전면적으로 높이고 있으므로, 모두 세금에 협조하여 붉은 선을 밟지 말고, 위반하지 마십시오.
출처: 집혜세 집사 공중번호.