사료 가공 기업 (중산)의 일일 세금 신고
친구의 요청에 따라 세금 관련 문제를 정리해 보겠습니다. 그렇지 않다면 용서해 주세요.
기업의 기본 상황 : 사료 가공 기업에 속하며 국내 판매가 있습니다. 외상 투자 기업이며 소득세는 국가 세무 관리에 속합니다.
I. 관련 세금 및 신고 소프트웨어
a) 부가가치세 17 %
I. 위조 방지 송장 시스템 (송장)
II. 가정 친구 부가가치세 특별 송장 신용 링크 정보 기업 수집 모드 소프트웨어 (신용 링크 스캔)
세 번째. 전자세금신고 관리 시스템(부가세 요약 신고)
IV. 간편 세금 포털-온라인 세금 신고 (세금 복사 및 카드 정리)
II. 제조 기업 수출 세금 환급 신고 시스템 (수출 세금 환급 신고)
I. 광동 기업 소득세 신고 시스템 V3.3
b) 제방 수수료 0.07 %
c) 도시 건설 세 및 교육 수수료의 5 % + 3 % 첨부
d) 2 %의 징수. 지방교육할증료
e)인지세 0.03%
f)개인소득세 5%-40%
III. 일반 프로세스 요약
a)일상 업무
I. 판매업의 필요에 따라 "위조방지 인보이스 시스템"을 사용하여 인보이스를 발행합니다.
II. 회사에서받은 부가가치세 송장을 "Huyou 부가가치세 송장 수집 소프트웨어"로 스캔하고 문서를 내보내고 확인을 위해 국세 웹 사이트에 업로드합니다.
셋. 회사가 매일 수금한 관세 부가세 납부서를 '전자 세금 신고 관리 시스템'에 입력하고 내보낸 후 확인을 위해 국가 세금 웹사이트에 업로드합니다. 일반적으로 결과는 약 이틀 후에 확인할 수 있습니다.
넷. 수취한 운송 송장은 세무서 프런트 데스크에서 확인을 거쳐 "전자 세금 신고 관리 시스템"에 입력해야 합니다.
Verb(동사의 약어) 일일 수출입 신고는 "생산 기업 수출 세금 환급 신고 시스템"에 입력됩니다.
동사 회계 및 부기 (너무 많이 말하면 말도 안됨)
b) 월별 작업
1, 월말 이틀 전에 스캔 한 특별 송장 공제 링크가 주 세금 웹 사이트에 업로드되었는지 확인하여 검증을 통해 모두 확인합니다.
II. 월말 2일 전에 모든 세관 부가세 납부 영수증이 검증을 통과했는지 확인하고 '전자세금 신고 관리 시스템'에 다운로드하여 가져옵니다.
3. 보유하고 있는 모든 운송장 영수증이 검증을 통과하여 '전자세금신고 관리 시스템'에 입력되었는지 확인합니다.
4. 매월 1일, "위변조 방지 송장 시스템"에서 IC 카드를 삽입하고 세금을 복사할 수 있습니다.
2. 세금 복사가 완료되면 "간편 세금 포털-온라인 세금 복사"의 해당 카드 리더기에 IC카드를 삽입한 후 "세금 복사"를 클릭합니다.
3."간편택스 포털..."에서 "카드 지우기"를 클릭합니다. 부가세 신고 후 "카드 지우기"를 클릭합니다.
4. 온라인 세금 복사가 없는 일부 기업의 경우 두 번째 및 세 번째 단계가 변경되어 부가세 신고가 완료될 때까지 기다린 후 세무서 프런트 데스크에 IC 카드를 가져가 세금 복사 및 카드 지우기를 진행합니다. 일반적으로 15시 이전에 완료됩니다.
Verb(동사의 약자) 부가세 신고(이하 "전자 세금 신고 시스템")
1. 국가 세무 웹 사이트에서 확인된 부가세 송장 신용장을 다운로드하여 시스템으로 가져옵니다.
2. 조회 인터페이스에서 '위조 송장 방지 시스템'을 열어 당월의 송장을 조회하고, '전자 세금 신고 시스템'의 '조회 인터페이스에서 읽기' 기능을 통해 당월의 송장을 가져옵니다. '전자세금신고 시스템'의 '조회 인터페이스에서 읽기' 기능을 통해 당월의 매출 세금계산서를 불러옵니다.
3. 해당 월의 공제 대상 "운송 송장"을 입력합니다(매일 입력하는 경우 무시됨).
4. 당월 공제할 "관세 납부 전표"를 입력합니다(일일 입력인 경우 무시됨)
5. 당월에 청구되지 않았지만 매출로 처리된 기타 과세 품목을 입력합니다.
6. 보고서를 생성합니다. 표 2의 18번 매입세액공제 항목의 '면세, 환급, 세액공제' 데이터는 수출세액신고시스템을 기준으로 작성해야 하며, 본신고서의 면세 및 환급액도 수출세액신고시스템의 데이터를 기준으로 작성해야 합니다.
7. 회계 상황에 따라. 해당 월의 공제액 중 고정 자산에 속하는 금액에 대한 통계를 작성하고 입력합니다.
8. 신고 서류를 생성하고 주정부 세금 웹사이트에 업로드합니다. (이 단계로 부가세 신고가 완료됨)
추론 동사 수출세 환급 신고(기본적으로 소프트웨어 마법사를 단계별로 따름)
1. 월말에 세무서에 마지막으로 공식 신고한 피드백을 다운로드하여 시스템으로 가져옵니다.
2. 관세사가 제공한 새 계약 정보에 따라 새 매뉴얼을 입력합니다.
3. 관세사가 제공한 세관 수동 검증 안내에 따라 수동 검증 정보를 입력합니다.
4. 수입 신고서 및 수출 신고서의 정보가 정확한지 확인합니다.
5. "이포트" 홈페이지의 "수출세액환급"에서 세관 신고 정보가 모두 세무서에 제출되었는지 확인합니다. 세무서에 제출되지 않은 경우, 사전 감사 시 세관 신고서의 정보가 불일치하여 현재 기간의 수출 세금 환급에 영향을 미칩니다.
6. 서류의 영수증 정보(일반적으로 수출 신고-세금 환급)를 입력하고, 세관 신고 후 90일이 지난 모든 달에 주의하거나 그렇지 않으면 국내 판매로 처리하여 17%의 부가가치세를 징수합니다. 예를 들어 3월 수출 세금 신고 기한은 2010-4월 20일이고, 2010-650은 2010-650입니다.
7. 사전 시험 데이터를 생성하고 세무서에 제출하여 피드백 데이터를 받습니다. 사전 평가판 파일을 생성할 때 백업을 확인하는 것을 잊지 마세요. 실습 없이 웹사이트에 업로드하여 제출할 수 있으므로 여기서는 설명하지 않겠습니다.
8. 피드백 정보가 비정상인 경우 사전 평가판 전에 백업 파일을 가져와서 이전 기록을 지우고 수정 사항을 수정한 다음 사전 평가판 파일을 다시 생성하는 것이 가장 좋습니다. 이상이 없으면 다음 단계로 넘어갑니다.
9. 세부 신고 데이터 생성(백업 확인 필수)
10. 마법사를 단계별로 따라가며 부가가치세 신고 데이터를 입력할 때 일시 중지합니다. 먼저 빈 부가가치세 신고서를 입력하여 요약 신고서를 생성합니다. 부가가치세 신고서의 "면세 및 세액공제" 및 "면세 및 세액공제 내보내기"를 복사한 다음 시스템에 올바른 부가가치세 신고서 데이터를 다시 입력합니다. (이 방법은 느립니다. 수출 세금 환급의 기본 원칙에 따라 '허용되지 않는 세금 면제 및 공제'를 계산할 수도 있습니다. 소수점 이하 차이가 있을 수 있으며 보고서 생성 프로세스가 수정됩니다).
11. 세무서의 요구 사항에 따라 명세서(A3)를 인쇄하여 요약 신고 데이터를 생성합니다. 세관 신고서 및 수출 송장과 함께 세무서에 제출합니다. 수출 세금 환급 신고가 완료됩니다.
VII. 기업 소득세
1. 매 분기 말에 대차대조표와 손익계산서를 '전자 세금 신고 시스템'에 입력하여 신고서를 생성한 후 세무-기업 통신 시스템을 통해 세무서에 전송합니다. (일부 지역에서는 방문 신고)
2. '광동성 기업 소득세 신고 시스템'에서 '분기별 신고'를 입력하고 생성된 문서를 국가 세무 네트워크에 업로드합니다. 이익이 발생한 경우 소득세를 미리 납부해야 하며, 웹사이트에서 직접 공제됩니다.
3. 연간 감사가 완료된 후 회사의 "소득세 송금" 보고서에 따라 "광동 기업 소득세 신고 시스템"에서 연간 신고서를 작성하고 감사 보고서 및 세무국에서 요구하는 기타 정보와 함께 세무국에 제출합니다. 세무국.
VIII. 개인 소득세
1. 급여 데이터를 '개인 소득세 신고 시스템'에 입력한 후 다른 로그 업데이트를 작성합니다.
2. 지방세 웹 사이트에 생산 신고 파일을 업로드합니다.
9. 기타 세금(이 역시 수출세 환급 및 부가세 신고는 완료 후 진행)
1. 해당 월의 수입 금액, '현재 면세'에 수출세 환급 신고서, 납부 세액에 부가세 신고서를 복사합니다.
2. 지방세 웹사이트로 이동하여 관련 정보에 따라 세금 신고: (기본적으로 웹사이트에서 소득과 납부할 부가가치세를 입력하면 그 외의 모든 항목은 자동으로 계산됩니다. 여기서 납부할 부가가치세는 부가가치세 신고서에서 납부할 부가가치세에 수출세 신고서의 '현재 면제액'을 더한 금액을 의미합니다.
a)제방료 수입*0.07%
b)도시건축세 및 교육할증료(증액/감면)*(5%+3%)
c)지방교육할증료(증액/감면)*2%
d)인지세(수입+수입)*0.03%세법에 인지세 납부 계약 체결이 명시되어 있지만 계약서에 서명하지 않았어요! 어떻게 해야 할까요? 충분히 지불하지만 지불하기에 충분하지 않은 회사는 가을 이후에 항상 세무서에 가서 연체료를 지불합니다. 당신은 그것에 대해 생각합니다.
e)개인 소득세 및 사회 보장. 사회보장 데이터를 제출할 때는 지난달의 대차대조표 손익 계산서를 업로드해야 합니다. (4월 10일에 제출하려면 2월 명세서를 업로드해야 합니다)
X. 재무부에서 온라인 및 오프라인 명세서를 작성합니다.
IV. 연례 업무
a) 소득세 최종 정산(소득세 프레젠테이션에서 이미 언급)
b) 코드 인증서의 연간 감사. 필요에 따라 양식을 작성하고 모든 정보를 지참합니다.
c)국가외환관리국(SAFE)의 연간 외환 심사
I. 심사 보고서를 받은 후 "직접 투자 외환 관리 정보 시스템"에 데이터를 입력하고 국가외환관리국(SAFE)에 보고합니다
II.
II. 외환관리국의 예비 심사를 거친 후, 필요에 따라 외환관리국에 해당 정보를 지참하여 심사를 받으면 됩니다.
d) 합동 연례 검사
i. 감사 보고서를 받은 후 합동 연례 검사 웹 사이트에서 데이터를 입력하고 감사 회사를 지정합니다.
ii. 회사가 승인한 진술서.
셋. 다음은 기본적으로 피드백을 기다리고 있으며, 재무국은 온라인 엑스트라 넷에서 명세서 파일을 다운로드하여 작성하고 연례 검토를 위해 지역 재무국에 제출해야합니다.
e)공상 연례 검사
i. 연례 검사를 위한 별도의 웹 사이트가 있으며, 보고되는 데이터는 기본적으로 합동 연례 검사와 동일합니다. 데이터를 업로드한 후 첫 번째 산업 및 상업 심사 결과를 기다립니다.
II. 예비 심사 후 연간 검사를 위해 많은 자료와 사업자 등록증 사본을 시 공상국에 가져 가십시오. 이 연례 검사는 가장 번거롭고 까다로운 검사이며 서명도 비뚤어져 있습니다. 한 번 통과하면 운이 좋고, 두 번은 정상, 세 번은 합격... 연차 검사 장만 복사해서 ~-
한숨에 이렇게 많이 쓰다 보니 누락된 부분이 있는지 모르겠고, 당분간은 이렇게 많이 생각하게 됩니다. 자세한 작동에는 다양한 도움말 문서와 메모가 있으므로 여기서는 하나씩 설명하지 않겠습니다. 나중에 정기적 인 작업 중 일부에 대한 그래픽 설명을하거나 발생한 문제를 요약 할 시간이있을 것입니다. 중요한 것은 시간이 있다는 것이죠.