국제 인수 분해의 위험은 주로 신용 위험, 즉 은행이 인수 분해자로서 고객이 계약 조건에 명시된 의무를 이행하지 않거나 제대로 이행하지 못할 가능성을 말합니다. 이런 가능성이 현실이 되면 은행에 직접적인 경제적 손실을 가져다 줄 수 있는데, 그 본질은 위약의 위험이다. 은행이 직면한 위험은 주로 (1) 수입상 신용 위험으로 나뉜다. 수입상이 극도로 파산하면 위험은 은행이 부담한다. (2) 수출업자의 신용 위험. 은행에 대한 감독 부족으로 수입상이 회수하여 수출업자가 지불할 수 없는 위험이 있다. (3) 해당 요인의 신용 위험. 주로 이중보리를 가리킨다. 두 명의 보리상이 동시에 서비스를 제공할 때, 한 보리상이 의무를 이행하기를 원하지 않아 상대방의 이익을 손상시킬 수 있는 가능성을 가리킨다. (4) 국가 신용 위험. 수입국의 정치경제, 법률제도, 사회안정 등의 변화는 그 나라의 국제무역상황에 직접적인 영향을 미치거나 수입업자의 상환 능력에 간접적으로 영향을 미쳐 은행이 일정한 국가 위험에 직면하게 한다.
1..1수입업자 신용 위험
위험은 소유권과 함께 이전되는 원칙에 따라 은행이 수출업자의 외상 매출금을 매입하여 외상 매출금의 채권자가 된다. 수출업자가 부담했던 외상 매출금이 회수하기 어려운 위험도 감수했다. 은행이 직면한 수입상 위험은 주로 다음과 같습니다. 1 구매자가 채무나 파산을 상환할 능력이 없습니다. (2) 구매자가 지불을 체납한다. (3) 구매자는 물품 수락을 거부하고 지불을 거부한다. 처음 두 경우 모두 이러한 위험을 폭로하는 이유는 한편으로는 은행의 융자 판단이 틀렸다는 것이다. 융자 심사는 객관성과 포괄성이 부족하여 수입업자의 신용상황을 과대평가하고 수입업자의 준수 능력을 오판했다. 또한 수입업자는 처음에는 신용수준이 좋았지만, 계약 이행 과정에서 여러 가지 이유로 신용수준이 낮아져 계약을 계속 이행할 수 없었고, 은행에는 충분한 규제가 부족했다. 한편 수입업자는 은행으로부터 신용 정보를 숨기고 상환능력을 반영하는 재무 데이터를 위조하며 제때에 상환할 수 있는 각종 중대한 사건을 알리지 못했다.
단일 인수 분해에서 단 하나의 인수 분해 업체 만 있기 때문에 수출업자의 신용 위험은 인수 분해 업체가 부담합니다. 이중보증에서 수출보증상은 수출업자에 비해 수입업자의 위험을 직접 부담하고, 수입보증상은 수출보증업자에 비해 수입업자의 위험을 직접 부담하기 때문에 이런 위험은 결국 수입보증업자가 부담한다. 그러나 은행이 수입업자의 신용위험을 부담하는 것은 조건적이고 한계가 있다. (1) 수입보증인이 만기일 전에 송장 사본 등 필요한 서류를 받는 것은 필수조건이다. (2) 수입업자의 신용 위험에 대한 은행의 약속은 승인된 신용 한도로 제한되며, 신용 한도를 초과하는 외상 매출금 위험은 수출업자가 부담한다. (3) 수출업자는 반드시 계약에 따라 상품 매매 계약을 전면적으로 이행해야 하며, 이러한 조건과 범위 내에서 은행은 100% 의 부실 담보를 부담할 것이다.
1.2 수출 신용 위험
실제로 은행은 일반적으로 수입업자의 신용상황에 더 관심이 있다. 왜냐하면 수입업자는 외상 매출금의 최종 지급인이기 때문이다. 그러나 수출업자의 신용도 매우 중요한 방면이다. 수출업자의 신용 위험도 은행에 막대한 손실을 가져올 수 있기 때문이다. 수출업자의 신용 위험은 주로 다음과 같은 측면에서 나타난다.
(1) 수출업자의 잘못으로 수입업자는 입고를 거부하고, 지불을 거부하고, 심지어 클레임을 제기하고, 공급자는 다른 이유로 파산하거나 상환 능력을 상실했다. (2) 수출업자의 부주의나 고의적 * * 으로 인해 송장에 기재된 화물이나 채무자는 전혀 존재하지 않으며, 심지어 수출업자가 수입업자와 결탁하기도 한다. 이는 관련 외상 매출금에 흠집이 있고 은행은 더 이상 지불할 의무가 없지만 은행은 선불금 손실 위험에 노출된다는 것을 보여준다. 수출업자의 신용이 좋으면 은행은 선불금을 회수할 수 있다. 반대로 수출업자가 선불금을 사취한 후 도산하거나 도주하면 은행은 손실을 감수해야 한다.
이중 인수 분해에서는 선급금이 수출 인수 분해업자에 의해 제공되기 때문에 수입 인수 분해업자가 아닌 수출 인수 분해업자가 이 위험을 감수합니다. 한편, 수입보리상은 수출업자와 직접적인 법적 관계가 없는 수출업자에게 선불금을 지급한다. 한편 수출보리상은 수입보리상에게 양도된 외상 매출금의 결함을 보증할 책임이 있다. 만약 흠이 있다면, 수출보리상은 결함 외상 매출금을 환매할 의무가 있다. 이는 수출업자의 미수금이 인수 분해로 분류되는지, 선불금이 제공되는지, 수출업자에 대한 수출업자의 신용평가에 기반을 두고 있기 때문에 수출보증업자는 잘못된 평가나 평가 악화로 인한 불리한 결과를 감수해야 하기 때문이다.
1.3 해당 요소에 대한 신용 위험
주로 이중보리에서 한 측 보리상이 의무를 이행하지 않고 다른 쪽에 이익 피해를 줄 가능성을 말한다. 수출보리상에게 수입보리상으로부터 오는 주요 위험은 수입보리상이 상호보리협정을 지키지 않고 수입상으로부터 외상 매출금을 받은 후 송금을 피하거나 수출보리상에게 해당 금액을 이체하는 것을 거부한다는 것이다. 수입보리상에게 수출보리업자의 위험은 상대적으로 작다. 주로 수출보리상이 자신의 이유로 외상 매출금을 받을 수 없을 때 보리비를 지급할 위험이 없기 때문이다. 일반적으로 수출보리상은 수금에서 보험료를 공제할 수 있다.
1.4 국가 신용 위험
국제 인수 거래에서 수입업자의 국가 정치, 법률, 경제 정책의 변화는 모두 은행에 손실을 가져올 수 있다. 국가신용위험이 국제인수 업무에 미치는 직접적인 결과는 지연 지급, 지급 중지 또는 지급 몰수이다. 국가 신용 위험은 일반적으로 예측할 수 없기 때문에 일단 나타나면 수출입상과 은행 요인에 막대한 손실을 초래할 수 있다. 국가 신용위험에 영향을 미치는 요인은 정치, 경제, 법률, 전쟁 등 많다.
2. 국제 인수 분해 사업의 위험 예방
국제 인수 당사자의 권리와 의무는 적어도 두 개 이상의 국가의 법률을 포함하므로 반드시 다국적 법률의 적용과 관련된다. 국제보리공약과 국제보리실무규칙은 국제적으로 조정되었지만, 그 한계와 각국이 국제보리에 대한 법률 규정의 차이가 크기 때문에 우리나라는 아직 완전한 국제보리법제도를 형성하지 않아 국제보리분쟁이 발생할 때 소송주기가 길고 복잡해졌다. 따라서 국제 인수 분해 업무에서 신용 위험을 완전히 방지하기 위해 상업 은행은 사후 소송에 호소해야 할 뿐만 아니라 사전에 엄격하고 효율적인 예방 메커니즘을 구축해야 합니다.
2. 1 수입상 신용 위험 예방 메커니즘 구축
(1) 수입업자의 신용 상태 (예: 신용, 자금력, 상환능력 등) 에 대한 철저한 조사를 실시하여 수출업자를 위해 다른 고객 (수입상) 에 대한 신용 판매 한도를 설정합니다. 신용 한도 내의 외상 매출금은 승인된 외상 매출금으로 분류되고, 은행 인수 기관은 상환 청구가 가능하지 않은 자금 조달 및 부실 채권을 제공하고, 신용 한도를 초과하는 외상 매출금은 승인되지 않은 외상 매출금이며, 은행 인수 기관은 상환 청구가 가능한 무역 융자만 제공하고, 부실 채권의 위험은 부담하지 않습니다. 은행은 자신의 권익을 보호하기 위해 수입업자의 신용 변화에 따라 상응하는 조정을 하거나 신용 한도를 취소할 수 있다. 그러나 이 점은 인수 협약에서 명확하게 규정해야 한다. 그렇지 않으면 신용한도를 임의로 조정하거나 취소하면 수출업자의 이익에 해를 끼칠 수 있으며, 위약 책임뿐만 아니라 자신의 신용도 손상시킬 수 있다.
(2) 외상 매출금을 받을 때 채무자가 지나치게 집중된 외상 매출금을 받지 않도록 한다. 이러한 외상 매출금의 경우, 채무자가 파산하고 청산능력을 상실하면 은행 요인이 더 큰 손실을 입게 되며, 수락해도 집중한도로 책임을 줄여야 한다.
(3) 은행은 국제 인수 분해 업무에서 가능한 한 이중 인수 합병을 채택해야합니다. 수입업자가 있는 나라의 수입 인수 인수 보리상을 통해 그들은 수입업자와 더 편리한 수금을 더 포괄적으로 이해할 수 있다.
2.2 수출 업체의 신용 위험 예방 메커니즘을 수립한다.
수출업자의 신용위험을 막기 위해 은행이 가장 먼저 해야 할 일은 수출업자와 그 미수금을 상세히 평가하고 조사하는 것이다. 일반적으로 은행이 선택한 인수 수출업자는 경영관리 규범, 재무제도가 건전하고, 신용기록이 양호하며, 상환능력이 강하며, 은행의 기존 중점 고객이다. 수출업자의 제품은 일반적으로 하이테크 고부가가치 제품이거나 시장 전망이 넓은 고급 공공시설이어야 한다. 그런 다음, 이를 바탕으로 수출업자의 보증 메커니즘을 강화하고, 은행은 수출업자에게 수출보증협의에서 그 채권에 대해 다음과 같은 약속과 보증을 할 것을 요구해야 한다.
(1) 채권의 합법성을 보장하다. 수출업자는 자신이 판매하는 외상 매출금의 채권이 제품의 무단 경영으로 인한 외상 매출금이 아닌 합법적인 거래에서 비롯되도록 보장해야 합니다. 수출업자는 이미 계약에 따른 책임과 의무를 완전히 이행했다. 수출업자가 제공한 제품은 이미 수입상이 받아들일 예정이어서 논란의 여지가 없다. (2) 청구의 무결성을 보장한다. 수출업자는 은행 어음 할인업자가 채무자에게 이자 및 기타 관련 비용을 청구할 권리를 포함하여 외상 매출에 대해 수출업자와 동일한 권리를 갖도록 해야 합니다. (3) 청구의 양도성을 보장한다. 수출업자는 이미 은행에 공개한 요소 외에 애초에 채권 양도에 장애가 없고, 인수 협의 기간에도 장애물이 없도록 해야 한다. (4) 채권 양도의 배타성을 보장한다. 수출업자는 은행 인수 회사의 서면 동의 없이 어떠한 방식으로도 외상 매출금을 제 3 자에게 담보할 수 없도록 해야 한다. 계약서에 서명하기 전에 외상 매출금 담보가 있는 경우 수출업자는 반드시 은행 보리상이 요구한 후 담보를 취소해야 한다. 국제 인수 분해 협정에 서명 한 후 수출업자는 제 3 자와 유사한 모기지 협정에 서명 할 수 없습니다.
2.3 해당 인수 분해 신용 위험 예방 메커니즘을 수립한다.
수출보리상과 수입보리상들은 모두 해당 보리상들을 신중하게 선택해야 한다. 인수 분해 업무를 하기 전에 상대방에 대한 적절한 신용조사와 평가가 필요하다. 신용상태가 좋고 위험방지력이 강한 은행이나 인수 회사를 선택해야 한다. 만약 당신이 국제보리협회의 회원이라면 같은 조직에 속한 회원을 선택하는 것을 고려해 볼 수 있습니다. 일반적으로 대부분의 인수 분해 업체는 특정 국제 인수 분해 사업을 수행하기 위해 국제 인수 분해 협약에 서명 한 비즈니스 파트너를 선택합니다.
2.4 국가 위험 예방 메커니즘 구축
인수 분해 업체는 일반적으로 정치, 경제 및 법적 환경이 불안정한 국가에서 인수 분해 업무를 수행하지 않습니다. 환율위험의 경우, 보리상이 업무에 다국적 채무자와 관련되어 있고, 지급과 수락이 많은 통화가 많기 때문에, 어느 정도 위험을 제거할 수 있으며, 필요한 경우 관련 통화의 장기 환매 계약을 구매하여 환율위험을 제거할 수 있다. 국제 인수 융자 기간이 짧기 때문에 환율 위험은 그리 크지 않다. 가장 근본적인 예방책은 투자 환경이 안정적인 국가를 선택하는 것이다.
2.5 보험 회사와의 협력을 강화한다.
상업은행의 경영위험을 낮추기 위해 유럽보리회사의 관행을 참고해 상업은행과 보험회사의 협력을 강화하고, 보리보험을 실시하고, 규범경영을 기초로 적극적으로 위험을 분산시킬 수 있다. 일단 수입상이 파산하거나 지불할 수 없게 되면 상업은행의 일부 손실은 보험회사에 전가될 수 있다. 예를 들어, 미국 국립은행 인수 회사는 3 분의 2 의 인수 커미션을 보험에 사용할 것이다. 중국의 은행과 보험회사는 전국에 널리 퍼져 있는 지사를 통해 방대한 고객층을 유치하고, 정보자원을 즐기고, 상호 침투하고, 협력적으로 발전하며, 중국의 국제인수 시장을 더욱 확대할 수 있다.
참고 자료:
이김택. 은행 요인: 법적 위험 및 예방 [J]. 파이낸셜 타임즈, 2002, (7).
[2] 유비 유. 수출 인수 분해 사업에서 은행의 위험 및 예방 [J]. 국제 경제 및 무역 탐사, 2003, (6).