1. 국가 현금관리 및 은행결제제도에 관한 규정에 따라 감사인이 발급한 영수증에 따라 엄격하게 검토한다. 감사의 주요 내용은 지급 증명서의 회계가 첨부된 최초 증명서와 일치하는지, 금액이 일치하는지 확인하는 것입니다. 검증이 정확해야 지불이 가능합니다.
2. 중대한 비용의 경우 반드시 회계 주관이나 단위 지도자의 심사 서명을 거쳐야 처리할 수 있다. 수령 후 수령 증명서에 서명하고' 수령' 과' 지급' 스탬프를 찍어야 한다.
3. 재고현금은 은행이 정한 한도를 초과해서는 안 되며, 초과분은 제때에 은행에 예치해야 한다. 재고 현금은' 백조' 나 유가 증권으로 상쇄해서는 안 되며, 재고 현금은 임의로 유용해서는 안 된다.
4. 공백 수표 발행을 엄격히 통제한다. 특별한 경우 미기입 금액 이체 수표를 발행해야 하는 경우 수취인명, 지급 용도, 발행일 및 규정된 한도를 수표에 기재하고 수취인이 전용 등록부에 서명해야 합니다. 수시로 은행 예금 잔액을 파악하여 은행 당좌 대월을 방지하다.
5. 현금과 예금 분개는 규정된 순서대로 기록해야 하고 잔액은 매일 결산해야 한다. 현금 장부 잔액이 당일 실제 재고와 일치하는지 확인하고, 은행 예금 장부 잔액은 제때에 은행 명세서와 대조해야 한다. 미정산된 장부에 대해서는 제때에 조회해야 한다. 은행 계좌를 대여하거나 어떤 기관이나 개인에게 빌려 결제하는 것을 엄금한다.
6. 과거 일일 현금의 안전과 완전성을 보장하고, 재고현금과 당일 보관한 각종 유가증권을 확보한다. 만약 부족이 있으면 배상을 책임진다. 금고 비밀번호를 잘 보관하고, 열쇠를 잘 보관하고, 다른 사람에게 맡겨서는 안 된다.
확장 데이터:
캐비닛 권한:
1. 재경 규율을 유지하고, 회계제도를 집행하고, 불법 수지와 사기 행위를 보이콧하다. 회계법은 우리나라 회계업무의 근본대법이자 회계원이 반드시 준수해야 하는 중요한 법이다. 회계법 제 3 장 제 16, 17, 18, 19 조는 회계사들이 어떻게 재경 규율을 지키는지에 대한 구체적인 규정을 제시했다.
2. 계획된 고정 통화 자금 관리에 참여할 권리. 현금관리제도와 은행결제제도는 출납원이 업무에서 반드시 준수해야 하는 법률법규이다. 이 규정들은 실제로 출납원에게 화폐자금을 관리할 수 있는 권한을 부여한다.
3. 화폐자금의 힘을 잘 관리한다. 출납업무는 매일 화폐자금과 거래하며, 단위의 모든 화폐자금은 출납업무와 밀접한 관련이 있다. 출납원은 화폐자금의 경위와 회전율에 대해 잘 알고 있다.
바이두 백과-계산원