□ 수집 절차
출납부는 현금 수금 전표 (현금 수금 전표로 간주되는 모든 전표 포함) 로 현금을 수금하는데, 그 프로세스는 다음과 같습니다.
1. 현금 영수증 증빙에 따라 현금을 수거하고, 현금진실성 확인 후 현금 영수증 증빙서에' 수금 날짜 스탬프' 와' 세미콜론' (수익 전표 세미콜론은 매일 1 번호부터 차례로 나열됨) 을 붙이고 개인 도장을 찍어야 한다.
2. 위탁서나 각종 증빙서를 발급하거나 반납해야 하는 경우, 소환장 아래 발권자 번호에' 번호표' 번호를 등록한 다음' 번호표' (위탁서 발행 시 소득전표 2 연으로 번호표 대체) 를 고객에게 넘겨주고, 원경처 부서에 가서 필요한 증빙을 받아야 한다.
접수 된 소환장을 순서대로 등록하십시오:
(1) 현금 수금 계좌.
(2) 현금 수입 일간지 후 소환장과 첨부 파일을 관련 부서에 제출하여 처리한다. 관련 부서가 수속을 마친 후 소환장에 기재된 번호에 따라 "번호표" (변경 유무) 를 회수한 후 위탁서나 증빙서를 전달한다.
□ 지불 절차
출납부는 현금 지출 전표 (현금 수표 전표로 간주되는 모든 지급 전표 포함) 로 현금을 지급한다.
1. 모든 지불 전표는 모든 수준의 관리자, 회계 및 책임자가 서명해야만 지불할 수 있습니다.
2. 출납원은 돈을 낼 때 먼저 소환장의 도장을 사용할 수 있는지 여부를 확인한 다음 소환장에' 세미콜론' (매일 1 호부터 순서대로 나열됨) 을 나열하고 순서대로 등록해야 한다.
(1) 현금 지출 계정.
(2) 현금 지출 분개.
3. 전표 및 첨부 파일에' 지급일스탬프' 와 사장을 첨부한 후, 대금을 확인하고, 소환장 왼쪽 끝에 기록된 번호로 전화를 걸어, 고객에게' 번호표' (번호 변경 여부) 를 회수하고, 금액이 정확한지 확인하며, 현금 (수표 포함) 을 지급한다.
4. 회사에서 발급한 모든 수표는 반드시 등록해야 하며, 수표는 주관자가 서명하고 도장을 찍은 후 회계와 출납원이 서명해야 한다.
□ 출납원 업무
(a) 쿠폰 정리:
1. 각종 영수증과 동전의 정리는 접어서 밀봉해야 한다. 이 방법은 다음과 같습니다.
(1) 각종 액면가의 지폐는 각각 100 장당 1 묶음, 각 10 묶음은/Kloc-입니다
(2) 각 묶음은 종이 라벨로 밀봉하고, 각 묶음에는 봉인 (년, 월, 일 표시) 을 붙입니다.
(3) 같은 액면가 100 보다 작은 50 장의 지폐는 접어서 보관할 수 있다.
(4) 각 가방을 받는 사람은 모두 개인 도장을 찍어야 한다.
(5) 각종 동전, 같은 액면가 50 개당 1 볼륨, 1000 개당 1 가방. 각 롤 이름 봉투는 반드시 수신측의 공인을 찍어야 한다.
2. 지폐를 취급하는 사람은 서명하고 도장을 찍는 지폐에 대해 책임을 진다. 고객은 직접 대면 카운트로 제한됩니다. 지폐가 카운터를 떠나면 모든 도장이 무효가 된다.
(b) 기타 사항:
1. 현금 예금:
(1) 어음과 현금을 은행에 보내고 은행에서 인출할 사람을 지정해야 하며, 금액이 크거나 필요하다고 생각되면 추가 인원을 지정하여 처리해야 합니다.
(2) 매일 영업이 끝나면 다음 날 영업개업에 필요한 일부 지급자금을 제외하고 가능한 모든 돈을 은행에 보내야 한다.
2. 재고:
(1) 현금을 제외한 모든 어음, 백지 또는 인출 증명서는 상쇄할 수 없습니다. 영업이 끝난 후 결제금이 있으면 다음날 수령 (지불) 수속을 밟아 각급 임원의 검증을 거쳐 소환장과 함께 보관해야 한다.
(2) 일일 재고 현금은 현금 실사표에 기재된 금액과 일치해야 합니다. 불일치가 있으면 즉시 주관에게 보고하고 당일 불일치 원인을 밝혀야 한다. 이날은 확실히 조사할 수 없는 것으로, 잠시 수납하거나 일시불로 정리하고, 다음날에는 조사를 계속한다.
재무부:
(1) 금고의 내부 및 외부 문에 대한 마스터 및 슬레이브 키 쌍을 준비해야 합니다. 내문의 마스터키는 출납원이 관리하고 사용하며, 외문의 마스터키는 지배인이나 지정된 부사장이 책임진다. 내외문의 마스터키는 사장이 회계 과장과 주최 출납원과 함께 봉인하여 사장이 단독으로 보관한다.
(2) 어떤 이유로 총열쇠를 사용할 수 없는 경우, 2 급 열쇠를 사용해야 할 경우, 경영자는 회계과장, 주최출납원과 함께 개봉하고, 사용 후 다시 밀봉해야 한다.
4. 귀중품 보관:
업무와 관련된 유가증권 등 귀중품은 출납전용 금고에 보관해야 할 때, 경영인이 묶거나 봉인하고, 주관자가 서명하고, 보관서 (보관물 수 표시) 와 함께 출납원에게 제출해야 한다. 출납원이 영수증을 점검한 후에는 보관서에 서명하고, 경리원에게 서명을 해야 한다. 보관물이 반납될 때 보관서는 취소와 제본하여 조사해야 한다.
5. 은행 수표 책 사용:
(1) 수표장을 받을 때 주관에서 지정한 매니저 번호를' 빈 증빙등록부' 에 등록하고, 관리인에게 서명을 보내야 한다.
(2) 무효 수표는' 무효' 장을 찍어서 같은 번호의 부본에 붙여서 신중함을 표시해야 한다.
(3) 각 영업일이 끝날 때마다 관리자는 당일에 발행된 수표 부본련을 즉시 점검해야 하며, 마지막 부본 연계 뒤의 결제금액은 발행된 은행 예금 계좌의 총 수와 일치하며 사용되지 않은 빈 어음의 수가 일치하는지 확인해야 합니다.
(4) 사용한 수표장 (부본) 을 관리자에게 반납하고, 사용 및 폐기 수표장 수가 일치하는지 확인하고,' 빈 증빙등록부' 주석란에 잘 보관한다고 표기한다 (15 로 설정).
은행 예금 장:
은행 예금의 인감은 서명자의 인감 (서명, 공식 인감, 개인 인감) 과 서명자의 인감 (회계 과장, 신탁 과장, 출납원의 인감) 입니다.
7. 번호판 사용:
(1)' 번호표' 자체는 지불증명서가 아니라 경영자가 고객에게 배달된 로고를 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이다. 감독자는 배포, 재활용 및 검사를 담당하는 관리자를 지정해야 합니다.
(2) 운영자가 번호표를 보낼 때 "빈 문서 등록부" 에 번호를 등록하고 운영자가 서명해야 합니다. 영업이 끝나면 각 경영자는 사용 후 당일 회수한 부분과 사용하지 않은 부분을 정리해 경영자에게 돌려주고 집중 보관한 뒤 한 달 후에 불태워야 한다.
(3) 경영자가 고객에게' 번호표' 를 발급할 때, 정면과 수지 소환장에 기마장과 날짜장을 찍어야 한다. "호표" 가 회수될 때, 승차 도장을 꼼꼼히 점검해 위조를 방지해야 하며, 회수 후 즉시 로그아웃해야 한다.
(4) "카탈로그" 는 다음 날 만료됩니다. 고객이 이날 돈을 인출하지 못한 경우, 관리자는 주최 과장에게 보고하고 임시 수령 증명서를 작성해야 합니다. 앞으로 고객이 계산서를 가지고 돈을 인출한 후, 반드시 원인을 규명하고 주관의 비준을 보고하고, 임시 수금 증빙서를 작성하여 지불을 해야 한다. "번호표" 관리인은 나중에 참고할 수 있도록 그들의 번호를 등록해야 한다.