출납원은 관련 규정과 제도에 따라 본 단위의 현금영수증, 은행 결산 및 관련 회계를 처리하고, 재고현금, 유가증권, 재무도장 및 관련 어음을 보관하는 총칭이다. 넓은 의미에서 어음, 화폐자금, 유가증권이라면 수금, 보관, 부기 등이 모두 출납에 속한다. 여기에는 어음, 화폐자금, 유가증권의 수령, 어음, 화폐자금, 유가증권의 수령, 화폐자금과 유가증권의 회계가 포함됩니다. 좁은 출납은 각 부서의 회계 부서에서 설치한 출납직이나 인원의 일만을 가리킨다.
텔러의 삼자경
계산원, 매우 중요합니다. 마음을 가라앉히고 생각을 정리하다. 장사가 바쁘고 당황하지 않는다. 기분이 좋고 태도가 온유하다. 현금을 받고 직접 주문하다. 경각심을 높이고 안전에 주의하다. 현금을 받고, 두 번 세어라. 진위를 가려 배상을 면제하다. 현금, 먼저 청구서를 검토하십시오. 모든 내용은 모두 서명해야 한다. 수신 문서는 표준화되어야합니다. 규정에 맞지 않고 모험하다. 오프 밸런스 시트 계정을 유지하지 마십시오. 규율과 과태료를 위반하다. 길고 짧은 것이 있으니, 함부로 할 필요가 없다. 진정하고 확인해 보세요. 차용자와 차용자를 구분해야 한다. 명세서에 따라 현금을 점검하다. 매월 증빙서류는 정기적으로 해야 한다. 장 Shuming, 숫자는 매우 분명 하다. 국고 현금, 근면검사 라이브러리를 누르지 말고 움직이지 마라. 현금 계좌, 모두 기록해야 한다. 장부는 마음이 평온하다.
1. 은행 예금 및 현금 인출을 처리합니다.
수표, 환어음, 송장 및 영수증 관리를 담당합니다.
셋째, 은행 계좌와 현금 장부를 잘 만들어 재무장을 보관한다.
넷째, 여행 경비 상환을 책임진다.
1. 직원 출장에는 대출이 필요합니다. 차용증을 작성해야 합니다. 그런 다음 총지배인에게 서명을 제출하고 재무감사를 제출해야 합니다. 확인 후 계산원이 돈을 보낼 것이다.
2. 직원이 출장을 다녀온 후, 반드시 사실대로 지불 증빙서를 작성하고, 증빙서 뒷면에 영수증이나 영수증을 찍어서, 먼저 증인이 서명하고, 총지배인이 서명하고, 회계심사 후 출납원이 상환해야 한다.
5. 직원 급여 지급.
현금수지
1. 현금납부는 면전에서 금액을 점검하고 액면가의 진실성에 주의해야 합니다. 위폐가 몰수된 것은 책임자가 책임진다.
2. 현금이 지급되면 원본 증빙서에' 현금 지급장' 을 찍어야 한다. 소유자는 더 많거나 적은 금액에 대해 책임을 져야 한다.
3. 매일 받은 현금을 은행에 보내고' 앉아서 죽기를 기다리지 마라'.
4, 일일 현금 인벤토리 작업을 잘 수행하여 계정 일치를 달성합니다. 현금 손익을 막기 위해 현금 명세서를 작성하다. 퇴근 후 현금과 등가물을 사장에게 반납하다.
5. 일반적으로 대액현금 지불 업무를 처리하지 않고 이체나 송금 수속을 사용하여 지급한다. 특수한 상황은 승인이 필요하다.
6. 직원들이 외출하여 돈을 빌리는 것은 금액의 크기에 관계없이 반드시 사장이 서명하고 비준하고 차용해야 한다. 대출이 승인되지 않아 분쟁이 발생하여 책임자가 책임을 진다.
은행 계좌 처리
1. 은행 저널을 등록할 때 먼저 장부를 구분해서 국경을 넘지 않도록 해야 한다. 거래 절차를 공개하다.
2. 매일 각 계좌의 잔액을 만들어 사장과 재무회계가 회사의 자금 운영을 이해하고 자금을 배정할 수 있도록 한다. 매일 출근하기 전에 명세서를 작성하다.
3, 각종 백지 수표를 잘 보관하고, 함부로 놓아서는 안 된다.
4. 회사의 회계장은 일반적으로 출납원이 보관한다.
C. 상환 검토
1. 대리인이 지불 증명서에 서명했는지, 증인이 서명했는지 여부. 그렇지 않다면 보충해야 한다.
2. 지급 증빙서에 첨부된 최초 어음이 수정되었는지 여부. 있는 경우 이유를 묻거나 상환하지 않습니다.
3. 정규송장이 영수증과 섞여있는지, 있다면 따로 게시해야 한다 (원칙적으로 재정감독 도장이 있는 재정어음 외에 나머지 영수증은 상환하지 않고 세전 공제도 하지 않고 장부를 보충해야 한다).
4. 지불 전표에 3 개 이상의 항목이 채워졌는지 여부. 초과하면 다시 채워야 합니다.
5. 크기 금액이 일치하는지 여부. 일치하지 않으면 수정하고 다시 채워야 합니다.
6. 환급 내용이 합리적인지 여부. 그렇지 않으면 상환을 거부할 것이다. 특별한 이유가 있으면 비준해야 한다.
7. 지불 증명서에 총지배인이 서명했는지 여부. 그렇지 않으면 상환하지 않습니다.
출납원 회계 처리의 기본 프로세스는 무엇입니까?
회계 조직 프로그램이라고도 하는 회계 프로그램은 회계 데이터를 기록, 분류, 요약 및 보고하는 단계 및 방법을 말합니다. 또는 요약 원본 증빙서 정리, 요약 회계 증빙서 작성, 분개 등록, 상세 원장 및 총계정원장에서 회계 보고서 작성 단계 및 방법에 이르기까지 회계 프로세스를 과학적으로 조직하는 것은 회계의 질과 효율을 높이는 데 있어서 회계 기능을 충분히 발휘하는 데 중요한 의의가 있다.
현재 우리나라 기업 기관 사업 단위 등 기관에서 자주 사용하는 회계 처리 절차는 네 가지가 있다. 각각: 회계 바우처 회계 처리 절차; 회계 증빙을 요약하는 회계 처리 절차 계정 요약 테이블 회계 처리 절차; 복수 열 분개 회계 처리기 각종 회계 절차의 주요 차이점은 요약 증빙서와 총계정 원장 등록의 근거와 방법상의 요구가 다르다는 것이다. 각종 프로세스 하에서 출납원이 출납업무 처리를 하는 절차와 방법은 거의 같다.
출납원 업무의 구체적인 절차
계산원의 작업 흐름은 다음과 같습니다.
1. 은행 예금 및 현금 인출을 처리합니다.
수표, 환어음, 송장 및 영수증 관리를 담당합니다.
셋째, 은행 계좌와 현금 장부를 잘 만들어 재무장을 보관한다.
넷째, 여행 경비 상환을 책임진다.
1. 직원 출장에는 대출이 필요합니다. 차용증을 작성해야 합니다. 그런 다음 총지배인에게 서명을 제출하고 재무감사를 제출해야 합니다. 확인 후 계산원이 돈을 보낼 것이다.
2. 직원이 출장을 다녀온 후, 반드시 사실대로 지불 증빙서를 작성하고, 증빙서 뒷면에 영수증이나 영수증을 찍어서, 먼저 증인이 서명하고, 총지배인이 서명하고, 회계심사 후 출납원이 상환해야 한다.
5. 직원 급여 지급.
출납원 업무 규칙:
작업 항목 및 검증 절차
오류 예방 및 수정 절차
현금수지
1. 현금납부는 면전에서 금액을 점검하고 액면가의 진실성에 주의해야 합니다.
위폐가 몰수된 것은 책임자가 책임진다.
2. 현금이 지급되면 원래 증빙서에 도장을 찍어야 하나요? 현금지불장? 。
소유자는 더 많거나 적은 금액에 대해 책임을 져야 한다.
3. 매일 현금을 은행에 보냅니다.
아니요? 앉아? 。
4, 일일 현금 인벤토리 작업을 잘 수행하여 계정 일치를 달성합니다.
현금 손익을 막기 위해 현금 명세서를 작성하다. 퇴근 후 현금과 등가물을 사장에게 반납하다.
5. 일반적으로 대액현금 지불 업무를 처리하지 않고 이체나 송금 수속을 사용하여 지급한다.
특수한 상황은 승인이 필요하다.
6. 직원들이 외출하여 돈을 빌리는 것은 금액의 크기에 관계없이 반드시 사장이 서명하고 비준하고 차용해야 한다.
대출이 승인되지 않아 분쟁이 발생하여 책임자가 책임을 진다.
은행 계좌 처리
1. 은행 저널을 등록할 때 먼저 장부를 구분해서 국경을 넘지 않도록 해야 한다. 거래 절차를 공개하다.
2. 매일 각 계좌의 잔액을 만들어 사장과 재무회계가 회사의 자금 운영을 이해하고 자금을 배정할 수 있도록 한다.
매일 출근하기 전에 명세서를 작성하다.
3, 각종 백지 수표를 잘 보관하고, 함부로 놓아서는 안 된다.
4. 회사의 회계장은 일반적으로 출납원이 보관한다.
매일 퇴근 후 회계장을 사장에게 넘겨주다.
환급 감사
1. 대리인이 지불 증명서에 서명했는지, 증인이 서명했는지 여부.
그렇지 않다면 보충해야 한다.
2. 지급 증빙서에 첨부된 최초 어음이 수정되었는지 여부.
있는 경우 이유를 묻거나 상환하지 않습니다.
3. 정규 송장이 영수증과 섞여있는지 여부.
있다면 따로 붙여야 합니다.
4. 지불 전표에 3 개 이상의 항목이 채워졌는지 여부.
초과하면 다시 채워야 합니다.
5. 크기 금액이 일치하는지 여부.
일치하지 않으면 수정하고 다시 채워야 합니다.
6. 환급 내용이 합리적인지 여부.
그렇지 않으면 상환을 거부할 것이다. 특별한 이유가 있으면 비준해야 한다.
7. 지불 증명서에 총지배인이 서명했는지 여부.
그렇지 않으면 상환하지 않습니다.
현금 관리 원칙
회계 상의 현금, 일명 재고 현금은 기업에 예치되어 출납원이 보관하는 현금으로, 재고의 인민폐와 각종 외화를 포함한다. 현금은 유동성이 가장 강한 화폐자금으로, 언제든지 필요한 물자를 구입하고, 일상적인 잡비를 지불하고, 채무를 상환하는 데 사용할 수 있다.
여기서 특별히 지적해야 할 것이 있습니까? 현금? 국제 관례에 따르면 이 용어는 언제든지 유통과 지불 수단으로 사용할 수 있는 어음을 가리킨다. 법정통화든 신용어음이든 구매나 지급 능력이 있으면 현금으로 볼 수 있다. 따라서 현금은 이론적으로 광의와 협의로 나눌 수 있다. 좁은 현금은 기업이 소유한 동전과 지폐, 즉 기업 출납원이 산발적인 업무 지출을 위해 보관하는 재고 현금을 가리킨다. 넓은 의미의 현금에는 재고 현금과 현금으로 간주되는 각종 은행 예금과 유가 증권이 포함되어야 한다. 우리나라는 좁은 현금 개념을 채택하고 있다.
현금 관리는 현금 수령 및 예금 관리입니다. 현금 관리에 관한 잠정 규정에 따르면 현금 관리의 기본 원칙은 다음과 같습니다.
첫째, 계좌 개설 단위 재고 현금 한도 관리.
둘째, 무단 현금 인출은 허용되지 않습니다. 현금을 인출하면 현금 수지 채널을 어지럽히기 쉬우므로 은행의 현금에 대한 효과적인 감독과 관리에 불리하다.
셋째, 기업소득의 현금은 저축예금으로 보관할 수 없다.
넷째, 현금 수입은 제때에 은행에 보내야 하고, 기업의 현금 수입은 당일 계좌 개설 은행에 보내야 한다. 확실히 어려움이 있습니다. 계좌 개설 은행이 입금 시간을 결정합니다.
다섯째, 국가가 규정한 지출 범위에 따라 현금을 엄격하게 사용한다. 결제금액이 기점을 초과하는 것은 현금을 사용할 수 없습니다.
여섯째, 현금 사용을 조작할 수 없습니다. 기업이 국가가 규정한 현금 사용 범위와 한도 내에서 현금을 필요로 하는 경우, 계좌 개설 은행에서 인출해야 하며, 인출할 때 용도를 명시해야 하며, 용도를 조작하여 현금을 인출해서는 안 된다.
일곱째, 기업은 서로 현금을 대출해서는 안 된다.
은행 계좌 분류 및 계좌 개설 조건 소개
은행 계좌는 각 부서가 은행에서 개설한 결제와 대출 신청을 위한 계좌입니다. 은행 계좌는 각 부서가 은행을 통해 이체, 신용결제, 현금지불을 처리하는 주요 도구이다. 그것은 국민 경제 각 부문의 경제 활동을 반영하고 감독하는 기능을 가지고 있다. 새로 설립된 기업, 회사는 공상행정관리부에서 발급한' 기업법인 영업허가증' 을 취득한 후 사무실 위치 부근의 은행을 선택하여 자신의 결제계좌를 개설할 수 있다.
"은행 계좌 관리 방법" 에 따르면 은행 계좌는 기본 계좌, 일반 예금 계좌, 임시 예금 계좌 및 전용 예금 계좌로 나누어야 한다.
1, 기본 계정. 기본계좌는 예금자가 일상적인 이체 결제와 현금지불을 하는 계좌입니다. 독립결제단위나 독립회계기업이 은행에서 개설한 주계좌입니다. 규정에 따르면 각 예금자는 은행에 기본 계좌를 하나만 개설할 수 있다. 주로 일상적인 이체 결제와 현금수령, 기업사업단위 임금 보너스 등 현금인출은 이 계좌를 통해서만 처리할 수 있습니다.
(1) 당사자가 기본 계좌를 개설할 수 있는 자격.
(a) 법인;
(2) 법인 내부 단위 회계 단위;
(3) 예산 내 자금 및 예산 외 자금을 관리하는 재정 부문
(4) 재무관리를 실시하는 행정기관과 사업 단위;
⑤ 카운티 수준 이상의 군대와 무장 경찰;
⑥ 중국 외국 기관;
⑦ 사회 단체;
8. 부대 식당, 게스트 하우스, 유치원;
⑨ 현장 상설기구;
⑩ 민간 기업, 개별 계약자 및 개인.
(2) 기본 계좌를 개설하는 데 필요한 서류는 예금자가 기본 계좌 개설을 신청할 때 계좌 개설 은행에 다음 서류 중 하나를 발행해야 한다.
(1) 현지 상공행정관리부에서 발급한 증명서? 기업법인 영업허가증? 아니면? 영업 허가증? 을 눌러 섹션을 인쇄할 수도 있습니다
(2) 중앙 또는 지방기구가 위원회, 인사, 민정 등의 부서의 비준문을 편성한다.
(3) 무경 본대 이상 단위 재무부문의 계좌 개설 증명서;
(4) 단위는 보조 기관의 계좌 개설 증명서에 동의한다.
(5) 상설 기관의 현장 설립을 승인하는 상설 관련 부서에 상주한다.
양 당사자가 서명 한 계약 계약서에 서명하십시오.
⑦ 개인 신분증과 호적본.
2. 일반 예금 계좌. 일반 예금 계좌는 예금자가 기본 예금 계좌 이외의 은행에서 차입하고 이체하며, 기본 계좌의 예금자와 같은 곳에 있지 않은 부속 비독립 회계 단위에서 개설한 계좌입니다. 예금자는 계좌를 통해 이체, 결제, 예치할 수 있지만 현금을 인출할 수는 없습니다.
"은행 계좌 관리 방법" 규정에 따르면, 다음 경우의 예금은 일반 예금 계좌 개설을 신청할 수 있으며, 다음과 같은 증빙 서류를 제공해야 한다.
(1) 기본 계좌 이외의 은행에서 대출을 받는 단위와 개인은 모두 계좌 개설을 신청할 수 있으며 계좌 개설 은행에 대출 계약이나 대출 영수증을 발행해야 한다.
(2) 기본예금인 계좌의 예금과 같은 곳에 있지 않은 자회사 비독립회계단위는 계좌 개설을 신청할 수 있으며, 은행에게 기본예금인의 예금자가 비독립회계단위 계좌 개설에 동의한 증명서를 발행해야 한다.
3. 임시 예금 계좌. 임시 예금 계좌란 예금자가 임시 업무활동으로 개설해야 하는 계좌를 말한다. 예금자는 이 계좌를 통해 국가 현금 관리 규정에 따라 이체결제와 현금지불을 처리할 수 있다.
"은행 계좌 관리 방법" 에 따르면 다음과 같은 경우 예금자는 임시 예금 계좌 개설을 신청할 수 있으며 해당 증빙 서류를 제공해야 합니다.
(1) 외지 임시기관은 이 계좌 개설을 신청할 수 있으며 현지 공상행정관리부에서 발급한 임시면허를 발급해야 한다.
(2) 임시로 업무활동을 전개해야 하는 단위와 개인은 계좌 개설을 신청할 수 있으며, 현지 관련 부서에서 해외 임시기관 설립을 승인하는 증명서를 발급해야 한다.
4. 특별 예금 계좌. 전용 예금 계좌란 예금자가 특정 목적으로 개설한 계좌를 말한다.
"은행 계좌 관리 방법" 에 따르면 다음과 같은 경우 예금자는 전용 예금 계좌 개설을 신청할 수 있으며 해당 증빙 서류를 제공해야 합니다.
(1) 예금자는 특정 용도의 자금으로 계좌를 개설할 수 있고, 예금자는 은행에 상응하는 증명서를 발급할 수 있다. 특정 용도 자금의 범위에는 자본 건설 자금과 개조 자금 갱신이 포함됩니다. 특정 목적을 위해 특별한 관리가 필요한 자금.
(2) 예금자는 관련 부서에서 승인한 서류나 국가 관련 서류의 규정과 같은 계좌 개설 은행에 증명서를 제출해야 한다.
어음 행위란 무엇입니까?
어음 행위는 광의와 협의의 두 종류가 있다. 넓은 의미의 어음 행위는 어음 권리 의무를 생성, 변경, 소멸하는 것을 목적으로 하는 법률행위를 가리킨다. 여기에는 발행, 배서, 변형, 배서 금지, 지급, 보증, 수락, 수락 참여, 표시, 지급 보장 등이 포함된다. 좁은 어음 행위는 어음 당사자가 어음 채무를 부담하기 위한 법적 행위로, 발행, 배서, 수락, 수락 참여, 보증 및 보증 지급을 포함한다.
(1) 발권. 발권은 표인이 법정 양식에 따라 어음을 만들어 수취인에게 전달하는 행위를 지적하는 것이다. 여기에는 다음이 포함되어 있습니까? 성공했어? 그리고는요. 배달? 두 가지 행동. 소위? 성공했어? 발행인은 법정 양식에 따라 어음을 만들고, 어음에 법정 내용을 기록하고 서명하는 것이다. 현재 각종 어음은 모두 일부 기관에서 인쇄한 것이니, 소위 말하는 것입니까? 성공했어? 관련 내용을 기입하고 서명하면 됩니다. 소위? 배달? 발행인 자신의 의지에 따라 수취인에게 넘겨주는 행위를 말하는 것이지, 발행인 자신의 의지에서 나온 것이 아니라, 예를 들면 어음을 훔치는 것과 같이, 불릴 수 없는 행위인가? 배달? 그래서 발권 행위라고 부를 수 없다.
(2) 배서. 배서란 소지인의 권리를 다른 사람에게 양도하는 것을 말한다. 어음의 특징은 그 유통성이다. 어음 양도의 주요 방식은 책을 외우는 것이다, 물론 단순한 교부를 제외하고는. 배서 양도는 소지인의 어음 행위로, 소지인만이 어음을 배서할 수 있다. 배서는 어음권리를 양도하는 행위이다. 일단 어음이 배서 방식으로 양도되면, 어음의 권리도 배서인에게 양도된다.
(3) 검수. 수락이란 어음 지급인이 어음 채무를 약속하는 행위입니다. 수락은 환어음 특유의 것이다. 환어음의 발행인과 지급인 사이에 위탁 관계가 있다. 발행인이 어음에 서명한다고 해서 어음지급인이 반드시 지불할 것이라는 뜻은 아니다. 어음이 만기될 때 지불을 보장하기 위해 소지인은 어음이 만료되기 전에 지급인에게 수락을 요청합니다. 지급인이 환어음에 서명하고 인수한 것은 환어음 만기지불의 책임을 지는 것이다. 그렇지 않으면 소지인은 그에 대해 소송을 제기할 권리가 있다.
(4) 검수에 참여하다. 수락에 참여한다는 것은 예비지급인 또는 제 3 자가 특정 어음 채무자의 이익으로, 어음 만기 전에 소지인이 상환 청구권을 행사하는 어음 행위를 방지하기 위해 수락자를 대신하여 어음을 수락하는 것을 말합니다. 일반적으로 어음이 수락되지 않았거나, 지급인이나 인수인이 사망하거나, 도피하거나, 다른 이유로 수락될 수 없거나, 지급인이나 인수인이 파산을 선언할 때 발생합니다.
(5) 보증. 보증이란 어음 채무자 이외의 사람이 같은 내용을 부담하는 어음 채무를 목적으로 어음 채무 이행을 담보하는 종어음 행위다. 어음 보증의 목적은 다른 어음 채무의 이행을 보장하는 것으로 환어음과 약속어음에는 적용되며 수표에는 적용되지 않는다.
(6) 지불 보장. 보증 지급이란 수표 지급인이 소지인에게 절대 지급 책임을 약속하는 부속 어음 행위입니다. 보장 지불은 수표 지급인의 어음 행위이다. 지급인이 수표를 지불한 후 수표에 기재해 주세요. 돈을 지불합니까? 아니면? 지급 서명을 보증한 후, 발행인이 지급인에게 자금이 있든 없든, 소지인이 법정 힌트 기간 동안 독촉이 있든 없든, 발행인이 지급 위탁을 철회한다 하더라도 지급인은 절대적으로 지급을 책임져야 한다.
구체적인 작업에서 어음 행위는 어음 당사자가 합법적인 방식으로 어음에 행동을 기록한다는 의미로 표현되며, 행위자는 서명한 후 어음을 인도한다. 여기에는 기록, 서명 및 제공이라는 세 가지 측면이 포함됩니다.
일반적으로 기재란 어음 당사자가 어음을 발행할 때 어음을 인수할 때 어음에 기재해야 할 내용 (예: 종류, 금액, 무조건적인 지급 순서, 발행일 등) 을 명확히 하는 것을 말합니다. 수락? 그렇다면 보증서에 써야 하지 않을까요? 약속해? 아니면' 보증' 인가? 문자.
서명이란 서명, 도장, 서명 도장을 찍는 것으로, 행위자가 자신의 행동에 대해 책임을 지고 있음을 나타낸다. 자연인의 서명은 환어음에 자신의 이름을 쓰거나 개인 도장을 찍는 것을 말한다. 어음을 사용하는 법인 또는 기타 조직의 서명을 사용하여 법인 또는 기타 조직의 도장에 법정 대리인이나 그 권한을 부여받은 대리인의 서명을 추가합니다. 어음법 규정에 따르면 어음의 서명은 당사자의 실제 이름이어야 하며 필명 예명으로 대체할 수 없다.
인도란 어음 행위자가 어음을 소지인에게 전달해야 한다는 뜻이다. 어음 행위자가 어음에 기재하고 서명한 후 어음은 법적 효력이 발생할 수 없으며, 어음을 상대방에게 납품해야 어음은 법적 효력이 발생할 수 있다.
출납원의 직책은 무엇입니까?
출납은 회계 업무의 중요한 구성 요소로서 현금 수령, 은행 결산 등의 활동과 직공, 단위, 심지어 국가의 경제적 이익과 직결된다. 일에 문제가 생기면 돌이킬 수 없는 손실을 초래할 수 있다. 따라서 출납원의 의무와 권한을 분명히 하는 것은 출납을 잘 하는 데 필요한 최소한의 조건이다. "회계법", "회계기초업무규범" 등 회계법규에 따라 출납원은 다음과 같은 책임이 있다.
(1) 국가 현금관리 및 은행결제제도에 관한 규정에 따라 현금지불과 은행결제업무를 합니다. 출납원은 현금 지출 범위를 엄격히 준수해야 하며, 비현금 결제 범위 내에서는 현금 납부가 허용되지 않습니다. 수중에 있는 현금 한도를 준수하고 규정에 따라 한도를 초과하는 현금을 제때에 은행에 송부하다. 현금 관리는 하루 결산을 하고, 매일 출근하기 전에 장부 잔액과 재고 현금을 점검해야 한다. 문제를 발견하면 제때에 검사해야 한다. 은행 예금 계좌도 제때에 은행 명세서와 대조해야 한다. 만약 어떤 불일치가 있으면 즉시 은행에 조정을 통지해야 한다.
(2) 회계제도의 규정에 따라 현금과 은행 예금납부를 처리할 때는 반드시 관련 원증증을 엄격히 심사한 후 이에 따라 수증증을 편성한 후, 편성된 수령 증빙서에 따라 현금서와 예금 일지를 일일이 등록하고 균형을 맞춰야 한다.
(3) 국가외환관리국과 인수환제도 및 관련 문서의 규정에 따라 외환출납업무를 처리한다. 외환출납은 정책성이 강한 직업이다. 개혁개방이 깊어지면서 국제경제교류가 잦아지면서 외환출납 업무가 점점 중요해지고 있다. 출납원은 국가 외환 관리 제도에 익숙해야 하며, 제때에 결산, 환매, 송금을 처리해야 한다. 국가 외환 손실을 피하다.
(4) 은행 예금 잔액을 파악하고, 빈 수표를 발행하지 않고, 대여하지 않고, 은행 계좌를 빌려주고, 다른 기관을 위해 결제를 한다. 이것은 출납원이 반드시 준수해야 하는 규율이자 경제범죄를 예방하고 경제질서를 유지하는 중요한 방면이다. 출납원은 수표와 은행 계좌를 엄격히 사용하고 관리하여 출납직에서 결산 허점을 막아야 한다.
(5) 재고현금과 각종 유가증권 (예: 국채, 채권, 주식 등) 을 잘 보관한다. ) 안전하고 완전합니다. 본 기관의 상황에 적합한 현금과 유가증권 보관책임제를 세워야 한다. 만약 부족이 있다면 계산원은 배상할 책임이 있다.
(6) 관련 인감, 빈 영수증 및 빈 수표를 보관하십시오. 도장과 공백어음의 안전한 보관은 매우 중요하다. 실제 업무에서는 도장과 공백어음 분실이 기관에 경제적 손실을 가져오는 경우가 많다. 이에 대해 출납원은 반드시 매우 중시하고 엄격한 관리 조치를 세워야 한다. 평소 직장재무공장과 출납도장은 누군가가 관리해야 하고, 출납원에게 건네준 출납도장은 규정된 용도에 따라 엄격하게 사용해야 하며, 각종 어음은 압수하여 상쇄해야 한다.
출납원 업무의 기본 요구 사항은 무엇입니까?
출납 업무를 잘 하는 것은 쉬운 일이 아니다. 그것은 출납원이 전면적으로 정통한 정책 수준, 숙련된 업무 기술, 엄밀하고 세심한 업무 태도를 갖추어야 한다고 요구한다.
(1) 정책 수준. 만약 네가 규칙을 지키지 않는다면, 너는 방원 될 수 없다. 출납원의 업무에는 어떤 내용이 포함됩니까? 규칙? 회계법과 각종 회계제도, 현금관리제도와 은행결제제도, 회계기초업무규범, 원가관리규정과 비용환급액, 세금관리제도와 송장관리방법, 우리 자신의 재무관리규정 등 많은 것들이 있다. 만약 이런 법률법규를 숙지하고 파악하지 못한다면, 절대 출납 업무를 잘 할 수 없다. 따라서 출납원 업무를 잘 하는 데 가장 중요한 것은 금융법규를 배우고, 이해하고, 익히고, 자신의 정책 수준을 높이는 것이다. 출납원은 정책 법규 제도를 열심히 파악하고, 자신이 무엇을 해야 하는지, 무엇을 해서는 안 되는지, 무엇을 저항해야 하는지, 비로소 수월할 수 있고, 실수하지 않을 것이다.
(2) 업무 기술. -응? 무대 1 분, 무대 아래 10 년. -응? 이것은 출납원 업무에 매우 적합하다. 출납원 업무는 강한 조작 기술이 필요하다. 주판으로, 컴퓨터로, 계산서를 채우고, 지폐를 세는 등. 두터운 기본기가 필요하다. 전임 출납원으로서, 일반 회계 업무를 처리하는 회계 전문 기초 지식뿐만 아니라 출납전문 지식 수준과 출납사무를 처리하는 강력한 디지털 조작 능력도 갖추어야 한다. 계산원의 디지털화 작업은 종종 결제 과정에서 진행된다. 계산 결과에 따라 즉석에서 어음을 인출하거나 현금을 수령해야 하는데, 빠르지 않으면 안 된다. 이것은 사후 결산과는 매우 다르다. 계좌계산이 잘못되어 규정된 방법에 따라 바꿀 수 있지만, 돈이 잘못 계산되어 명확하지 않을 수도 있습니다. 안 될 수도 있습니까? 변경? 좀 와야겠어요. 따라서 계산원은 반드시 강력한 디지털 조작 능력을 갖추어야 한다. 컴퓨터, 주판, 계산기 또는 기타 산수 단위를 사용하든 간에 빠르고 매우 높은 정확도를 가져야 합니다. 빠르고 정확한 관계에서 계산원으로서, 준을 1 위에 올려놓고, 준중에서 빨리 구해야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 계산원, 계산원, 계산원, 계산원, 계산원, 계산원) 출납원 업무 기술 수준을 높이는 열쇠는 주판, 컴퓨터 사용, 계산서 모두 빼놓을 수 없다. 수공을 높이려면 근면, 숙련은 교묘하고, 총명함은 근면에서 비롯된다. (윌리엄 셰익스피어, 햄릿, 지혜명언) 근면을 더하면 너는 반드시 출납기술 운영의 이상적인 상태에 도달할 수 있을 것이다. 또한, 우리는 한자와 아라비아 숫자를 연습하고, 우리의 작문 개괄능력을 향상시키고, 사람들이 그들의 말을 볼 수 있도록 해야 한다. 왜냐하면 그들이 그들의 사람을 볼 수 있기 때문이다. 한 장의 글씨가 깔끔하고, 완전하고, 요약적으로 정련된 어음은 출납원의 업무 능력을 보여 줄 수 있다. (3) 작업 스타일. 출납 업무를 잘하려면 먼저 출납 업무를 사랑해야 하고, 치밀하고 세심한 업무 태도와 직업 습관을 가져야 한다. 풍격의 배양은 업적 사업에 매우 중요하다. 계산원은 매일 돈과 교제를 하는데, 자칫하면 예상치 못한 손실을 초래할 수 있다. 출납원은 출납원 직업과 일치하는 업무 태도를 길러야 하며, 집중력, 질서, 엄밀함, 침착함 등으로 요약할 수 있다. 집중이란 일을 할 때, 반드시 전심전력으로 투자해야 하며, 외부의 방해를 받지 않아야 한다는 것을 의미한다. 질서는 계산기구가 가지런히 진열되어 있고, 돈과 어음은 질서 정연하게 보관되어 있고, 사무실 환경은 깨끗하고 어지럽지 않다. 엄밀함은 세심하고, 수지계산이 정확하며, 수속이 완벽하며, 업무 착오가 발생하지 않는다. 냉정함은 복잡한 환경에서 임기응변으로 위험을 무릅쓰는 것이다.
(4) 안전 의식. 현금, 유가증권, 어음, 각종 인감에는 내부 보관분업이 있어야 하고, 각 직무는 서로 견제해야 한다. 사무실 건물 건설, 문, 서랍, 캐비닛 잠금 구성, 보안 암호 관리에 이르기까지 외부 보안 조치가 있어야 합니다. 출납원은 보위부서의 업무에 긴밀하게 협조해야 할 뿐만 아니라, 자신의 안전의식을 강화하고, 안전지식을 배우고, 자신이 분담한 공공재와 물자의 안전을 보호하는 것을 최우선 과제로 삼아야 한다.
(5) 도덕적 수양. 계산원은 반드시 좋은 직업도덕을 갖추어야 하고, 본업을 사랑하고, 성실하고 엄밀해야 한다. 과학적 재무 관리를 위해서는 자금 사용의 효율성을 최대한 발휘해야합니다. 규율과 법을 준수하고, 엄격하게 감독하며, 솔선수범하다. 몸을 깨끗이 하고, 재물을 탐내지 않고, 공가의 싸구려를 차지하지 말아야 한다. 사실로부터 진리를 찾고, 진실하고 객관적으로 경제활동의 본색을 반영해야 한다. 기밀에 주의하다. 기관의 중심에서 열심히 일하고, 단위와 전체 직원의 전반적인 이익을 위해 봉사하고, 인민을 위해 봉사하는 사상을 확고히 세워야 한다. 출납원 업무의 기본 원칙은 주로 내부 견제 원칙이나 돈 분담 원칙을 가리킨다. 회계법 제 21 조 제 2 항, 제 3 항은 회계기관 내부에 감사제도를 세워야 한다고 규정하고 있다. 출납원은 회계 파일을 검토, 보관 및 등록수익, 비용, 채권 채무에 대한 책임을 지지 않을 수 있습니다. -응? 돈 관리 원칙은 돈 재물과 관련된 수령 결제 등록 등의 업무를 모두 두 명 이상의 사람이 함께 처리해야 상호 제약의 역할을 할 수 있다는 것을 의미한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 돈명언) (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 돈명언) 현금 및 은행 예금의 지불은 회계 책임자나 그 권한을 부여받은 대리인의 승인, 출납금 지불, 회계원 부기 등에 의해 이루어져야 한다. 임금을 지급할 때, 임금 회계는 임금표를 편성하고, 출납원은 은행에서 현금을 인출하여 임금을 지급하고, 회계원은 장부를 기재한다. 금전 분리 관리를 실시하는 것은 주로 회계사의 상호 제한, 상호 감독, 상호 검사를 강화하고, 회계의 질을 향상시키고, 업무 실수와 부정행위를 방지하기 위해서이다. "회계법" 은 특히 출납원이 회계 서류와 등록수익, 비용, 채권채무 장부를 검토, 보관해서는 안 된다고 규정하고 있다. 출납원은 각 부서에서 화폐자금 납부를 전담하는 회계사이기 때문이다. 복식 부기 원리에 따르면 화폐자금의 모든 지불은 반드시 수입, 비용, 채권 채무 등 장부의 변동으로 이어지거나, 화폐자금의 모든 지불은 관련 장부에 등록해야 한다. 마찬가지로 감사 및 내부 파일 보관도 출납원이 관리하는 경우 파일 변경 및 기록 변경 방식을 통해 사기 행위를 방지하기가 어렵습니다. 물론 출납원도 전혀 장부를 기록하지 않는 것은 아니다. 기록된 장부가 소득, 비용, 채권 채무의 장부가 아니라면 일부 장부 업무를 맡을 수 있다. 결론적으로, 돈 관리 원칙은 출납 업무에서 중요한 원칙이며, 각 부서는 이 제도를 건전하게 세우고, 부정행위를 방지하고, 국가와 단위 재산의 안전을 유지해야 한다. 출납원은 어떤 직업윤리를 준수해야 합니까? 출납원은 특별한 직업이다. 하루 종일 대량의 돈과 수천 개의 지폐를 접한다. 부잣집 손에 있다고 할 수 있다. 좋은 직업도덕이 없으면 순조롭게 통과하기 힘들까요? 돈통? 。 다른 회계사에 비해 출납원은 직업윤리를 엄격히 준수해야 한다.
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