1973 변동 환율 제도가 시행된 이후 통화환율 변동이 잦아졌으며, 폭뿐만 아니라 각종 주요 통화의 강약과 지위가 자주 바뀌었다. 중국의 개혁 개방 이전에 외환관리가 엄격하고 환율조절 메커니즘이 경직되어 대부분의 섭외업체들은 실제로 손익을 책임지는 주체가 되지 않았으며, 외환위험은 주로 국가가 부담한다. 우리나라 외환체제 개혁이 추진되고 WTO 에 가입하면서 은행과 기업은 더 이상 * * * 의 보호에 의지할 수 없다. 따라서 외환위험을 어떻게 예방할 것인가가 은행, 기업, 개인의 최우선 과제가 되었다.
외환 위험의 성과 중 하나는 외환 거래 위험이다. 외환위험은 자국 화폐와 외국 화폐의 환전으로 인한 것이다. 외환은행이 외환거래소에 종사하는 위험은 주로 외환위험이다. 은행 이외의 기업이 외화로 대출이나 대출을 하고 외화 대출과 대출로 외환거래를 할 때도 같은 위험이 나타난다. 개인이 외환을 매매하는 것도 위험하다.
외환위험의 두 번째 표현은 자국 화폐로 외화를 환전하는 미래의 외환거래가 미래 거래의 적용 환율이 정해지지 않아 위험이 있다는 것이다. 이는 일반 기업이 외화로 무역거래와 비무역거래를 할 때 발생하는 위험이므로' 거래결제위험' 이라고도 한다.
외환위험의 세 번째 표현은 기업이 회계를 하고 외화 채권채무를 결산할 때 외화를 어떻게 평가할 것인가이다. 예를 들어 결산을 할 때 채권채무를 평가할 때 환율이 다르기 때문에 장부 손익의 차이가 발생하기 때문에' 위험 평가' 또는' 외환 환산 위험' 이라고도 한다.
외환위험의 네 번째 표현은 경제위험이다. 기업이나 개인의 예상 미래 수입이 환율 변동으로 인해 손해를 볼 수 있는 위험을 가리킨다.
외환위험의 다섯 번째 표현은 국가위험, 즉 정치적 위험이다. 기업이나 개인이 국가강제로 외환거래를 중단해 손해를 볼 가능성을 일컫는 말. 출처: fx678
외환 노출 (ForeignExchangeExposure) 은 금융회사, 기업조직, 경제단체, 국가 또는 개인이 일정 기간 동안 외환환율의 예상치 못한 변동으로 외화로 표시된 자산 (채권, 이자) 과 부채 (부채, 의무) 가치 증가를 말한다
세 가지 외환 위험이 있다.
첫째, 기업 외환 위험
1, 거래 위험
2. 회계 위험
3. 경제적 위험
둘째, 경영 위험
1. 외환거래의 위험-은행과 외환거래: 대객매매와 자영업거래.
2. 외환신용위험: 외환거래에서 각 측의 위약이 은행에 가져온 위험입니다.
3. 결제 위험.
셋째, 국가 외환 보유고의 위험
비축 화폐의 평가절하는 한 나라의 전체 외환보유액의 위험을 초래한다. 주로 국가 외환재고 위험과 국가 외환보유액 투자 위험을 포함한다.
1973 국제사회가 변동환율제를 실시한 이후 세계 각국의 외환보유액은 모두 같은 운영 환경에 직면해 있다. 즉 비축화폐다양화, 비축화폐는 미국 달러 위주, 달러를 포함한 비축통화환율 변동이 크다. 이렇게 각국의 외환보유액은 큰 위험에 직면해 있다.
외환보유액은 국제 유동성의 가장 중요한 구성 요소이자 한 나라의 국력의 중요한 상징이기 때문에 외환보유액이 직면한 위험이 현실화되면 결과는 매우 심각할 것이다.
그 결과 외환위험은 크게 상업환율위험과 금융환율위험이라는 두 가지 범주로 나눌 수 있다.
상업 환율 위험: 상업 환율 위험은 주로 국제 무역에서 환율 변동으로 인한 손실 가능성을 말하며 외환 위험 중 가장 흔하고 중요한 위험입니다.
금융 환율 위험: 금융 환율 위험에는 채권 부채 위험과 충당금 위험이 포함됩니다.
외환 위험이란 무엇입니까? 외환 위험은 어떤 유형으로 나눌 수 있습니까? 외환개방 (ForeignExchangeExposure) 은 대외경제, 무역, 금융, 외환보유액 관리, 운영 등 활동에서 외화로 표시된 자산 (채권, 이자) 과 부채 (부채, 의무) 의 가치로 일정 기간 동안 외환환율로 인한 것이다
세 가지 외환 위험이 있습니다.
거래 위험, 비즈니스 활동에서 발생하는 위험을 나타냅니다.
환산 위험은 외국 자회사가 외화로 평가하는 것으로, 재무제표가 모회사 재무제표에 통합될 때 자산 및 부채 가치가 환율에 따라 변하는 위험입니다.
경제적 위험은 미래 영업소득의 예상치 못한 환율 변화로 인한 기업 가치의 변화를 말한다.
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환율 위험이란 무엇입니까?
환율위험은 외환위험이라고도 하며 경제주체가 외환을 보유하거나 사용하는 경제활동에서 환율 변동으로 인한 손실 가능성을 말한다.
외환 위험의 유형: 거래 위험, 전환 위험 및 경제적 위험.
1. 거래환율위험이란 외화평가 및 납부한 거래에서 경제주체가 외환환율변동으로 인해 손해를 볼 가능성을 말한다. 거래 위험은 주로 다음과 같은 상황에서 발생합니다.
(1) 상품 및 서비스 수출입 위험.
(2) 자금 투입 및 산출 위험.
(c) 외환 은행이 외환 포지션을 보유 할 위험.
2. 환산 환율 위험 (회계 위험이라고도 함) 은 경제주체가 대차대조표 회계에서 회계 기준 통화를 회계 기준 통화로 환산할 때 환율 변동으로 장부 손실이 발생할 가능성을 말합니다. 회계 기준 통화는 경제 실체와 상업 활동에서 유통되는 각종 통화를 가리킨다. 회계 기준 통화는 통합 재무제표를 작성할 때 사용되는 보고 통화 (일반적으로 기준 통화) 입니다.
3. 경제환율위험은 경영위험이라고도 하는데, 환율의 의외의 변동으로 기업의 생산판매 수량, 가격, 비용에 영향을 미쳐 기업의 미래 일정 기간의 수익이나 현금 흐름 감소로 인한 잠재적 손실을 말한다.
환율 위험을 해결하기위한 주요 조치:
(1) 적절한 계약 통화를 선택합니다. 대외무역, 대출 등 경제거래에서 어떤 통화를 평가 통화로 선택하느냐는 거래주체가 환율위험을 부담할지 여부와 직결된다. 환율위험을 피하기 위해 기업은 자국 통화를 계약통화로 사용하고, 제품과 자본을 수출할 때는 경통화를 사용하고, 자본을 입력하고 입력할 때는 소프트통화를 사용해야 한다. 동시에 계약서에 헤지 조항 등의 조치를 추가하다.
(2) 금융 시장의 헤지를 통해. 주요 방법은 현금 거래, 선물 거래, 미래 거래, 옵션 거래, 대출 투자, 이자율-통화 교환, 외화 어음 할인 등이다.
(3) 경제주체가 대차대조표 회계 처리 과정에서 발생하는 전환 위험에 대해서는 일반적으로 대차대조표 세트기간을 실시하여 해결한다. 이 방법은 대차대조표에 다양한 회계 기준 통화로 표시된 보험 자산이 보험 부채와 동일하도록 요구하므로 환산의 위험 위치는 0 입니다. 그래야만 환율 변동이 환산 손실을 초래하지 않는다.
(4) 다양화. 즉, 그것의 판매, 산지, 원료원은 모두 국제적으로 분산되어 있다는 것이다. 국제화경영의 다양화를 통해 환율이 변동할 때 경영진은 지역별 생산, 판매 및 비용의 변화를 비교함으로써 환율 변동에 유리한 지점의 생산을 늘리고 환율 변동에 불리한 지점의 생산을 줄일 수 있다.
(5) 금융 다원화. 즉, 여러 금융시장에서 여러 통화로 자금의 출처와 행방을 찾아 다양한 융자와 투자를 실시하여 일부 외화의 평가절하, 일부 외화의 평가절상 시 대부분의 외환위험을 상쇄하여 위험을 예방하는 목적을 달성할 수 있다는 것이다.
국내 외환 위험은 어떤 유형이 있습니까? 주로 거래 위험, 전환 위험 및 운영 위험을 포함합니다.
거래 위험
기업이 계약 형태로 거래 상대와 의무와 책임을 형성하고 계약이 부기 기준 통화로 평가될 때 거래 위험이 발생합니다. 표현에는 상품 또는 서비스를 납품하지 않은 주문, 다양한 형태의 외상 매출금 및 미지급금, 향후 자본 유입 또는 유출이 포함될 수 있습니다.
예를 들어, 중국 회사는 미국 회사와 미국 달러로 표시된 수출 계약을 체결했다. 중국 기업들은 달러 주문서 체결부터 상품 대금 수령까지 환율 위험에 직면하게 된다. 특히 현재 위안화 절상, 달러 평가절하 추세에 따른 것이다.
변환 위험 보고
회계 절차에 따라 회사는 각 회계년도 말에 통합 회계 보고서를 작성해야 하며, 해외에 회사가 있을 경우 환산 위험을 감수해야 할 수도 있습니다. 국내 모회사는 모회사의 회계 기준 통화로 해외 자회사의 외화 재무제표를 다시 표현하여 통합 재무제표를 작성하며, 환산 환율의 변동으로 모회사의 순액 또는 순이익이 증가하거나 감소할 수 있습니다.
경영위험
영업 위험은 회사의 비계약 현금 흐름의 자국 통화 가치가 예상치 못한 실제 환율 변화로 인해 변경될 수 있어 회사의 전체 가치에 영향을 미칠 수 있음을 의미합니다. 회사가 경영 위험을 감당하는 정도는 실제 환율의 변동이 회사의 전체 가치에 미치는 영향을 측정하는 정도입니다. 경영위험은 주로 양국의 경제요인의 상대적 변화로 인해 발생하는데, 이러한 변화는 회사의 국제시장에서의 경쟁태세에 영향을 미치기 때문에 경영위험을 경쟁위험이라고도 한다.
외환시장의 투자 투기자들은 종종 외환시장에서 돈을 버는 방법에 대해 이야기한다. 그러나, 다른 관점에서 볼 때, 우리는 글로벌 외환시장의 변동을 위험으로 본다. 외환거래에 참여하는 개인이든 은행 기업이든 외환이 있으면 외환위험이 있다. 일반적으로 사람들은' 환율 변동으로 인한 손실과 예상 수익을 잃을 가능성' 을 외환위험이라고 부른다. 통상 외환위험을 감당하는 외화 금액을' 보험 부분' 이라고도 한다.
1973 변동 환율 제도가 시행된 이후 통화환율 변동이 잦아졌으며, 폭뿐만 아니라 각종 주요 통화의 강약과 지위가 자주 바뀌었다. 중국의 개혁 개방 이전에 외환관리가 엄격하고 환율조절 메커니즘이 경직되어 대부분의 섭외업체들은 실제로 손익을 책임지는 주체가 되지 않았으며, 외환위험은 주로 국가가 부담한다. 우리나라 외환체제 개혁이 추진되고 WTO 에 가입하면서 은행과 기업은 더 이상 * * * 의 보호에 의지할 수 없다. 따라서 외환위험을 어떻게 예방할 것인가가 은행, 기업, 개인의 최우선 과제가 되었다.
외환 위험의 성과 중 하나는 외환 거래 위험이다. 외환위험은 자국 화폐와 외국 화폐의 환전으로 인한 것이다. 외환은행이 외환거래소에 종사하는 위험은 주로 외환위험이다. 은행 이외의 기업이 외화로 대출이나 대출을 하고 외화 대출과 대출로 외환거래를 할 때도 같은 위험이 나타난다. 개인이 외환을 매매하는 것도 위험하다.
외환위험의 두 번째 표현은 자국 화폐로 외화를 환전하는 미래의 외환거래가 미래 거래의 적용 환율이 정해지지 않아 위험이 있다는 것이다. 이는 일반 기업이 외화로 무역거래와 비무역거래를 할 때 발생하는 위험이므로' 거래결제위험' 이라고도 한다.
외환위험의 세 번째 표현은 기업이 회계를 하고 외화 채권채무를 결산할 때 외화를 어떻게 평가할 것인가이다. 예를 들어 결산을 할 때 채권채무를 평가할 때 환율이 다르기 때문에 장부 손익의 차이가 발생하기 때문에' 위험 평가' 또는' 외환 환산 위험' 이라고도 한다.
외환위험의 네 번째 표현은 경제위험이다. 기업이나 개인의 예상 미래 수입이 환율 변동으로 인해 손해를 볼 수 있는 위험을 가리킨다.
외환위험의 다섯 번째 표현은 국가위험, 즉 정치적 위험이다. 기업이나 개인이 국가강제로 외환거래를 중단해 손해를 볼 가능성을 일컫는 말.
외환위험을 예로 들어 외환위험 사례 7: 백부근 파산안을 설명하다.
백부근 투자지주유한공사는 1988 년 말에 설립되어 그룹 회장 두혜련과 이사 겸 사장 양씨가 공동 창립했다. 불과 몇 년 만에 그 업무는 이미 아시아 태평양 지역에 널리 퍼졌다. 본 그룹은 주로 고객에게 각종 종합투자은행과 증권중개서비스를 제공한다. 백부근은 최초의 3 억 홍콩 달러 자본에서 총자산 240 억 홍콩 달러의 다국적 투자은행으로 발전했다. 동남아시아와 유럽과 미국에 28 개의 지사가 설치되어 있으며, 업무는 증권, 선물 중개, 펀드 관리, 투자 융자, 인수 상장 등을 포괄한다.
1997 하반기 글로벌 금융 폭풍이 발발했다. 이번 금융위기에서 태국 바트, 필리핀 페소, 말레이시아 기트, 인도네시아 방패, 싱가포르 달러가 달러화에 대한 환율이 크게 하락하면서 혁신이 낮았다. 백부근이 동남아 시장에 막대한 투자를 하고 대량의 아시아 통화채권을 보유하고 있기 때문에, 이번 동남아 통화 폭락은 돌이킬 수 없는 손실을 초래했다.
이와 함께 외환시장의 격동은 주식시장의 큰 하락을 가져왔다. 10 월 23 일 1 1700, 항생지수가 1 10426 에서 폭락해 하락폭/ 10 월 24 일 10, 항생지수가 소폭 반등했지만 10 월 28 일 1438, 항생지수가 다시 폭락해 역사를 기록했다 10 월 20 일부터 28 일까지 10, 항생지수가 454 1 포인트 하락하여 33.4% 하락했다. 7 월 3 일 홍콩 주식의 시가 3000 억 달러로 계산하면 10 월 28 일까지 약 1400 억 달러를 잃었다. 증권사업으로서 백부근은 7 월 1997 부터 7 월 10 까지 주식 손실이 최소한 10 억 홍콩 달러에 육박하는 것으로 추정된다.
1998 65438+ 10 월 12 오후 5 시 백부근 파산 선언.
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사례 연구 제목: 20×7 년 65438+ 10 월 중국 그룹은 한 미국 회사와 10 만 달러의 수출 주문서를 체결했다. 당시 달러/인민폐 환율은 7.20 이었다. 반년 후 교부할 때 인민폐는 이미 크게 평가절상되었고, 달러/인민폐 환율은 7.00 이었다. 인민폐 환율의 변화로 회사는 2 백만 위안을 잃었다.
이 사건이 발생한 후 외환위험관리를 강화하고 회사 외환위험예방수준을 실질적으로 높이기 위해 20×7 년 3 월 외환위험관리 강화 고위층 회의를 열어 이번 손실의 경험과 교훈을 요약해 회사 외환위험관리 대책을 마련했다. 관계자의 발언 요지는 다음과 같다.
진모 사장: 제가 먼저 두 가지 의견을 제시하겠습니다: (1) 외환위험관리를 강화하는 것이 매우 중요하니 우리는 매우 중시해야 합니다. (2) 외환위험관리는 중점, 특히 거래위험과 전환위험관리에 중점을 두어야 하며, 환율변화가 회사 이윤을 침식하는 것을 막기 위한 실질적인 조치를 마련해야 한다.
오모 상무 부사장: 저는 사장님의 의견에 완전히 동의합니다. 위안화 환율이 상대적으로 안정적인 맥락에서 생산을 잘 하고 주문을 완성하면 이윤이 실현되지 않는다. 그러나 우리 나라 위안화 환율의 형성 메커니즘은 이미 변화되어 더 이상 이전의 관리 방식을 고수할 수 없고 환율 위험을 무시할 수 없다. 우리는 모든 외환자산과 부채의 가치를 보호하기 위해 필요한 조치를 취해야 한다. 또한 번역 위험 관리 강화에 대한 사장의 견해도 중요하다. 우리가 설립한 해외 자회사는 곧 운영에 들어갈 예정이니, 필요한 조치를 취하여 환산위험을 헤지하고 장부 손실을 피해야 한다.
이 총회계사: 외환관리를 강화하는 것이 정말 중요합니다. 최근 외환위험관리와 관련된 문제를 초보적으로 연구한 결과 외환위험관리와 관련된 금융수단이 여전히 많다는 사실이 밝혀졌다. 어떤 금융수단도 헤지에 쓰일 때 유리한 환율 변화로 인한 수익도 잃는다. 외환의 손실과 수익은 주로 환율 변동의 시기와 폭에 달려 있다. 따라서 외환위험관리를 강화하기 위해서는 먼저 환율동향에 대한 연구를 중시하고 환율동향에 따라 다른 대책을 강구해야 한다.
장 회장: 위 발언에 모두 동의합니다. 마지막으로 두 가지 건의를 한다: (1) 사상적 인식이 제자리에 있어야 한다. 2005 년 7 월 2 1 일부터 우리나라는 시장 수급을 바탕으로 통화 한 바구니를 참고해 규제하고 관리하는 변동환율제도를 시행하기 시작했다. 인민폐 환율은 더 이상 단일 달러를 주시하지 않고 더욱 유연한 인민폐 환율 메커니즘을 형성하였다. 이런 거시적인 상황에서 외환 위험 관리를 강화하기 위한 조치를 취할 필요가 있다. (2) 재무부가 외환위험관리팀을 설립할 것을 건의하고, 재무부 매니저가 팀장을 맡고, 외환위험관리의 일상적인 업무를 담당한다.
요구 사항:
(1) 제목에 제시된 환율이 직접 견적법입니까, 아니면 간접 가격법입니까?
(2) 주제의 예는 어떤 위험을 반영합니까?
(3) 외환위험관리의 기본 원칙으로 볼 때 사장, 상무 부총지배인, 이 총회계사, 회장의 회의에서 발언에 어떤 부적절한 점이 있습니까? 그리고 그 이유를 간략하게 설명합니다.
분석 팁
(1) 직접 견적
(2) 거래 위험
(3)
--첸 총지배인:
외환위험관리의 요점에 대한 관점은 적절하지 않다.
이유: 한 기업에게 경제적 위험은 전환 위험과 거래 위험보다 더 중요합니다. 그 영향은 장기적이기 때문입니다. 전환 위험과 거래 위험의 영향은 일회성입니다.
--우 모 상무 부사장:
(1) 모든 외환 자산 부채에 대해 헤지 조치를 취해서는 안 된다.
원인: 외환자산과 부채는 환율 변동으로 인해 가치가 증감될 수 있고 자연스럽게 상쇄될 수 있으므로 모든 외환자산과 부채에 대해 헤지조치를 취할 필요가 없습니다.
(2) 번역 위험을 헤지하기에 적합하지 않습니다.
이유: 번역 위험을 줄이는 동시에 거래 위험을 증가시킬 수 있습니다. 따라서 전환 위험이 현금 흐름에 영향을 주지 않는 경우 전환 위험을 헤지할 필요가 없습니다.
--수석 회계사 리:
(1) "위험을 헤지하기 위해 어떤 금융수단도 채택해도 환율이 유리한 방면의 변화에 따른 수익을 잃는다" 는 견해는 적절하지 않다.
원인: 장기 외환 거래, 외환 선물 등 금융 수단을 이용하여 헤지를 하다. 환율을 잠그면 불리한 환율 변동으로 인한 손실을 피할 수 있지만 유리한 환율 변동으로 인한 이익도 손실된다. 외환옵션이 있는 금융수단은 불리한 환율 변동으로 인한 손실을 피하고 유리한 환율 변동으로 인한 수익을 누릴 수 있다.
(2)' 외환의 손익은 주로 환율 변동의 시기와 폭에 달려 있다' 는 관점은 적절하지 않다.
원인: 외환의 손익은 세 가지 요인에 달려 있다: (1) 환율 변동의 영향을 받는 외환개방; (2) 환율 변동이 외환 자산 및 부채에 미치는 영향; (3) 환율 변동의 시기와 범위.
-장 회장:
재무부가 외환위험관리팀을 설립하고 재무부 매니저가 팀장을 맡고 외환위험관리의 일상적인 업무를 책임지도록 권고해서는 안 된다.
원인: 외환 위험에는 생산, 판매, 원자재 공급, 위치 등 경영 관리의 모든 측면을 포함하는 경제적 위험, 거래 위험 및 전환 위험이 포함됩니다. 이에 따라 경제위험 관리는 이미 재무부문의 책임 범위를 넘어 각 부처가 한마음 한뜻으로 협력해 경영 전략을 조정하고 내부 관리 방법을 채택함으로써 경제위험을 관리하는 목적을 달성해야 한다.
외환 위험은 어떤 위험이 있습니까? 외환환율은 여러 요인의 영향을 받아 예측할 수 없다. 고객은 시장에 대한 고객의 판단이 정확한지 여부에 따라 실제 외환 거래를 할 때 이익을 얻거나 손해를 볼 수 있습니다.
위의 정보는 백회 호주에서 대답한다.
외환위험' 은 무슨 뜻인가요? 어떻게' 외환위험' 외환업계의 위험을 측정하고 확인할 것인가는 어마하다. 개인이 얼마나 부담해야 하는지에 관해서는, 네가 자신의 투자를 어떻게 계획하느냐에 달려 있다. 외환을 만드는 방법에는 두 가지가 있다. 하나는 스스로 주문을 하는 것이고, 위험은 전적으로 개인이 부담한다. 계좌의 손익도 개인의 운영에 달려 있다. 둘째, 대객거래는 이런 서비스를 어떤 의미에서 국가법률의 승인을 받지는 못했지만 민간에서는 여전히 이런 업무를 하는 사람들이 많다. 일반적으로 좋은 거래 팀을 찾을 수 있다면 고객은 계약 약정의 위험을 감수해야 할 수 있습니다.
외환을 할 위험이 있습니까? 위험이 높고 수익이 높으며, 위험과 수익은 정비례한다. 그러나 외환은 시세를 잘 보면 손해를 막을 수 있고 위험도 피할 수 있다.
시간을 내서 경험을 좀 교류합시다.