첫 번째 목적과 근거?
회사의 경영 실적을 높이기 위해 재무부의 전반적인 계획과 유연한 자금 사용과 함께 경제효과를 충분히 발휘하기 위해 각 부서는 연간 자금 예산과 월별 자금 예측표를 편성하여 자금 사용의 최고 효율을 달성해야 하며, 특별히 이 방법을 제정해야 한다. -응?
제 2 조 기금 범위?
이 방법에서 말하는 자금은 재고현금, 은행예금, 수시로 현금화할 수 있는 유가증권을 가리킨다. 정기 시계 계산과 수지 사용을 용이하게 하기 위해 예상 자금은 현금과 은행 예금만을 가리킨다.
제 3 조 수술 중?
(1) 정보제공부는 연간 경영계획을 편성할 때 연간 자본예산을 제출하는 것 외에 매월 24 일까지 매월 회계부에 향후 3 개월의 자본수지 정보를 제출해야 한다. -응?
(2) 회계부는 매월 28 일까지 3 개월 자금 출처 운용 예측표 (부표 4.1..1) 를 편성해 월별로 개정한다. 그리고 다음 달 15 일까지 지난달 실제 및 예상 자금원 비교표 (표 4. 1.2 -응?
제 4 조 국내 판매 수입?
영업부는 각종 판매 상황과 수금 기한에 따라 미수금 현금 (환매) 을 편성할 예정이다 (표 4. 1.3). -응?
제 5 조 노동 수입?
업무 부서는 같은 업종의 상품을 받아들여 가공하고, 회사의 수금 조건과 계약 규정에 따라 입고 (교환) 될 것으로 예상된다.
현재 수치는 조립한 것이다 (표 4. 1.3). -응?
제 6 조 세금 환급 수입?
(1) 세금 환급 부서는 세금 환급 신청 진행 상황에 따라 세금 환급 금액 (일정 4. 1.3) 을 준비할 것으로 예상됩니다. -응?
(2) 영업세를 실제로 돌려주지는 않았지만 현금지출을 상쇄할 수 있기 때문에 세금 환급으로 볼 수 있다. -응?
제 7 조 기타 수입?
상술한 항목에 직접 귀속할 수 없는 수입은 모두 그 소유이다. 재무수입, 증자 수입, 낭비수입 등을 포함한다.
금액이 신태화 10 만원을 초과하는 사람은 명시해야 한다. -응?
제 8 조 자본 지출?
(1) 토지: 매입 지불 계획에 따라 제공되는 지불 예산입니다. -응?
(2) 주택: 건설공사 진도에 따라 지급될 것으로 예상되는 자금을 편성한다. -응?
(3) 분할 지불 장비, 분할 납부 관세 등. : 회계부는 할부 날짜에 따라 준비한다. -응?
(4) 기관 장비, 장비, 선불 공사 보증금 등. : 엔지니어링 부서는 프로젝트 계약 및 진행 상황에 따라,
아웃소싱 신용장 개설 계획에 따라 예정된 지불 예산 및 물자부가 예상 지불 자금을 편성합니다 (표 4. 1.4). -응?
제 9 조 재료 지출?
물자 부서는 구매 요청, 구매 및 송금 업무에 따라 내부 구매 및 외부 구매 원자재에 대한 지불 자금을 별도로 측정합니다 (표 4. 1.5). -응?
제 10 조 임금?
회계부는 생산 판매 계획과 최근 실제 금액을 근거로 예상 지불을 편성했다. -응?
제 11 조 반복 비용?
(1) 아웃소싱 인건비 지불: 아웃소싱 관리 부서는 아웃소싱 업체가 동의한 지불 조건을 참조합니다.
예상 지불의 편성. -응?
(2) 간접비: 회계부서는 생산계획에 따라 간접비와 최근 실제로 지급한 관련 자료를 조회한다.
학생 수, 예상 지불. -응?
(3) 판촉 비용: 영업 부서는 경영 계획에 따라 지난 몇 개월 동안의 판촉 비용을 영업액의 비율로 참조합니다.
예제 계산 컴파일 -응?
(4) 관리비: 회계부는 과거의 실제 수치와 관리 작업 계획을 참고하여 편성해야 한다. -응?
(5) 재정비: 회계부는 재무부의 자금 분담에 따라 이자 비용을 계산하고 요약한다. -응?
제 12 조 기타 비용?
상술한 항목에 속하지 않는 지출은 모두' 기타 지출' 에 속하며, 장기 (분할) 대출 상환, 배당금, 배당금 등을 포함한다. 액수가 10 만원 이상인 것은 반드시 설명해야 한다. -응?
제 13 조 이상 설명?
각 부서는 자금의 실제 이용을 이해할 수 있도록 월별로' 자금원 이용대조표' 를 편성해야 한다. 실제 금액과 예상 금액의 차이 10% 이상이 있는 경우 정보 제공 부서는 "자금 차이 보고 양식" (일정 4. 1.6) 을 작성하여 차이 원인을 명시하고 월별/KLOC-0 에 기재해야 합니다. -응?
제 14 조 자금 배분?
(1) 회사 고위층은 각 부서의 운영 자금을 계획하고, 재무부는 일정을 모으는 것을 돕는다.
(2) 물자부는 매월 국내외 물자구매대출 금액에 따라' 물자구매대출월보고서' (표 4. 1.7) 를 편성해 재무부 요약을 보내 이달 24 일 사장을 제출한다. -응?
(3) 재무부는 다음 달 5 일까지 매월 관련 은행 대출 금액과 가용 자금을 예치해야 한다.
잔액 등의 데이터는' 단기 은행 대출 일람표' (일정 4. 1.8) 로 편성되어 경영 의사결정 참조로 총지배인 심사를 제출한다. -응?
제 15 조 본 기준은 사장의 비준을 거쳐 시행되며, 개정 시 똑같이 적용된다.
2. 대출 및 비용 기준 및 승인 절차
첫 번째는 재무관리를 더욱 보완하고, 재무제도를 엄격히 집행하고, 회사 표준화 관리 실시 개요에 따라 본 표준과 절차를 제정하는 것이다.
제 2 조 대출 승인 및 기준
(1) 상인으로부터 돈을 빌리려면 먼저 재무부에 가서' 대출 증명서' 를 받아야 한다. 증빙서를 작성한 후, 그들은 먼저 부서장의 승인을 받은 다음 각 선의 주관 책임자가 승인해야 한다. 마지막으로 재무지배인의 심사를 거친 후에 그들은 대출을 받을 수 있게 되었다. 이유 없이 돈을 빌려 3 일 이상 출장을 간 사람은 더 이상 돈을 빌려서는 안 된다.
(2) 외국 단위와 개인은 개인적인 이유로 돈을 빌리고,' 차용증서' 를 채운 후 재무감독에게 승인을 받아야 재무관리자의 심사를 거친 후에야 돈을 빌릴 수 있다. 직공이 공금을 빌려온 사람은 원차입금이 청산될 때까지 다시 차용해서는 안 된다.
(c) 영업 비용, 유동성 등과 같은 기타 임시 대출은 승인 절차가 첫 번째 단락과 동일합니다.
(4) 연수생은 출장비나 임시대출을 빌려 정규직원이 보증서나 서명보증서를 가지고 처리해야 한다. 대출자가 대출금을 상환하지 않는 사람은 보증인이 연대 책임을 진다.
(5) 대출 금액이 3000 원 미만인 것은 상술한 절차에 따라 처리하고, 대출 금액이 3000 원을 넘는 신문 재무감독의 비준을 받는다.
(6) 대출 출장객이 회사로 돌아온 후 규정에 따라 3 일 이내에 재무부에 장부를 제출해야 한다. 장부를 제출한 후 재무부는 일부 금액이나 3 일 이내에 상환 수속을 하지 않은 사람이 빚진 금액을 공제할 권리가 있다.
제 3 조 여행 경비 기준 및 환급 승인
(1) 숙박회사 부서 부사장이상 인원은 하루 평균 80 원, 60 원, 45 원을 넘지 않는다. 고위 지도자는 업무상 필요에 따라 숙박비가 80 위안 기준을 초과하며 재무부 주임의 비준을 거쳐 상환할 수 있다.
(2) 여행 수당
출장 시작 및 종료 시간에 따라 하루 30 위안을 보조한다.
(3) 시내 단거리 교통
1 인당 하루 30 위안을 통제하고 어음으로 상환한다.
(4) 기타 기타 비용
소포 보증금, 전화비, 잡비는 1 인당 하루 10 원 이내로 서류로 청구됩니다.
(5) 여행 차표
출장에서 규정한 왕복 장소와 마일리지에 따라 계산서를 기준으로 환급합니다.
(6) 출장 인원이 미리 준비한 상환 서류에 따르면, 주관 회계는 먼저 서류를 종합적으로 검토하고, 출장 횟수에 따라 숙박수당을 기입한 후 부서 관리자가 서명하고, 관련 라인 책임자의 승인을 보고하며, 재무 관리자가 심사한 후에야 상환할 수 있다.
(7) 비행기를 타고 출장을 가려면 부서장의 비준을 거쳐야 하며, 3 개월 연속 적자단위 인원이 출장을 가서 비행기를 탈 수 없다.
제 4 조 사업 접대비 기준 및 승인
(1) 본사 각 업무 부서의 업무 접대비는 각 부서의 영업수익 달성을 위한 2.5‰ 이내로 부서 관리자가 통제한다. 본점 행정 기능 부서는 본사가 하달한 지표를 사용하며 재무부 관리자가 통제한다. 산하회사는 완료된 영업소득에 따라 비용을 4‰ 이내로 통제하고, 관리자가 통제하며, 초과분은 연말 이윤 분배 이익이익잉여금에서 공제한다.
(2) 지표 내 업무접대비, 상환서류는 세무서의 정식 영수증이 있어야 하며, 숫자가 명확해야 하며, 먼저 관리자가 서명하고 용도를 명시하고, 부서 관리자가 확인한 후 재무관리자에게 심사한 후, 각 라인 책임자의 승인을 받아야 환급을 받을 수 있다.
(3) 한도를 초과하는 업무 접대비는 일반적으로 지급되지 않는다. 만약 특수한 상황이 있다면, 사장의 심사 서명을 거쳐 회장의 비준을 거쳐야 환급을 받을 수 있다.
제 5 조 복지비, 의료비 기준 및 승인
(a) 의료 보험 제도가 시행되기 전에 직원 의료비는 국비 의료에 따라 환급될 수 있으며, 구급 이상 병원 인보이스에 의거할 수 있다. 임시직은 구급 이상 병원 인보이스로 50% 를 환급한다.
(2) 직원이 외동 자녀 증명서를 발급한 자녀 (여자) 는 구급 이상 병원 증명서로 의료비 대우를 받았다. 독생아동증을 처리하지 않은 한 자녀만 의료비 전액 상환 대우를 받을 수 있도록 허용하고, 나머지 자녀는 반값 유료 대우를 받는다. 직공 실업자 부모는 상술한 병원 서류에 의거하여 의료비의 절반을 상환한다 (가족 명단은 인사부에서 심사한다).
(3) 직원 자녀 학비와 잡비는 유효 인보이스로 상환되며 인사매니저가 서명하고 재무관리자가 심사한다.
(4) 에어병 구매비는 유효송장으로 한 번에 200 위안을 환급한다. 부부 쌍방이 모두 회사 시스템에서 일하는 사람은 한 쪽만 보고할 수 있다.
(5) 기타 복지비, 의료비 50 원 이하는 재무부 매니저가 비준하고, 50 ~ 500 원은 총회계사가 비준한다. 모든 비용이 500 위안을 초과하는 사람은 재무부 주임의 비준을 받아야 한다.
제 6 조 기타 비용 기준 및 승인
(a) 생산 및 운영 비용, 2,000 위안 미만, 세무 부서의 공식 인보이스에 따라, 먼저 관리자와 부서 관리자가 서명하고, 담당 지도자의 승인을 보고한 다음 재무 관리자에게 상환을 검토하도록 보냅니다. 2,000 원이 넘는 사람은 반드시 재무감독에게 승인을 받아야 한다.
(2) 비생산운영비, 2,000 원 이내의 비용은 제 6 조 제 1 항에 따라 집행되고, 2,000 원에서 5,000 원까지의 신고재무감독이 비준하고, 5,000 원이 넘는 보고회장이 비준한다.
제 7 조 추가 정보
비용 승인자가 출장을 갈 경우 승인자는 지정된 대리인에게 서명하고 재무부에 신고해야 하며, 지정된 대리인은 이 기간 동안 적절한 승인 권한을 행사할 수 있습니다.
3. 비용 기준
제 1 조는 지출 통제를 용이하게 하기 위해 관련 규정에 따라 우리 회사의 실제 상황과 연계하여 본 지출 기준을 제정한다.
제 2 조 출장비.
(1) 회사 직원의 차, 배, 비행기, 숙박, 음식 및 현지 교통에 대한 출장비는 아래 표에 따라 집행됩니다 (표 참조). 각 부처 책임자는 외출인원을 엄격히 통제하고 임무 완료 기한을 고려해 출장일을 확정해야 한다. 출장하는 사람은 모두 체크좌석에 앉아 있으니 비용은 표준에 따라 상환해야 한다. 출장객은 친척을 방문하고, 친구에게 의지하여 숙박 문제를 스스로 해결하고, 표준 40% 에 따라 개인에게 지급한다. 표준 숙박이 부족하여 저축의 50% 에 따라 개인에게 분배한다. 숙박이 기준을 초과한 경우 초과 지출 부분은 개인이 부담한다.
(b) 직원 출장비는 일정 기준에 따라 신청한다. 구체적으로 다음과 같은 경우 다음과 같은 관련 규정에 따라 집행한다.
1. 오후 8 시부터 다음날 아침 7 시까지 기차에서 6 시간 이상 머물거나 연속 승차가 12 시간 이상, 소프트슬리퍼 티켓을 구입할 수 있습니다.
2. 1 에 따라 기차를 탈 때 침대표를 사지 않으면 절약한 침대표 비용은 개인에게 지급됩니다. 그러나 계산의 편의를 위해, 당신이 실제로 타고 있는 기차의 하드시트 운임에 따라 일정한 비율로 환산해야 한다고 규정하고 있습니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 기차명언) (1) 완행열차, 직달차를 타고 급행열차 하드시트 요금의 50% 에 따라 지불합니다. (2) 열차에서 부드러운 침대 조건에 부합하는 경우, 경석으로 바꾸면 정해진 경석 표값의 비율에 따라 지불한다. 그러나 딱딱한 침대로 바꾸면 본 조 (1) 항의 규정을 집행하지 않고 부드러운 침대와 딱딱한 침대표 가격 차액을 발행하지 않는다.
3. 직원은 공무 출장이나 근무이동으로 사전에 직장 지도자의 비준을 거쳐 가까운 친족 사무를 처리하는데, 그 우회선 비용은 출장선 편도 선비 비용 (출장 인원이 누려야 할 기준에 따라) 에서 공제되며, 초과 비용은 개인이 부담한다. 우회선 비용은 직행편도 선박보다 적으며 실제 요금에 따라 신고하고, 집에서는 우회와 출장 기간 동안 급식보조비, 숙박비, 교통비를 지급하지 않습니다.
4. 출장 중 직항특급열차를 타면 보통특급열차를 타고 침대칸 보조금을 타지 않는 규정에 따라 시행됩니다. 즉 보조금은 경석요금의 45% 에 따라 지급됩니다. 에어컨 장비 사용으로 인한 추가 비용은 운임에 포함되지 않습니다.
5. 직원이 전근한 출장비는 전입 지역 집행 기준에 따라 지급됩니다. 인원으로 전입한 교통, 숙박, 급식 보조금 외에 기타 비용은 관련 규정을 참고하여 집행한다.
6. 공무출장 인원이 병으로 입원하는 동안 표준에 따라 급식 보조금을 지급하고 교통비와 숙박비는 지급하지 않는다. 입원한 지 한 달 이상 급식 보조비를 지급하지 않는다.
7. 회사 직원들은 회의 주최 측이 발급한 숙식 자립 증명서 외에 출장 기준에 따라 회사로 돌아가 급식 보조금을 받을 수 있다. 숙박비는 숙박처 영수증에 따라 회사가 규정한 기준에 따라 집행되며 기타 관련 비용은 지불하지 않습니다.
8. 직원이 출국 학습훈련을 30 일이 넘는 경우, 직무기준의 50% 에 따라 임금을 지급한다.
(3) 종업원이 친척을 방문하는 교통비는 국가가 규정한 방법에 따라 집행된다.
제 3 조 현지 교통비에 관한 규정.
(1) 시내 근무 교통비.
1. 직원들은 시내에서 업무를 연락하고, 회사는 자전거나 오토바이가 없고, 회사 차량을 배정할 수 없고, 승차권으로 목적지를 밝히고, 업무사유는 주관의 심사를 거쳐 비용 센터 책임자가 서명한 증빙증빙을 받는다.
2. 직원들은 시내에서 업무연락으로 정부가 자전거를 구비한 것으로 월 10 원의 기준에 따라 인민에게 회사 수리비를 지불하고, 각 차는 구매일로부터 5 년을 지불한다. 5 년 이내에 모든 손해는 스스로 책임지고, 교통비 및 현지 차표는 따로 발송하지 않고, 업무에 영향을 미치고, 스스로 책임을 진다.
(2) 직원의 출퇴근 교통비.
1. 직원 숙소는 근무지에서 2km 이상 떨어져 있고, 회사 셔틀버스가 출퇴근을 픽업하지 않고, 회사도 자전거 (또는 오토바이) 가 없어 매월 버스표 영수증 금액에 따라 환불할 수 있습니다.
2. 제 1 규정에 따라 개인자전거로 통근하는 사람은 정기권 버스 금액에 따라 자전거 유지비를 납부합니다.
3. 각 부서에 직원신고를 한 후 행정부에 신청서를 제출하여 서류를 승인하도록 요청합니다. 매년 종료 후 7 일 이내에 각 부서는 신청 보고서를 목록으로 작성하며, 행정부는 기록 및 출석 상황에 따라 대조하여 발급한다.
4. 교통보조금을 받지 않고 개인자전거를 타고 외출을 자주 하는 직원은 각 부처 비용센터 책임자의 승인을 받아 매달 자전거 수리비 10 원을 지급한다.
제 4 조 초과 근무, 야간 근무, 근무 및 식사비 규정.
초과 근무 규정:
1. 법정 공휴일 (크리스마스와 노동절) 초과 근무의 경우 초과 근무 수당은 다음 공식으로 계산됩니다.
(본인의 월급-변동임금 /25.5×200%)× 초과근무 일수.
2. 법정 공휴일 이외의 시간에 초과 근무를 하는 경우, 초과 근무 임금은 다음 공식에 따라 계산됩니다.
(본인의 월급-변동임금 /25.5× 150%)× 초과근무 일수.
3. 직원들은 초과근무를 엄격히 통제해야 하며, 부서 관리자의 비준을 미리 보고해야 한다. 초과 근무는 공사 수리, 공휴일 당직 등 긴급 생산 임무로 제한되지만 월 누적 시간은 48 시간을 초과해서는 안 되며, 초과 근무는 사장의 비준을 받아야 한다.
4. 직원들은 초과근무 후 휴업을 보충할 수 있고, 초과근무 수당은 받지 않지만, 반드시 보휴등록 수속을 해야 한다.
5. 출장 기간 중에 법정 공휴일과 초과근무가 발생하면 직원의 초과근무 임금을 지급하지 않습니다.
6. 초과근무 임금은 인사부가 심사한 후 재무부에서 지급한다.
(2) 야근비는 직원들이 매일 22 시부터 다음날 6 시까지 출근하고 잠을 잘 수 없도록 규정하고 있다. 야근비는 1 인당 1 박당 8 위안이다.
(3) 당직비, 시내 직원들이 특구에 출근하면 (그 반대의 경우도 마찬가지임) 회사나 집에서 점심을 먹을 수 없고, 각 비용 센터 책임자는 8 원, 식비에 서명한다. 보고서에는 시간, 장소, 업무 내용, 인사부 감사, 재무부 배포 등이 나와 있습니다.
제 5 조 현장 수당에 관한 규정
(a) 야외, 지하, 고공 시공 작업에 종사하는 생산자는 출석 일수에 따라 1 인당 하루 2 위안의 수당을 지급한다. 이날 퇴근 2 ~ 4 시간, 반나절 월급, 2 시간 미만의 미지급 수당.
(2) 경영진과 공학기술자들이 반을 따라 생산원 기준에 따라 야외 수당을 받을 수 있다.
(3) 인프라, 프로젝트 관리 사업부 야외 측량사, 인프라 사무실 RSU 설치공, 인프라 관리자, 재무부 현지 구매자, 신고원, 행정부 식당 구매자 등. 수당은 실제 일수에 따라 1 인당 매일 1 위안 (조사, 디자인, 설치공제상 수령, 수당 지급 중지) 입니다.
(4) 자동차 운전자의 각종 보조금은 특별호에 실려 있다.
제 6 조 기타 혜택
(a) 직원 의료비 환급은 관련 규정에 따라 시행된다. 하지만 200 원 이상의 주문은 모두 재무부 매니저의 심사를 거쳐야 한다.
(2) 실장, 각종 사단 이상 인원은 자체 오일 탱크를 사용하며, 증명서는 행정부가 재무부서에 제출하여 상환한다.
(3) 회사 직원 (계약직 근로자 포함) 월 청소비 25 원, 책비 20 원, 수전 보조금 35 원, 물가보조금 73 원, 식량가 보조금 20 원, 가스보조금 45 원.
제 7 조 청량음료 유료규정 (발급시간은 매년 5 월 -65438+ 10 월) 입니다.
1. 원칙적으로 분배 범위는 제 6 조 제 3 항의 규정을 준수해야 한다.
2. 분담금 기준은 인사부와 행정부가 승인된 예산에 따라 결정하고, 인원수는 인사부서에서 제공하고, 행정부는 상환을 준비한다.
제 8 조 직원 가족계획은 최근 반포된 관련 규정에 따라 집행된다.
제 9 조 직원 의류 보조금 및 심천시 섭외기업을 참조하는 의류 보조금 및 발급 방법. 회사의 모든 정규직 직원 (계약제 직원 포함) 은 2 년마다 여름옷과 겨울옷을 발급한다. 또한, 관리자들은 매년 넥타이를 보냅니다. 생산자는 노동 보호 규정 기한 내에 노동 보호 용품을 발급해야 한다.
제 10 조 임시 홍콩에 가는 인원의 비용 기준과 관리 방법은 심부 1998 년 12 월 30 일 문서의 규정에 따라 집행된다. (1986)298 호 (첨부 파일 참조). 임시 출국자의 지출 기준 및 관리 방법은 (84)6 10 호 규정에 따라 집행됩니다 (첨부 파일 참조).
제 11 조. 중앙과 성급 국가기관, 사업단위 출장인원의 숙박비, 현지교통비, 급식보조비는 프로젝트별로 계산되며, 총액은 도급할 수 있으며, 이용을 조정할 수 있고, 비용은 스스로 절약하고, 초과지출을 보충하지 않기 때문에, 우리 회사는 각종 인원의 숙박비 기준에 따라 적절하게 안배합니다. 그리고 어떤 명의로도 숙박비를 면제하거나 상징적으로만 요금을 부과해서는 안 되며, 회사 홍보 사무실에서 통일적으로 통제한다. 특수한 상황이 있는 경우 회사 관리비에서 얻을 수 있는 국가' 성급 국가기관 사업 단위 직원 출장비 규정' 등의 서류가 이 문서에 첨부되어 있다.
제 12 조이 규정은 회사 재무부가 해석한다.
4. 출납원 업무 처리 기준
제 1 조 본 처리 과정에는 현금과 은행 예금 수지 등의 운영이 포함된다.
제 2 조는 산발적 지불을 용이하게 하기 위해 소액 현금을 설치하고 정액제를 채택할 수 있다. 금액은 사장이 비준하고, 소액 현금은 출납원이 관리한다.
제 3 조 소액현금 지급소액현금 보관인은 지급증빙증으로 지불하고 소액현금 보관인은 지급증빙이 규정에 부합하는지 심사할 책임이 있다.
제 4 조 예비금 관리인은' 예비금 보충 신청서' 2 부, 자존금 1 부, 모든 지출증명서와 대조한 후 회계부에 납부해야 한다.
제 5 조 소액 현금을 제외하고, 회사의 모든 지불은 회계부가 원본 증빙에 따라 편성하여, 주관과 사장의 승인을 받은 후에야 지불할 수 있다.
제 6 조 우리 회사의 출납원은 회계부에서 편성하고 사장이 승인한 비용 소환장을 통해 현금과 어음의 지불, 등록 및 이체를 처리한다.
제 7 조 소액 현금을 제외한 모든 지출 증명서는 회계 부서에서 내용과 금액이 실제와 일치하는지, 수취인 도장이 실제와 일치하는지 엄격하게 검토해야 한다. 궁금한 점이 있으면 지불하기 전에 그들에게 물어봐야 한다.
제 8 조. 모든 일회성 지불은 신태화 65,438+0,000 원을 넘지 않는 금액은 소액 현금으로 지불하고 나머지는 교차 수표로 지불한다.
제 9 조 출납원은 이 수표나 현금을 수취인이나 제조업자에게 전달하여 각종 대금과 비용을 지불해야 하며, 회사 인원은 대신 수거할 수 없습니다. 특별한 이유로 필요할 경우 사장의 비준을 받아야 한다.
제 10 조 회사의 모든 지불은 적절하게 처리된 소환장 또는 증빙을 기준으로 해야 하며, 수속이 완료되기 전에 모든 지불 요구를 거부해야 합니다.
제 11 조 지불은 소환장에 수취인 도장을 찍어야 하고, 지불 후 지급일과 매니저 도장을 찍어야 한다.
제 12 조 회사 대금의 지불 절차는 아래 단계에 따라 처리한다.
(a) 원본 인증서 감사:
65438+
2. 선불금 및 잠정 지급: 계약이나 승인서류에 따라 본사는 지급서를 작성하여 계약문서의 크기를 명시하고 승인 후 회계부에 소환장을 발행해야 합니다.
3. 일반비용: 송장, 영수증 또는 내부 증빙은 관련 임원의 인증과 승인을 받아야 회계부서에 소환장을 보낼 수 있습니다.
(2) 회계 증명서 감사:
1. 회계 부서는 원본 증빙에 따라 소환장을 발행해야 합니다.
2. 회계부서는 소환장을 발부할 때 먼저 최초 증빙이 회사가 규정한 세법과 절차를 준수하는지 점검해야 한다.
3. 소환장은 주관과 사장의 승인을 받은 후 회계부에 보내 출납금을 이체한다.
제 13 조 운임, 결산, 창고 임대료 및 기타 비용은 "지급서" 를 작성하고 수입 허가증 사본을 첨부하여 "선불금" 또는 "일시불" 형식으로 회계부에 송장을 보내 출납금을 이체해야 한다. 앞의 돈은 담당자가 직접 서명하여 출납원에게 건네줄 수 있지만, 지불 후 7 일 이내에 회계부서에 전달해야 한다.
제 14 조 회사 비용의 지불 날짜는 다음과 같다.
(1) 국내 물품 구매에 대한 지불 시간은 매월 25 일 (일요일과 공휴일 순연) 이며, 최초 증빙이 지급일 5 일 전에 회계 부서에 검토 및 제공되는 경우.
(b) 일반 비용의 지불: 반복 비용은 여전히 전 단락에 규정 된 기간 내에 처리 되어야 하며, 내부 직원 비용은 원래 증명서가 완료 되 고 승인 된 경우 매일 지불 한다.
(c) 임금 지불:
1. 직원 월별 10 일.
2. 교환원: 10 과 25 호로 나뉩니다.
특수한 상황으로 인해 선불해야 하는 경우, 경리부는 주관 지도자의 비준 후 지불을 신청할 수 있다.
제 15 조 세금을 압류할 때 회계 부서는 정부가 규정한 세금 납부서를 작성하여 다음 달 10 이전에 국고에 납부하고 소환장 사본을 첨부해야 한다. 원천 징수 및 세금 면제가 있는 경우 회계 부서는 이듬해 1 월말까지 정부가 규정한 단방향 징수 기관을 기입하여 모든 납세자에게 신고해야 합니다.
제 16 조 임금 지급은 총무 인사기관이 출석표에 따라' 임금표' 를 편성하고, 지급 마감일 전날 회계부에 제출한다.
제 17 조 업무 부서가 대금을 받은 후 받은 돈을 출납원에게 송금하고, 출납원은 송금 증빙서를 회계부에 보내고 그에 따라 소환장을 준비해야 한다.
제 18 조 임금 압류 신고를 용이하게 하기 위해 회사 직원들은 매년 초부터 한 달 이내에' 임금 소득 수령인 공양친족신고서' 를 작성하고 신입사원이 신고할 때 회계부서에서 수집하여 소득세 신고의 근거로 삼아야 한다. 회계 부서는 앞으로 원천 징수 신고를 할 수 있도록 "각종 소득 공제 정보 등록 양식" 을 작성해야 한다.
제 19 조 법에 따라 압류해야 할 소득세와 법에 따라 도장을 찍어야 하며, 주최 기관의 누락, 누락, 누락 또는 소감, 단보, 짧은 스티커, 노동보험료 납부 연기 등의 과실로 처벌받는 경우, 주최 기관과 직접 주관자는 배상을 책임져야 한다.