단체기업의 유동자금은 주로 주주의 주식과 기업의 적립금에서 유래한다. 기업에서 빌린 유동 자금은 주로 은행에서 받은 유동 자금 대출, 다른 기관에서 투입한 유동 자금, 각종 채무 및 임시 수금이다.
기업의 미지급금 및 임시 수금에는 세금을 납부해야 하고 받는 예금과 같은 일부 항목이 있다. 고정 결제기간이 있기 때문에 기업 자체의 유동성처럼 기업의 자금 회전에 자주 참여할 수 있다.
아직 결제기간이 되지 않은 미지급금과 임시 수금이 자주 점유할 수 있는 부분은 회계에서' 자체 유동 자금으로 간주' 라고 불린다. 유동성 활용 효과를 평가하는 지표는 주로 유동성 회전율, 유동성 생산액률, 유동성 이익률이다.
유동성 조정 메커니즘:
유동성 조정 메커니즘은 일종의 항구식 할인 창구이다. 홍콩 외환기금국이 6 월 외환기금 어음 발행을 기초로 내놓은 새로운 정책 도구인 1992 입니다. 홍콩 달러 은행간 시장이 매일 문을 닫은 후, 은행은 자금 포지션이 부족하다는 것을 발견했다. 즉, 결제계좌 잔액이 음수일 경우 유동성 조절 메커니즘을 통해 합격증권을 환매하고 홍콩 금관청에서 밤새 자금을 빌릴 수 있다. 만약 은행에 남은 자리가 있다면, 저축해서 이자를 벌 수도 있다.
이 하룻밤 차입금의 양수는 홍콩 금관국이 은행체계에 주입한 순자본이고, 음수는 은행체계가 홍콩 금관국에 예치한 순자본이다.