(a) 일부 보험증권은 뚜렷한 임시 특징을 가지고 있으며, 금액은 제한되어 있다.
예를 들어 재정부의 부실 대출 상각 및 대출 자율 상각 정책은 금융기관에 발급된 중소기업 및 농업대출에만 유효합니다 (2008 년 6 월 5438+ 10 월 1 6 월 5438+2 월 3 1) 은감료 정책은 3 년 고정요금 정책으로, 현행 정책 20 10 이 만기됩니다. 금융기업 농대출과 중소기업 대출 손실 충당금 세전 공제 정책도 2008 년 10 월 1 에서 2000 년 2 월 1 으로 시행됐다. 농촌 신용사 조세감면 정책은 시범 지역과 시범 지역 확대로 나뉘어 각각 2008 년 말과 2009 년 말까지 시행된다.
(2) 일부 정책은 여전히 시범적이거나 한계가 있어 이득이 제한되어 있다.
예를 들어, 2009 년에는 흑룡강, 산둥, 하남, 호남, 신장, 운남 등 6 개 성 () 시범, 20 10 년, 장쑤, 안후이, 내몽골 3 개 성 ( 다시 한 번, 농촌금융기관의 방향성 비용 보조금은 마을은행, 대출회사, 농촌자금공조사 3 종 농촌금융기관에만 적용되며, 농촌기간 연장, 역사 유류 문제가 더 많은 농촌신용사와 농촌협력은행에 대해서는 분명히 불공평하다.
(3) 일부 정책의 세칙과 통합이 부족하여 구체적인 시행 효과에 영향을 미쳤다.
첫째, 관련 개념의 내포와 외연에 대한 과학적 정의가 부족하여 집행 중의 혼란을 초래하기 쉽다. 예를 들어, 농업 대출의 경우, 농업 대출 손실 충당금 세전 공제 정책에서' 농업 대출 특수통계제도' (은발 [2007] 246 호) 에서 집계된 농가, 향진기업, 각종 조직의 대출을 가리킨다. 그러나 대출 증가장려정책에서 섭농대출은 현역 금융기관이 농업 생산, 농촌 건설, 농민 생산생활을 지원하기 위해 발행한 대출을 말한다. 구체적인 통계 구경은 농업 대출 전문 통계 제도의 규정이 우선한다. 은발 [2007]246 호 문서에 따르면 농업대출에는 농촌대출 (농가, 농촌기업, 각종 단체의 대출) 뿐만 아니라 도시기업과 각종 조직의 농업대출도 포함된다. 둘째, 현재의 농촌 금융 지원 정책에는 약간의 현금화와 몇 가지 일반적인 인센티브 조건이 있다. 일부 절차 규정은 불분명하고, 세칙과 통합이 부족하며, 특히 기층 대출 주체로부터 민주감독과 요약 신고, 심사 확인이 부족한 제도 건설이 부족하다. 일부 승인 절차는 복잡하고, 각급 각 부처의 인식이 일관되지 않고, 중복이 많고, 시행 비용이 높다. 이것들은 모두 농촌 금융 서비스 인센티브 정책의 지도와 효과적인 시행에 영향을 미칠 것이다.
(4) 일부 정책 설정의 문턱이 너무 높아 농촌 금융기관의 적극성에 영향을 미쳤다.
현역 금융기관이 농대출 증가보상, 농촌금융기관 정향보조금 등을 섭외하는 등 정부 지원, 상업운영, 위험통제, 적절한 관리의 기본 원칙을 강조하고 일련의 조건을 마련했다. 농대출 증가장려정책이 있다면 현역 금융기관의 농대출 평균 잔액이 전년 대비 15% 이상 증가한 부분에만 2% 의 비율로 인센티브를 준다. 작년 말 불량대출률이 전년 동기 대비 상승한 현역 금융기관에 대한 보상은 하지 않는다. "농촌 금융기관의 방향성 비용 보조금은" 대출회사와 농촌신용사 전년도 평균 대출 잔액의 2%, 전년도 평균 대출 잔액이 전년 대비 증가하여 지난해 말 예금비가 50% 를 넘어 은감회 규제 지표에 도달했다 "고 밝혔다. 이 두 정책은 대출 성장과 불량대출률과 연계된 두 가지 문턱을 설계했다. 분명히 농촌 금융비용이 높고 효율성이 낮기 때문에 금융기관에' 삼농' 발전을 지원하고 농촌 금융 서비스의 질과 수준을 높이는 흡인력도 크지 않고 제도 설계의 원래 의도에도 맞지 않는다.
(d) 농촌 협동 조합 금융 기관에 대한 정책 지원은 더욱 강화되어야 한다.
첫째, 재정 지원이 강화되어야 한다. 한편, 오랫동안 농촌신용사 신용자산 품질과 통계가 사실이 아니기 때문에 전국 농촌신용사 2002 년 말 보고서에 따라 계산된 자금불채무액은 실제 손실금액이 아니다. 한편 지방과 신용사 자체에 의존하는 것은 단기간에 개혁 시범지역 농신사의 절반의 적자를 메울 수 없는 것이 분명하다. 둘째, 재정 지원 방식을 개선해야 한다. 국유 상업은행 개혁을 지지하는 것과는 달리, 국가는 장부 가격으로 은행의 불량자산을 인수하여 외환보유액으로 은행에 자금을 투입하는 것과는 달리, 국가는 농촌 신용사 개혁을 재정 지원하는 방면에서' 구매 메커니즘' 을 채택하여 개혁 조치의 진정한 시행을 추진하려고 노력했다. 그러나 재정 지원 여건이 제한적이고 전환기가 촉박하기 때문에' 돈을 주고 매커니즘을 사는 것' 은 단기간에만 예상한 이론적 효과를 얻을 수 있을 뿐이다.
둘째, 외국 농촌 재정 지원 정책의 실천과 경험
농촌 금융의 발전을 촉진하기 위해 많은 국가들이 농촌 금융 지원 체계 건설에 장기적인 탐구와 실천을 해 유익한 경험을 많이 쌓았다. 외국 농촌 재정 지원 정책의 탄탄한 노선과 경험을 연구하는 것은 우리나라 농촌 금융 정책의 건설과 보완에 중요한 의의가 있다.
(a) 행정 및 법적 수단을 사용하여 농촌 금융 서비스를 강제하고 안내한다.
첫째, 정부는 농촌 금융 기관의 설립을 지원한다. 미국, 프랑스, 일본은 모두 삼농 발전에 힘쓰는 금융기관을 설립하고 입법을 통해 농촌 금융체계의 주체와 시장 지위를 분명히 했다. 인도는' 은행 국유화 법안' 을 반포하여 상업은행이 농촌 지역에 일정 수의 지사를 설립해야 한다고 명확하게 규정하고 있다. 인도 비축은행은 상업은행이 도시에 지점을 개설할 것을 요구하고, 동시에 외진 지역에 2 ~ 3 개의 지점을 개설해야 한다. 그렇지 않으면 비준을 하지 않을 것이다. 두 번째는 금융기관이' 삼농' 금융서비스를 제공하는 책임을 강요하거나 유도하는 것이다. 예를 들어, 인도 중앙은행은 외자은행을 포함한 모든 은행이 65,438+08% 의 대출을 우선 순위 영역, 즉 주로 농업 관련 분야에 투자할 것을 요구했다. 미국 지역사회재투자법 (American Community 재투자법) 에 따르면 모든 금융기관은 15% 의 대출을 지역사회에 투자해야 하며, 정부는 법적 요구 사항을 충족하는 금융기관에 인센티브를 줄 예정이다.
(b) 농촌 금융의 지속 가능한 발전을 장려하고 안내하기 위해 재정 우대 정책을 사용한다.
농촌 금융 서비스' 삼농' 의 적극성을 높이기 위해 각국은 일반적으로 재정, 세금, 감독 등에서 적절한 우대 정책을 채택하고 있다. 첫 번째는 재정 보조금입니다. 1950 년대에 일본은 저금리 농업 대출에 종사하는 상업은행이 정부의 이자 보조금을 받을 수 있도록 하는 농업개량기금 보조금 계획을 세웠고, 특히 악재로 인한 피해도 정부가 보상할 수 있도록 했다. 미국에서는 재정 보조금이 담보로 농업 대출을 이용하고 있다. 농민들은 아직 수확되지 않은 농산물을 담보로 하여 농업신용대출회사로부터 9 개월의' 상환 청구권 대출' 을 받을 수 있다. 시장 가격이 불리할 때 농민들은 농산물 현금으로 대출을 돌려주고 대출 회사는 정부로부터 손실 보조금을 받는다. 두번째는 세액공제입니다. 이것은 각국이 보편적으로 채택한 우대 정책이다. 태국 네덜란드 등은 주요 농업금융기관에 장기 면세 정책을 준다. 미국 세법에 따르면 농업대출이 대출 총액의 25% 이상을 차지하는 상업은행은 세금 혜택을 받을 수 있다. 셋째, 정부는 농촌 금융 기관의 자금 공급을 확대하기 위해 직접 또는 간접적으로 자금을 할당한다. 예를 들어 일본 정부는 저리 대출 제공, 저리 대출 가입 등을 통해 농업 금융기관에 자금 지원을 제공한다. 미국 연방토지은행은 금융시장에 채권과 어음을 발행하여 자금을 모을 수 있다.
농업 금융 시스템의 기초인 협력 금융을 우선적으로 지원하다.
미국, 독일, 일본, 프랑스 등 많은 선진국의 실천은 협력경제가 개인 농민, 자영업자, 중소기업을 조직하여 경제를 발전시키고 시장 경쟁에 참여하는 효과적인 조직 형태라는 것을 증명했다. 협력금융 참가자들은 대부분 사회 저소득 빈곤층으로 시장 경쟁에서 약세를 보이고 있다. 미국 일본 독일 등 일부 경제선진국들은 신용사가 비영리적인 공익법인임을 분명히 하고 면세를 한다. 예를 들어 1937 년 미국 국회는 신용협동조합의 연방소득세를 면제하고 연방신용협동조합법에 명확하게 규정하기로 했다. 동시에, 미국 신용협동조합의 자금원은 주로 그 회원의 저축 주식이다. 장기 부채로서 자기자본은 준비금, 적립금, 할당되지 않은 잉여금의 세 부분으로 구성되며, 저축 점유율은 포함되지 않습니다. 이에 따라 사원들이 신용사에 예입한 자금은 명목상으로는' 주식' 이라고 불리며, 그 수입도 이자가 아닌' 배당금' 으로 개인 이자 소득세를 면제한다. 이 두 가지 면세의 특징으로 신용사는 빠르게 가장 인기 있는 금융기관이 되었다. 정부의 지원으로 일본은 농촌에 뿌리를 둔 비영리협력금융기구의 전국적인 네트워크를 구축하여 농촌에서 신용주 채널의 역할을 하고 있다.
(d) 농촌 금융 시장 환경 개선을 통해 농촌 금융의 규범 발전을 촉진하고 위험을 피한다.
각종 정책을 통해 농촌 금융신용대출을 강제, 격려, 유도하는 동시에 세계 각국 정부도 농업보험, 보증, 농촌 공공정보 서비스 체계의 건립과 보완을 중시하여 농촌 금융의 규범 발전을 촉진하고 위험을 피한다. 첫째, 농업 보험 개발을 지원하십시오. 미국은 1938 년' 연방 농작물보험법' 을 공포하고 여러 차례 개정해 모든 농작물을 보험했다. 일본은 일찍이 1929 에서 가축보험법을 공포했다. 여러 차례 개정과 보충을 거쳐 현재 농업재해 보상법이 이미 형성되었다. 1960 년 7 월, 프랑스 정부는 법률을 통해 농업보험을 시행했고, 1964 년 6 월, 농업손해보호제도를 건립하여 보험 범위를 확대하고 국가농업재해위원회가 피해 농민의 손실을 배상할 책임이 있다. 1982 자연재해보험은 법에 따라 집행된다. 프랑스 농업 보험 체계는 기본적으로 민간 보험회사로 구성되어 있으며, 정부는 필요한 정책 지원을 제공한다. 두 번째는 농촌 신용 보증 체계를 개선하는 것이다. 프랑스는 프랑스 농업신용은행이 현지 농업국을 통해 농업협동조합에 제공하는 농수산물 인수 대출을 보증한다. 일본 정부 농림어업신용기금협회와 농림중앙금고가 공동으로 농림어업신용기금 (일본 정부가 83%) 을 설립하여 농림중앙금고 시스템에 융자담보를 제공하고 농업대출 발행을 지원한다. 셋째, 공공 정보 서비스를 개선하십시오. 독일은 농촌을 위한 공공 정보 서비스 체계, 신용체계, 토지담보등록제도를 건립하여 농촌 금융에 전방위적인 정보 서비스를 제공하였다.
셋째, 외국 경험으로부터 교훈을 얻고 중국의 농촌 재정 지원 정책을 개선하기위한 제안
국제 경험에 따르면 농촌 금융 정책 지원을 주는 것은 농촌 금융 개혁과 발전을 촉진하는 데 없어서는 안 될 조치이다. 그러므로, 우리는 외국 경험에서 완전히 배우고, 중국의 실제적인 시골 재정적인 지원 정책을 설치 하 고 완성 하 고, "농업, 농촌 및 농민" 에 재정적인 자원의 효과적인 배급을 승진 시켜야 한다.
독서 확장: 보험을 사는 방법, 어느 것이 좋은지, 보험의 이 구덩이들을 피하는 방법을 가르쳐 준다.