기업 고객 신용 등급 지수 시스템
신용 평가 지표 시스템을 구축하려면 먼저 등급에 포함해야 할 요소, 즉 고객의 신용 상태를 결정하는 주요 요소가 무엇인지 명확히 해야 합니다. 일반적으로 국제 등급은 5C, CAMPAIRI, 5w 등의 요소에 초점을 맞추고, 국내 등급은 5 요소 분석에 초점을 맞추고 있습니다.
국제적으로 신용형성 요인에 대해 의견이 분분하며, 5C 요소, 3F 요소, 5P 요소 등이 있는데, 이 중 5C 요인이 가장 큰 영향을 미친다.
1.5c 요소
5C 란 기업의 신용상태에 영향을 미치는 다섯 가지 특징을 가리킨다 (이 다섯 가지 특징을 표현하는 영어 단어의 첫 글자는 C: 성격, 능력, 자본, 협력, 조건).
(1) 도덕적 품질
기업이 지불 약속을 이행할 가능성을 가리킨다. 이것은 한 회사의 명성을 측정하는 기준이다. 약속대로 최선을 다해 대금을 갚겠다는 의지는 외상 매출금 회수 속도와 고객의 도덕적 품질에 직접적인 영향을 미칠 것이다. 특히 한 회사의 나이는 채무 상환 명성의 좋은 대표이다.
(2) 지급 능력
고객이 대출금을 지급하거나 상환할 수 있는 능력으로, 대출자 소득의 변동성을 반영한다. 기업의 경영능력과 수익성으로 볼 때 경영 실적이 좋고 자본력이 강하며 현금 흐름이 합리적인 기업은 좋은 지급 능력을 나타낼 수 있다.
(3) 자본
기업 자본은 종종 한 기업의 자금력과 대출 한도를 측정하는 결정적인 요소이다. 탄탄한 기업 자본은 기업이 거대한 물질적 기반과 위험 방지 능력을 가지고 있음을 보여준다. 기업 자본에는 모든 순자산과 무형 자산이 포함됩니다. 재무 비율 분석을 통해 얻을 수 있으며 파산 가능성을 예측하는 좋은 지표로 간주됩니다.
(4) 모기지
자산 담보라고도 하는 것은 기업이 그 자산으로 약속을 담보하는 지불을 가리킨다. 위약할 때 채권자는 대출자가 담보한 물건을 주장할 권리가 있다. 이 채권의 우선 순위가 높을수록 관련 담보물의 시장 가치가 높을수록 채무의 위험 손실이 낮아진다. 모기지 보증으로 신용 자산이 보장됩니다. 신용기록이 없거나 불량신용기록이 있는 고객의 경우, 일정한 합법적인 자산을 담보로 잡아야 한다. 신용등급은 담보와 담보수속이 완비되었는지, 담보물의 평가와 판매에 문제가 있는지, 보증인의 신용도가 신뢰할 수 있는지 여부를 분석해야 한다.
㈤ 경제 상황
즉, 경제환경이란 기업의 지급 능력에 영향을 줄 수 있는 사회경제 발전의 전반적인 추세와 상업주기, 그리고 일부 지역이나 분야의 특수한 발전 변화를 말한다. 이것은 신용 위험 손실을 결정하는 중요한 요소, 특히 주기적인 결정과 영향을 받는 산업이다. 예를 들어, 내구재 부문은 비내구재 부문보다 주기의 영향을 더 많이 받는다. 신용 등급은 기업이 처한 경제 환경, 주기, 발전 전망, 업계 발전 추세 및 시장 수요 변화를 분석하여 기업의 경영 이익에 미치는 영향을 예측해야 합니다.
둘째, 킴벌리 원소
차용인은 다음 7 개 방면에서 기업의 신용상태를 분석하는 것이다. 캄팔리는 다음과 같습니다.
C 문자 (부채 기록 문자)
지급 능력 (자격)
M 수익성 (이익)
대출 목적 (목적)
대출 금액 (금액)
R 상환 방법 (상환 능력)
대출 모기지 (안전 보험이라고도 함)
(1) 도덕적 품질
대출자가 은행과 대출 계약을 체결할 자격이 있는지 여부를 일컫는 말. 예를 들어, 은행대출은 미성년자에게 법적 효력이 없다. 마찬가지로, 계약이사는
정관 승인 범위 내에서 활동해야 합니다. 그렇지 않으면 무효입니다.
(2) 지급 능력
차용인의 기술, 관리 및 재정적 힘을 나타냅니다. 기업이 경영 위험을 감시하고 자산 유동성을 높여 충분한 현금 흐름을 만들어 채무를 상환할 수 있는지를 의미할 수도 있다.
(c) 대출 용도
대출자가 은행에 대출하는 목적은 명확하고 받아들일 수 있어야 한다. 만약 기업이 공급자의 기존 채무를 상환하기 위해 대출이 사용된다면, 기업의 유동자금 부문에 심각한 문제가 발생할 수 있다.
기업이 사업의 예상 발전을 지원하기 위해 대출을 신청하는 경우 대출을 허용하는 수용 가능한 이유로 간주해야 합니다. 이런 기업들은 공급자가 제공하는 정상적인 신용지불뿐만 아니라 더 많은 신용수요가 있기 때문이다. 그러나 대출은 업무의 과도한 확장을 만족시키는 데 사용할 수 없다. 만약 대출을 신청하여 새로운 주문을 쟁취하는 것이 합리적이라면, 같은 기업이 동시에 5 개의 새로운 주문을 보유하고 있다면, 대출자는 경계해야 한다. 업무의 빠른 발전에 대처할 수 있을까?
(4) 대출 금액
대출 규모는 반드시 자금 용도와 일치해야 하고, 대출 한도도 기업의 수요를 충족시켜야 한다. 대출 자금의 비용은 순자산 수익률과 일치해야 한다.
(5) 지급 능력
기업 후기 자금의 출처를 이해하면 대출자의 상환 능력을 판단하는 데 도움이 된다. 상환 능력은 매우 중요하며, 대출자는 투자 후 현금 흐름을 분석하여 미래의 수익성이 아니라 자신의 상환 능력을 조사해야 한다. 대출기업에게 대출금을 상환하는 주요 자금원은 대출의 투자 항목이어야 한다. 계약은 또한 상환 기한을 분명히 해야 한다: 일회성 상환인가, 할부 상환인가?
(6) 안전
여기서' 안전' 이란 담보 담보를 말한다. 대출이 상환되지 않을 때 은행은 여전히 그 자산의 안전을 보장할 수 있다. 대출 요청을 고려할 때, 그 담보물은 확실히 첫 번째 고려사항이 아니다. 그러나 담보물을 고려한다면, 그 가격은 대출 금액에 충분한 차액을 더한 것과 같아야 하며, 담보물은 쉽게 평가, 실현 및 취득해야 한다.
셋. 분류: 5W 원소
5W 법은 기업의 다음 다섯 가지 측면을 분석하여 신용평가를 하는 데 중점을 둡니다.
누구 (차용자가 누구인지, 구체적인 상황은 어떠한가)
왜 (왜 돈을 빌리는가, 목적이 무엇인가)
뭐 (담보가 무엇이고 담보물의 가치는 무엇입니까?)
언제 (언제)
방법 (상환 방법)
국내 등급은 일반적으로 안전 (보험), 수익성, 잠재력, 유동성, 복원성 등 신용상황에 대한 5 가지 요소 분석을 주장한다. 그 중에서도 안전은 신용의 기초이고, 영리성은 신용의 보장이며, 성장성은 신용의 동력이고, 유동성은 신용의 표현이며, 생산성은 신용의 조건이다. 5 요소 분석을 통해 고객의 신용 상태를 객관적으로 평가하다.
5C 요소 분석은 신용 등급을 결정하는 주요 요소를 반영하며 고객 신용 등급 지수 체계를 구축하기 위한 예비 근거와 프레임워크를 제공합니다. 신용 등급 요소를 반영하는 특정 항목은 일반적으로 척도로 표시되며 기업 신용 관리의 업무 프로세스를 분석하여 필터링할 수 있습니다.
기업의 신용 위험은 거래가 발생하는 모든 업무 부분에 존재하며 전체 거래 프로세스를 종합적으로 관리하고 모니터링해야 합니다. 일반적으로 이 과정은 사전 통제, 사건 통제, 사후 통제라는 세 부분으로 나눌 수 있습니다. 사전 통제는 정식 거래 전 (계약 또는 인도 전) 고객에 대한 심사와 신용 조건의 선택입니다. 프로세스 통제는 거래 과정에서 고객의 신용 한도를 통제하는 것을 말합니다. 사후 통제는 외상 매출금 관리와 채무에 대한 효과적인 처리이다. 특히 주의해야 할 6 가지 업무 분야가 있습니다.
1. 고객 연락-고객 선발부터 기존 고객 유지 관리에 이르는 전 과정을 포함합니다.
협상-신용 조건을 결정하십시오. 최초 고객과의 협상이 양측이 합의할 때까지 협상 과정에서 직접적인 신용 관리 목표 중 하나는 신용 조건 (신용 기간/한도) 을 결정하는 것이다. 신용 형태와 지불 방식.
계약 체결-부채 보호를 요청하십시오. 계약은 신용의 기초이자 기초이며, 계약의 각 항목은 미래의 신용 문제의 원인이 될 수 있습니다. 동시에 상품 대금의 회수를 보장하기 위해서, 종종 일정한 채권 보호 수단 (예: 보증, 보험, 인수 등) 을 채택한다.
4. 납품-지급 추적. 외상 매출금이 형성된 후에는 반드시 동적 감시를 실시하여 제때에 회수할 수 있도록 해야 한다.
5. 만기 수금-조기 체납금을 청구합니다. 만기 상품 대금을 체납하는 현상은 기업의 자금 회전율에 영향을 줄 뿐만 아니라 장기 체납의 숨겨진 위험을 초래할 수도 있다. 따라서 위약 초기에 수령 대금을 적절히 독촉하고 좋은 고객 관계를 유지하는 것은 기업이 직면한 난제이다.
독촉 실패-위기 상황이 묻혔다.
위의 6 개 업무 부분에 대한 감시를 강화하는 것은 기업이 신용위험을 방지하고 부실 손실을 줄이는 관건이다. 상업 환경의 여섯 가지 업무 방면의 특징에 근거하여 회사는 등급지표체계 수립을 위한 세분지표를 제공하였다.
고객 신용 수준의 5C 요소 및 5 요소 분석에 따르면 위에서 언급한 신용 위험이 발생할 수 있는 주요 업무 측면을 분석하여 고객 신용 등급 지표 시스템을 주로 다음 네 가지 측면에서 설정할 수 있습니다.
기업은 판촉 계약 체결 여부를 결정하기 전에 먼저 고객과의 과거 거래를 검토해야 합니다. 여기에는 과거 거래량, 결제 조건, 결제 태도, 고객 주위의 신용도, 상업 신용도 등이 포함됩니다. 이 지표는 전체적으로 고객의 역사적 신용을 반영하며, 큰 변화가 없다면 일반적으로 유지된다. 둘째, 고객의 현재 경영 상황을 분석해야 한다. 주로 고객의 규모와 실력, 우리 직원의 고객에 대한 표면적 인상, 기업의 질이 어떠한지, 현재 중대한 사건이 있는지를 가리킨다. 셋째, 고객을 대신해서 그가 서명한 계약의 이윤이 얼마인지, 그로부터 이익을 얻을 수 있는지, 얼마나 많은 이익을 얻을 수 있는지를 계산해야 한다. 그가 돈을 벌어야 그는 돈을 갚으려 한다. 구체적인 조사 지표로는 시장 경쟁력, 시장 개척 능력 및 마케팅 채널, 주요 업무 및 자금 상황, 판매 수익 및 관리 수준이 있습니다. 넷째, 장기적으로 고객의 발전 잠재력을 분석하고 장기적인 협력의 필요성을 분석해야 한다. 구체적인 지표에는 주요 제품의 발전 잠재력, 업계의 고객 지위 및 영향력이 포함됩니다.
일부 고객의 재무 자료는 쉽게 구할 수 없다는 점을 감안하여 재무 상황 분석은 별도로 기재되어 있다. 상대방의 재무 데이터를 얻고 축소한 후, 다음 네 가지 지표를 선택하여 2 차 등급을 매깁니다.
유동성 비율 = 유동 자산/유동 부채
속동율. (유동 자산-재고)/유동 부채 ......................................... b
단기 부채 대 순자산 비율 = 유동 부채/순자산 ..................................................................................... c
부채 대 순자산 비율 = 총 부채/순자산 .......................................... n
신용 등급 값 v = a+b-c-d
여기서 A 와 B 는 고객 자산의 유동성을 나타내고 C 와 D 는 고객의 자본 구조를 나타냅니다. 유동성 비율이 높을수록 등급 값이 높아지고 자본 구조 비율이 높을수록 등급 값이 낮아집니다. 등급값 V 의 크기에 따라 일반적으로 고객의 신용 상태를 제공할 수 있습니다.
위의 내용을 종합하여 그림 4-3 과 같이 구체적인 지표의 채점 기준은 표 4- 10 에 나와 있습니다. (1) 고객의 신용등급을 기준으로 합니다.
신용 평가 지표 시스템 다이어그램
이 지표체계에서는 질적 지표에 중점을 두고 있다. 구매자 시장 조건 하에서 기업들은 일반적으로 고객의 재무 데이터를 얻기가 어렵기 때문에 일선 인력만이 주로 업무인원이 고객과의 잦은 접촉에서 축적한 경험을 통해 고객의 신용수준을 판단하기 때문이다. 고객의 재무 데이터를 얻을 수 있다면 질적 판단 결과와 결합하여 질적 판단의 부족을 보완하고 보다 합리적인 등급을 받을 수 있습니다. 반면에, 미국의 신용 등급 시스템은 세계에서 가장 발달한 것이다. 미국의 몇몇 유명한 신용평가사들은 신용분석이 기본적으로 질적 분석이라고 생각한다. 정량화된 재무 지표도 중시하지만, 최종 결론은 신용 분석가의 주관적인 판단에 달려 있으며, 결국 등급위원회가 결정한다. 편집: 장첸