거래 위험은 주로 외화로 가격이 책정된 계약의 기준 통화 가치와 환율 변동 후 채권 채무 청산 또는 결제로 인해 발생할 수 있는 손실이나 영향을 반영합니다. 거래 위험에는 향후 미수금이나 미지급금을 발생시킬 수 있는 합의되거나 확정된 외화 계약이나 약속도 포함됩니다. 이러한 수금 권리나 지불 의무는 일반적으로 기업의 현재 대차대조표에 반영되지 않지만 (예: 미래 외환 거래 계약 항목 아래의 통화 인도), 거래 위험의 백본은 먼저 기업의 대차대조표 분석부터 시작해야 합니다. 즉, 위험 자산과 부채를 다른 통화로 분류하여 기업의 외화 미수금에서 외화 미지급항목을 빼서 순 금액을 계산합니다. 그런 다음 대차대조표 외부의 관련 경제 정보를 수집하고 조정하여 다양한 외환비율의 순 위치를 얻습니다.
회계 위험은 환율 변화가 회사 재무 계정에 미치는 영향을 측정합니다. 일반적으로 기업의 외화 자산, 부채, 소득 및 비용은 특정 회계 기준에 따라 기준 통화로 표시해야 합니다. 환율이 변경되면 기업의 외화 자산 또는 부채 금액은 변경되지 않지만 회계 장부에서 기준 통화 금액은 그에 따라 변경됩니다. 따라서 기업 장부에 일정한 손실이나 수익을 가져다 줄 것이다. -응?
경제적 위험은 환율 변동으로 인한 기업 가치 (예상 미래 현금 흐름의 현재 가치) 의 변화 정도를 나타냅니다. 잠재적 환율 변동이 기업에 미치는 현금 흐름의 현재 및 잠재적 영향, 이러한 변경이 발생한 회계 기간 외 전체 기업 수익성에 미치는 영향을 포함합니다. 따라서 환율 변동으로 인한 경제적 위험은 거래 및 회계 위험을 초과합니다. 일반적으로 경제적 위험은 실제 경영의 통화 변동과 가격 변화에서 비롯된다.