작업을 적용합니다
첫째, 수출 세금 환급 전자 신고 전 준비
(a) 익숙해야 할 몇 가지 개념
1. 연관 번호: 연관 번호는 문서 지정에 대한 숫자 규칙이며 컴퓨터가 조달 업무 및 해당 수출 업무를 인식하는 유일한 연관입니다. 관련 번호는 입고 업무 및 해당 수출 업무를 포함한 완전한 세금 환급 업무를 반영합니다. 관련 번호 내에서 구매 데이터 배치는 수출 데이터 배치에 해당하며 구매 수량은 수출 수량과 같아야 합니다.
2. 교환비용: 수출업체가 65,438 달러의 판매수익을 얻기 위해 지불해야 하는 구매비용 +0. 보고 시스템에서 동일한 연계 번호 아래 동일한 상품 코드에 대한 교환 원가 계산 공식은 다음과 같습니다.
(과세 금액+* (과세 금액 x (세율-공제율))--과세 소비세) * 달러 수출액.
위의 정의와 계산 공식을 보면 외환 비용에 영향을 미치는 두 가지 요인이 있음을 알 수 있습니다. 하나는 외환 비용과 외환 수입의 비율 관계입니다. 둘째, 기업 세무원의 합리적인 배분. 환전 비용의 합리적인 상한선은 같은 기간 은행 달러 환율을 초과해서는 안 된다. 세금 환급 관행에서 합리적인 환차비를 초과하는 기업은 합리적인 이유가 있는 한 수동으로 선택할 수 있다.
3.WT: 위탁 가공의 의미. 대외무역기업이 수출품을 가공하는 가치는 주로 (1), 대외무역기업이 국내나 해외에서 원자재를 구매하는 두 가지 유형으로 구성되어 있다. (2) 가공비. 보고 시스템 입력 데이터를 보고할 때 주요 제품 외에 처리비 송장에는 수량 입력, 중량 입력 주석이 필요하지 않습니다.
기업의 실제 운영에서 WT 의 응용은 포장, 보조재료, 차액 보충, 보조제품 등으로 확장될 수 있다.
(2) 신고 전 준비
1.' 중국 전자항' 에서 데이터 제출
수출화물이 수출을 신고한 후, 수출업체는 제때에 입안 전자법 집행 시스템의 수출세금 환급 서브시스템에 등록하여 정확하게 확인하고 수출화물 신고서 전자데이터를 제출해야 한다.
2. 부가가치세 송장 인증
중화인민공화국 국가세무총국 문서에 따르면 수출업체가 취득한 부가가치세 위조 방지세통제시스템에서 발급한 부가가치세 전용 송장 공제연합은 반드시 송장 발행일로부터 90 일 이내에 주관 세무서의 인증을 받아야 한다. 인증이나 인증 불합격 없이는 수출환급금을 처리할 수 없습니다. 따라서 수출업체는 매월 부가가치세 전용 송장 (공제) 을 제때에 인증해야 하며, 특히 부가가치세 전용 송장의 인증에 주의해야 한다. 인증 후 송장을 인증 결과와 일일이 대조하여 각 부가가치세 전용 송장 인증이 성공하도록 해야 한다.
3. 수출환급에 필요한 서류를 수집합니다.
일반 무역에 종사하는 대외 무역 기업은 수출 세금 환급 전자 데이터를 수집할 때 반드시 다음과 같은 서류를 수집해야 한다.
(1) 부가가치세 전용 송장 (공제).
(2) "세금 (수출화물에만 해당) 지불서" 또는 "수출화물완세분할서" (이하 "분할서") 입니다.
(3) 세관검사장을 첨부한 수출화물 신고서 (수출환급연합).
(4) 외환관리부가 서명한 수출환환환영수증 (수출환급전용) 또는 외환관리부에서 발행한 중장기 외환수입증명서
(5) 세무서에서 요구하는 기타 자료;
4, 주문 및 협회 번호 쓰기.
(1) 문서 배포: 수출업체는 모든 수출환급에 대한 원본 문서를 수집한 다음 해당 업무의 실제 상황에 따라 수집합니다. 현재 수집 데이터를 구입하고 익스포트하는 방법에는 네 가지가 있습니다.
수출표 한 장은 구매표 한 장에 해당한다.
다표 내보내기는 한 번의 구매표에 해당한다.
한 장의 표 익스포트는 여러 장의 표 구매에 해당한다.
복수 표 익스포트는 복수 표 구매에 해당한다.
(2) 협회 번호 작성: 기업 신고 연도+로트 번호+일련 번호 다음 네 자리 숫자로 규칙을 작성합니다. 예를 들어 신고일 20080 1, 배치 05, 첫 번째 데이터는 080 105000 1 으로 기록될 수 있으며, 컴퓨터는 이 숫자 세트를 통해 구매 증명서 수를 수출 신고 증명서와 자동으로 연관시킵니다.
둘. 수출 세금 환급 전자 신고의 주요 업무 운영
(1) 대외무역기업신고시스템 설치: (2 분)
1, 시스템 설치 환경: 486 대 이상의 컴퓨터, WIN98, WIN2000, WINXP 운영 체제, 현재 애플리케이션 시스템 버전은 Microsoft VISTA 운영 체제에서 실행할 수 없습니다.
2. 시스템 설치:
(1) 소프트웨어 취득: 첫째, 세금 환급 부서에서 복사 둘째, HTTP://www 의' 중국 수출환급 컨설팅망' 에서 다운로드. TAXREFUND.COM.CN
(2) 설치: 설치 파일을 두 번 클릭하여 설치합니다. 참고: 설치 중 바탕 화면과 내 문서에 설치 파일을 설치할 수 없습니다.
(3) 시스템 설정: (데모 참조)
(2) 대외 무역 기업 세금 환급 신고 주요 업무 운영 (30 분)
세금 공제 신고 업무 플로우차트
1, 일반 세금 환급 신고 (vat 세금 환급만 해당):
(1) 기본 데이터 수집
A. 신고 데이터 입력
수출업체는 세금 환급 자료를 정리하고 준비한 후 관련 번호가 있는 준비된 증빙을 컴퓨터 신고 시스템에 입력해야 한다.
대외 무역 기업 신고 시스템은 세 가지 데이터 수집 방법을 제공합니다.
(1) 구매 및 수출 상세내역을 각각 입력합니다.
(2) 조달 및 수출 상세내역 통합 입력.
③ 내부 데이터 전송 (기업 하위 부문 회계, 각 부서가 기록된 신고 데이터를 요약 부서로 전송).
◆ 기업이 첫 번째 방법을 사용하는 것이 좋습니다.
(구체적인 입력과 설명은 데모 참조)
B. 신청 데이터 처리-검토 및 승인
이번 달 세금 환급 데이터 입력 후 수출업체는 시스템 설정의 기본 신고 자격을 확인해야 한다.
◆ 기능: 구매 데이터와 내보내기 데이터 (예: 데이터 항목이 비어 있는지 또는 규칙에 따라 입력되지 않았는지 여부 등) 를 각각 확인합니다. 을 눌러 섹션을 인쇄할 수도 있습니다
◆ 결과: 일반적으로 세 가지 감사 결과가 있습니다.
승인 플래그 r: 항목의 형식과 규칙이 완전히 정확하다는 것을 나타냅니다.
감사 플래그 E: 입력 데이터에 용서할 수 없는 오류가 있음을 나타냅니다. 수정 사항을 철저히 검토하고 신중하게 조정하거나 수동으로 조정해야 합니다.
감사 플래그 w: 오류 레벨이 높지 않아 수동 조정이 허용됨을 나타냅니다.
(2) 데이터 처리
즉, 수출입 수량이 같은지 여부 (예: 수출입 상품 코드가 일치하는지 여부 등) 와 같은 관련 번호에 따른 구매 및 수출 데이터를 논리적으로 검사하는 것입니다. , 세 가지 감사 결과도 있습니다.
승인 플래그 "r": 입력한 형식 및 규칙이 완전히 정확함을 나타냅니다.
승인 플래그 "E": 입력 데이터에 용서할 수 없는 오류가 있어 수정해야 함을 나타냅니다.
감사 플래그 "w": 경고 의심을 나타냅니다. 검증 후 수동 조정이 허용됩니다.
감사 결과에 따라 관련 데이터를 처리한 후 이 사전 신고를 생성할 수 있습니다.
(3) 사전 신고
이번 신고의 데이터는 사전신고디스켓을 생성하여 세무서에서 예심을 진행하고 세무서는 예심 결과 피드백 정보 파일을 기업 (시범) 으로 돌려보낸다.
주의: 사전 신고 디스켓을 생성할 때 "이 신고 데이터는 0 1 로트가 아닙니다. 무시하시겠습니까?" 라는 메시지가 나타나면 , "예" 를 클릭하십시오.
(4) 피드백 의문점 처리
기업은 예심에서 불합격한 의심스러운 데이터의 내부 데이터 조정에 따라 정식 신고 (논증) 를 형성할 것이다.
(5) 문서 아카이브 데이터를 생성합니다.
A. 신고 시스템 버전 9.0 은 기본 데이터 수집에 수출화물 서류 입력 기능을 추가합니다. 레코드 생성, 일련번호 스케줄 조정 및 플래그 설정 기능을 포함합니다.
B. 보관, 순번 스케줄 조정 및 플래그 설정 기능을 생성합니다.
A. 방법:
◆ 기능 추가-모든 항목을 수동으로 입력해야합니다.
◆ 기간, 협회번호, 일련 번호, 세금 환급신고일, 기업과세인, 신고일 등을 자동으로 생성할 수 있는 생성 및 신고 기능을 갖추고 있으며 나머지는 보충항목입니다.
대외무역기업이 생성 및 기록 기능을 사용하여 서류카탈로그에 들어갈 것을 건의합니다.
B. 아카이브 생성 조건:
◆ 기본 데이터 수집 구역에는 신고 데이터가 있습니다.
◆ 수출품 상세 내역을 입력할 때 수출송장을 입력했다.
C, 신고 서류의 출처는 신고 날짜, 배치 제본된 신고 문서의 일련 번호, 신고 문서 번호로 기입해야 합니다. 구체적인 번호 형식은 기업이 직접 작성할 수 있다. 예를 들어 아카이브 파일 그룹이 아카이브 fileNo 에 저장된 경우. 2008 볼륨 65438 의 10 은 2008-00 1-0 10 으로 채워질 수 있습니다.
D. 서류는 통일되지 않을 경우 대외무역기업이 입력할 때 다음 번 보충할 수 있도록 메모란에 표시를 하는 것이 좋습니다.
(6) 공식 성명
A. 공식 신고를 확인합니다.
B. 기업이 세금 환급 신고 데이터가 정확한지 확인한 후, 신고서 (수출신고서, 구매신고서, 요약표, 수출화물신고증서 카탈로그) 를 한 양식에 4 부씩 인쇄하여 기업 공인장, 재무책임자 도장, 양식인 도장을 찍는다.
C. 준비 작업이 완료되면 기업은 세무서에서 규정한 신고 기간 내에 정식 신고 플로피, 보고서 및 세금 환급 자료를 세무서에 가지고 신고해야 합니다.
D, 데이터 바인딩 순서:
① 주문 예약 입고
(b) 요약 테이블;
(3) 수입 및 수출 물품 목록 사본;
④ 수출 물품 서류 목록
⑤ 부가가치세 특별 송장 (공제);
⑥ 부가가치세 (수출화물 전용) 기부금;
⑦ 세관 신고서 (세금 환급);
8. 반제 명세서 (세금 환급);
수출 영수증 9 장
2. 소비세 수출 세금 환급 신고
(1) 개념: 대외무역기업은 이미 소비세를 징수한 상품을 수출하고, 국내소비세는 부가가치세와 함께 환불해야 한다. 이런 수출환급신고는 우리가 소비세라고 부르는데, 우리 시에서 이미 세금을 환급한 화물은 주로 불꽃놀이, 술 등이 있다.
(2) 신고 방법: VAT 환급 섹션은 일반적인 경우와 동일합니다. 단, VAT 전용 송장에 따라 각 구매 상세 데이터를 입력한 후에는 세금 (수출화물별) 지불서에 따라 소비세 레코드를 입력해야 합니다. (데모 참조) d: \ backup \ my document \ paymentdoc.
(3) 주의사항: 구매상세 소비세 기록 입력 시 구매증빙번호는 수출화물 납부서 번호와 함께 기록해야 합니다.
3. 가공 수출 세금 환급 신고 위임
(1) 정의: 대외무역기업은 원자재를 가공업체에 넘겨주고, 가공업체는 일부 보조재를 미리 새로운 상품수출로 가공한다.
(b) 세금 환급 신고 규정:
(1) 대외무역기업은 생산업체에 가공 회수 후 수출을 신고한 상품을 위탁하고 국산 원보조자재 부가가치세 전용 송장에 명시된 매입세액에 따라 원보조재료 환급액을 계산한다.
② 지급된 가공비는 수탁자가 발행한 부가가치세 전용 세금표에 명시된 금액을 기준으로 수출화물의 환급율에 따라 가공비 환급액을 계산합니다. 신고할 때 수량을 기록하지 않고 설명란에 "WT" 를 기입하다.
(3) 특정 운영 (운영 참조)
4. 대량 수출품의 세금 환급 신고
(1) 정의: 대외무역기업이 상품을 두 번 이상 수출해야 하는 업무는 대량 수출업무이고, 대량 수출업무는 대량 목록을 열어 세금 환급을 신고해야 합니다.
(2) 구체적인 운영
첫 번째 단계: 수출 상품에 대한 대량 주문을 발행합니다. 수출업무의 구매가 수출보다 클 경우, 추가 구매는 다음 수출 시 신고해야 하고, 수출업체는 구매배치 목록을 발행하여 다음 수출 시 부가가치세 전용 송장으로 사용해야 합니다.
참고: ◆ 승인서는 상품별로 발급됩니다.
◆ 구매 증명서의 측정 단위가 표준 측정 단위와 일치하지 않을 경우 분할을 위해 표준 측정 단위로 변환해야 합니다.
2 단계: 부분 수출품의 세금 환급 신고.
주: a. 로트에 해당하는 l 과 2 를 입력합니다. 잠깐, 로트 수가 9 회 이상이면 a, b 를 입력합니다. ...
B. 기업이 로트 신고서를 발행할 때 입력된 로트는 이번 신고된 로트와 같아야 합니다. 그렇지 않으면 총 금액을 계산할 때 기업의 잘못된 입력에 따라 잘못된 판단 정보가 제공됩니다.
(데모 참조)
5. 대리 수출업무로 세금 환급신고를 합니다.
(데모 참조)
(3) 서류 발급 (10 분)
1. 대행자 인증서 신청
(1) 대리 수출의 개념: 대리 수출이란 위탁자와 수탁자가 대리 수출 계약 (계약), 수탁자가 통관 결산 등 수출 수속을 하는 것을 말합니다
(2) 대리 발급 신청에 필요한 자료: ① 위탁수출대리협정 (2) 수출 신고서 (수출 세금 환급 전용 연합); (3) 대리 수출 증명서 신고서.
(3) 대리 증명서 발급 신청 기한: 상품 수출 후 60 일 이내에 특수한 상황이 승인되어 연기될 수 있습니다.
(4) 프록시 인증서 발급 작업 (데모 참조).
◆
2. 반품 완세 증명서 신청서를 발행합니다.
(1) 수출화물 반송 규정: 수출업체가 신고한 후 실제로 퇴출하는 경우, 세관이 이미 수출화물 신고서 (수출환급연합) 를 발행한 경우 수출기업은 주관환급기관에 수출화물 반송을 신고하고 그에 상응하는 환불 (면제) 세금을 납부해야 한다. 주관 세금 환급 기관은 수출업체에 수출화물 세금 환급 전용 완세 증명서를 발급해야 하며, 수출업체는 이 증빙에 따라 세관에 퇴고를 처리해야 한다.
(2) 대리 발급 신청에 필요한 자료: 1 세관은 이미 수출화물 신고서 (수출환급금) 를 발행했다. (2) 반품 완세 증명서 신청서;
(3) 세금 신고서 발행 작업 (데모 참조).
참고: ◆ 세관 정보가 도착하기 전까지 신용장 발급을 신청할 수 있다.
(4) 기타 (15 분)
1, 코드 라이브러리 업그레이드 (cmcode.dbf, stdcm.dbf, stdcm.fpt)
2, 상품 코드 조회
3. 신고된 데이터 철회
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