이체 수표는 은행에 계좌에서 자금을 인출하도록 알리기 위해 해당 기관이 발행한 증명서입니다. 회사에서 은행이체 수표를 발행할 때 회계 항목은 어떻게 작성해야 합니까?
은행송금 수표 발행 시 계좌는 어떻게 만드나요?
1. 미결제 금액을 지불하기 위해 은행 송금 수표를 발행하는 경우:
차변: 미지급금 등
대변: 은행 예금
2. 상품 구매를 위해 은행 송금 수표를 사용하는 경우:
차변: 원자재
납부세금 - 납부 부가가치세(매입세)
차변: 은행 예금
3. 수표 수수료와 관련된 금융 처리:
차변: 금융 수수료 처리 수수료
신용: 은행 예금
금융비용은 이자비용(이자수익 제외), 환손익 및 관련 취급수수료, 상업어음할인에 따른 할인이자, 기업이 지출하거나 수령한 비용 현금할인 등
이자비용은 단기차입이자, 장기차입이자, 어음지급이자, 어음할인이자, 채권지급이자, 해외수입장비 장기지급이자 등의 이자비용을 말한다. (단, 자본화이자 제외) 은행예금 등에서 이자소득을 공제한 금액
환차손은 은행의 매매가격과 회계에 사용되는 환율의 차이를 말하며, 월간(분기별, 연간) 마지막으로 장부 위안화 금액과 원화의 차이를 말한다. 각종 외화 계정의 외화 기말 잔액에 대해 기말에 규정된 환율로 환산한 장부 위안화 금액입니다.
관련수수료란 채권 발행에 필요한 수수료(자본화해야 하는 수수료 제외), 환어음 발행을 위한 은행수수료, 외환정산수수료 등을 말하지만, 지급된 주식 발행 수수료 등은 포함되지 않습니다.
이체수표 수령 재무처리
차변: 은행예금
대변: 기타채권/미수금/선입금
이체수표 처리과정
1. 송장발행 : 고객이 회사의 상황에 맞게 이체수표를 발행하고 예약된 은행인을 날인합니다.
2. 청구서 전달: 청구서를 발행한 고객이 수취인에게 청구서를 건네줍니다(또는 은행에 직접 지불합니다).
3. 지폐의 유통 및 사용: 수취인 또는 소지자는 거래 필요에 따라 수표를 배서하고 이체합니다.