공제 금액 = 수출 금액 * vat 공제율
1. 대외무역기업이 상품을 구매하여 부가가치세 매입송장: 차변: 구매자재.
차변: 세금 납부-부가가치세 납부 (매입세)
대출: 미지급금 등.
2. 판매:
차변: 외상 매출금 등.
대출: 주요 사업 소득
3. 차기 이월 비용:
차변: 주요 업무 원가
대출: 재고 상품
4. 불공제 매입세액 이전 원가 = 원래 공제 매입세액-공제 금액.
차변: 주요 업무 원가
대변: 세금 납부-부가가치세 납부 (전출된 매입세).
확장 데이터:
과세 금액 공식:
원자재 가공 중계 무역방식으로 상술한 상품을 수출하는 일반 납세자와 상술한 상품을 수출하는 소규모 납세자 과세액 계산 공식:
과세 금액 = (수출화물 해외 가격 × 외환 인민폐 견적) ⊏ (1+징수율) × 징수율.
화물의 입력은 전출할 필요가 없기 때문에 직접 공제할 수 있다. 생산업체가 규정에 따라 공제를 계산하여 원가 계정으로 이전한 경우 원가 계정에서 매입세 계정으로 이전할 수 있는 판매세 발생 수출품.
대외 무역 기업은 규정에 따라 세율과 세금 공제율의 차이를 계산하여 원가 계정으로 이체했으며, 세율과 세금 공제율의 차이 및 수출 미수금 세금 환급으로 이전된 금액을 매입세 계정으로 이전할 수 있습니다.
바이두 백과-세금 공제율