1. 정상적인 상황에서는 외환 수납 후 즉시 확인 대상 계좌가 개설됩니다. 연체된 경우 은행은 원래대로 돌아갑니다. 통로가 직접 반환됩니다.
항목은 다음과 같습니다.
차변: 은행 예금(USD 계좌)
차변: 은행 예금(RMB 계좌)
신용: 선지급
동시에 회사의 선지급 계좌에 외환 조정이 필요한지 여부에 따라 달라지며, 그렇지 않은 경우 선지급 영수증은 현물 환율로 전액 위안화로 전환되어 회계 처리될 수 있습니다. , 상대방과의 정산이 미국 달러인 경우에는 화해가 쉽기 때문에 미리 지불할 금액을 미국 달러로 계산하는 것이 좋습니다.
2. 차입금: 은행예금
금융비용 - 외환손익
대출금: 외국환계좌를 미리 수령한 것
중 "은행예금" "계좌금액은 당일 은행의 외환매수가격을 기준으로 계산한 위안화 외환결제금액이고, "선수취외국환계좌"의 금액은 당일 은행의 외환매수금액을 기준으로 계산한 위안화 금액입니다. 회계 환율(즉, 당일 또는 월초의 위안화 시장 환율)에 대해 둘 사이의 차이가 "금융 비용 - 환차손익" 계정에 기록됩니다.
추가 정보:
기업이 은행이나 기타 금융 기관에 예치한 다양한 예금을 회계 처리하고 반영하기 위해 기업 회계 시스템에서는 "은행 예금" 계좌가 있어야 한다고 규정합니다. 차변에는 기업예금의 증가가 반영되고, 대변에는 기업예금의 감소가 반영되며, 기말의 차변잔액은 기말의 기업예금 잔액이 반영됩니다.
기업은 시스템 규정에 따라 회계 및 관리를 엄격히 수행해야 합니다. 기업은 은행이나 기타 금융 기관에 자금을 예치하고 '은행 예금' 계좌에서 인출하고 '현금' 및 기타 관련 계좌에 입금해야 합니다. 출금 및 출금 입금 시 '현금' 및 기타 관련계좌에서 출금되고, '은행예금'계좌에 입금됩니다.
'은행 입금일지'는 계좌 개설 은행, 기타 금융기관, 입금 종류 등에 따라 별도로 설정해야 하며, 계산원이 영수증에 따라 하나씩 등록해 줍니다. 사업 진행 순서에 따라 지급 바우처를 발행하고, 매일 잔액 종료 시 계좌를 폐쇄해야 합니다.
'은행예금일지'는 최소 한 달에 한 번씩 '은행 명세서'와 함께 정기적으로 확인해야 합니다. 월말에 회사의 장부잔고와 은행잔고 잔액에 차이가 있는 경우에는 그 원인을 하나씩 파악하여 월 단위로 '은행예금잔고조정명세서'를 작성하여 처리하여야 합니다. 화해를 일관되게 만드는 것입니다.
바이두백과사전-은행예금