1. 감사 서명의 회계 증빙에 따라 현금과 은행 예금의 지불과 결제를 처리합니다.
둘째, 현금, 은행 저널을 제때에 등록하고, 일청월결산을 하고, 장부를 맞추다.
셋째, 엄격한 수표 사용 관리, 대외결제업무 처리, 공수표와 공백수표 개설, 대출도, 현금도 하지 않는다.
넷째, 제때에 총계정 원장, 은행 명세서와 조정을 하고, 월말에 은행 잔액 조정표를 편성하여, 장부를 실질적으로 맞추다.
동사 (verb 의 약자) 는 정기적으로 매니저에게 회사 화폐자금의 수지 상황을 보고한다.
대체로 이 몇 가지가 있는데, 회사마다 약간 증감되었다.
출납원이 반드시 회계전공은 아니지만, 회계지식을 좀 알아야 한다.
질문 2: 재무 회계 및 출납원은 무엇을 해야 합니까? 재무 회계는 기업 회계의 한 분야이다. 재무회계는 기업이 완성한 자금운동에 대한 전면적인 체계적 회계와 감독을 통해 투자자 채권자 기업 외부에 경제적 이익이 있는 관련 부서에 기업의 재무상황, 수익성 등 경제정보를 제공하는 것을 주요 목표로 하는 경제관리 활동이다.
재무 회계의 업무 내용과 책임은 다음과 같습니다.
재무 회계 업무 내용:
(1) 회사의 재무제도 및 그에 상응하는 시행세칙에 참여하다.
(b) 회사의 신용 연구 및 프로젝트 평가에 참여하는 재무 분석
(3) 이사회와 사장이 요구하는 재무 데이터 준비 및 에스컬레이션을 담당합니다.
(4) 세무서, 재정국, 은행, 회계사무소 등 대외와 * * * 부서와 관련된 재무업무를 담당하고 있습니다.
(e) 자금 관리 및 파견을 책임진다. 월별, 분기별 및 연간 재무제표 및 분석을 편성하여 회사 지도부에 회사 경영 상황을 보고하다.
(6) 판매 통계, 감사, 월별 판매 미수금 보고서 작성, 영업 부서에 제때에 독촉을 촉구합니다. 판매 자금 수집을 책임지고 제때에 은행에 발송하다.
(7) 월별 이체 증빙서 작성을 책임지고 모든 회계 증빙을 요약한다.
(8) 회사 주관과 모든 상세 장부의 부기, 결산 및 점검을 담당하고, 매월 5 일까지 회계 보고서 작성을 완료하고, 제때에 외상 매출금을 청산한다.
(9) 출납원이 건축자금 독촉 작업을 잘 할 수 있도록 도와주고, 판매부서와 협조하여 판매 분석 작업을 잘 한다.
(10) 회사의 연간 회계 명세서, 장부 제본 및 회계 자료 보관을 책임진다.
(11) 은행의 재무관리, 수표 등 결제증명서의 구매, 수령, 보관을 담당하고 은행 수령 업무를 처리한다.
(12) 선진 관리를 책임지고 원시 수지를 심사하다.
(13) 은행 영수증, 현금 영수증 작성, 은행 예금 및 현금 장부 등록, 월말 은행 명세서 및 은행 예금 잔액 준비, 잔액 조정 양식 작성을 담당합니다.
(14) 회사 직원의 임금 지불과 현금 수지를 책임진다.
재무 회계의 책임:
첫째, 재무제도, 회계제도 및 관련 법규에 익숙하다. 각종 유료 제도, 비용 범위 및 비용 기준을 준수하여 특별 자금이 전용되도록 보장하다.
둘째, 부서 예산을 편성하고 엄격하게 집행하며, 집행 중에 발견된 문제에 대해 건의와 조치를 제시한다.
셋째, 회계제도에 따라 회계 증빙증을 심사하여 증빙의 합법, 내용의 진실, 데이터의 정확성, 수속이 완전하다. 장부를 건전하게 하고, 제때에 계산하고, 제때에 결산하고, 제때에 상환하고, 정기적으로 화해한다 (현금 실제 금액 확인 포함). 제공된 회계 정보가 합법적이고, 진실하며, 정확하고, 시기적절하고, 완전하다는 것을 보증합니다.
넷째, 엄격한 어음 관리, 빈 송장, 영수증 보관 및 사용은 규범에 부합해야 한다. 수취인은 등록해야 하고, 판매 번호는 회수해야 한다.
다섯째, 회계 증명서, 회계 장부, 재무 회계 명세서 및 기타 회계 자료를 잘 보관하여 회계 서류의 정리와 이전을 책임진다.
6. 제때에 왕래 장부를 정리하고 자산관리부서가 재산검사와 정기점검 작업을 잘 할 수 있도록 돕고, 장부에 부합한다.
7.' 회계법' 준수, 재경 규율 유지, 재무제도 집행, 회계감독 실시. 출납원, 회계 및 기타 관련 재무인력에 대한 업무 지침을 담당합니다.
8. 주관 부서와 감사, 재정, 세무 등의 부서는 법률과 관련 규정에 따라 감독하며, 회계 증명서, 회계 장부, 재무회계 명세서 및 관련 자료를 진실하게 제공해야 하며, 거절하거나 숨기거나 거짓말해서는 안 된다.
9. 회계가 본직에서 전출될 때, 회계증명서, 회계장부, 재무회계명세서, 예산자료, 도장, 어음, 관련 증빙서, 회계서류, 채권채무, 미결사항 등을 이관하고, 인수인계목록을 작성해 인수수속을 마쳐야 한다.
10. 직업도덕을 준수하고, 성실하고 신용을 지키며, 원칙을 견지하고, 실사구시, 세심하고 열정적인 서비스를 한다.
출납원은 관련 규정과 제도에 따라 본 단위의 현금영수증, 은행 결산 및 관련 회계를 처리하고, 재고현금, 유가증권, 재무도장 및 관련 어음을 보관하는 총칭이다.
출납원의 업무 내용과 책임은 다음과 같습니다.
계산원의 업무 내용:
(1) 통화 자금 회계
(1) 현금수지에 대해서는 규정에 따라 엄격하게 지급한다.
② 은행 결제 처리, 수표 사용 표준화, 공백 수표 발행을 엄격히 통제한다.
(3) 일일 결제를 보장하기 위해 저널을 등록하십시오. 완료된 작업에 따라 ... >>
질문 3: 중소기업의 계산원은 평소에 무엇을 합니까? 1. 현금 및 은행 이체 어음의 납부를 담당하고, 제때에 은행에 현금을 보내며, 적치해서는 안 된다.
2. 현금관리제도를 엄격히 준수하며, 재고현금은 규정된 한도에 따라 집행해야 하며, 유용하거나, 창고에 도착하여 백지를 만들거나, 업무지출에 사용해서는 안 된다.
3. 회계가 서명한 수령 증빙서에 근거하여 지급 승인 제도에 따라 납부를 처리한다.
4. 수표를 발행할 때, 회사가 송금할 때의 재무관리제도에 따라 관련 수속을 밟아야 하며, 규정에 맞지 않는 것은 돌려주어야 한다.
5. 소득과 지출과 관련된 회계 증빙을 기입하고 은행 예금과 현금 출납원 일기를 등록하여 계좌가 정확히 일치하는지 확인합니다.
6. 서명되지 않은 수표, 수표장, 발행된 수표의 부본 보관을 책임진다.
7. 사원의 월급, 상여금, 각종 복리후생 대우를 검토하고 지급한다.
8. 매월 10 이전에 예금 일간지와 지난달 은행 명세서를 일일이 체크하여 은행 잔액 조정 양식을 작성하다.
9. 금고 열쇠를 잘 보관하십시오. 비밀번호가 유출되거나 유통되어서는 안 됩니다.
10, 상급 책임자가 맡긴 기타 업무 완료 등.
질문 4: 계산원은 도대체 무엇을 하고 있습니까? 일반적으로 출납원은 현금 저널과 은행 예금 저널만 하면 되고, 외화 업무를 하는 기업 출납은 외화 은행 예금 저널도 만들어야 한다. 물론, 만약 기업이 출납원에게 다른 장부를 요구한다면, 역시 해야 한다.
질문 5: 계산원은 도대체 무엇을 해야 합니까? 출납원의 임무는 다음과 같습니다.
출납은 회계 업무의 중요한 구성 요소로서 현금 수령, 은행 결산 등의 활동과 직공, 단위, 심지어 국가의 경제적 이익과 직결된다. 일에 문제가 생기면 돌이킬 수 없는 손실을 초래할 수 있다. 따라서 출납원의 의무와 권한을 분명히 하는 것은 출납을 잘 하는 데 필요한 최소한의 조건이다. "회계법", "회계기본업무규범" 등 회계법규에 따라 출납원은 다음과 같은 책임이 있다.
1. 국가 현금 관리 및 은행 결제제도에 관한 규정에 따라 현금수금과 은행 결제업무를 처리한다. 출납원은 현금 지출 범위를 엄격히 준수해야 하며, 비현금 결제 범위 내에서는 현금 납부가 허용되지 않습니다. 수중에 있는 현금 한도를 준수하고 규정에 따라 한도를 초과하는 현금을 제때에 은행에 송부하다. 현금 관리는 하루 결산을 하고, 매일 출근하기 전에 장부 잔액과 재고 현금을 점검해야 한다. 문제를 발견하고, 제때에 검사하다. 은행 예금 계좌와 은행 명세서도 제때에 점검해야 한다. 불일치가 있으면 즉시 은행에 조정을 통지해야 한다.
2. 회계제도의 규정에 따라 현금과 은행예금납부를 처리할 때 반드시 관련 원시증빙을 엄격히 심사한 후 지급증빙을 편성한 후 편성된 지급증빙에 따라 현금분개 및 은행예금일지를 일일이 등록하고 균형을 맞춰야 한다.
3. 국가외환관리 및 결제시스템 및 관련 문서의 규정에 따라 외환출납업무를 처리한다. 외환출납은 정책성이 강한 직업이다. 개혁개방이 깊어지면서 국제경제교류가 잦아지면서 외환출납 업무가 점점 중요해지고 있다. 출납원은 국가 외환관리제도에 익숙해야 하며, 제때에 결산, 환매, 송금을 처리해야 한다. 국가 외환 손실을 피하다.
4. 은행 예금 잔액을 파악하고, 빈 수표를 발행하지 않고, 대여하지 않고, 은행 계좌를 빌려 다른 단위로 결제한다. 이것은 출납원이 반드시 준수해야 하는 규율이자 경제범죄를 예방하고 경제질서를 유지하는 중요한 방면이다. 출납원은 수표와 은행 계좌를 엄격히 사용하고 관리하여 출납직에서 결산 허점을 막아야 한다.
5. 수중에 있는 현금과 각종 유가증권 (예: 국채, 채권, 주식 등) 을 잘 보관한다. ) 안전하고 완전합니다. 본 기관의 상황에 적합한 현금과 유가증권 보관책임제를 세워야 한다. 만약 부족이 있다면 계산원은 배상할 책임이 있다.
6. 관련 도장, 빈 영수증 및 빈 수표를 보관하십시오. 도장과 공백어음의 안전한 보관은 매우 중요하다. 실제 업무에서는 도장과 공백어음 분실이 기관에 경제적 손실을 가져오는 경우가 많다. 이에 대해 출납원은 반드시 매우 중시하고 엄격한 관리 조치를 세워야 한다. 평소 직장재무공장과 출납도장은 누군가가 관리해야 하고, 출납원에게 건네준 출납도장은 규정된 용도에 따라 엄격하게 사용해야 하며, 각종 어음은 압수하여 상쇄해야 한다.
계산원의 일:
1. 은행 예금 및 현금 인출을 처리합니다.
수표, 환어음, 송장 및 영수증 관리를 담당합니다.
셋째, 은행 계좌와 현금 장부를 잘 만들어 재무장을 보관한다.
넷째, 여행 경비 상환을 책임진다.
1. 직원 출장에는 대출이 필요합니다. 차용증을 작성해야 합니다. 그런 다음 총지배인에게 서명을 제출하고 재무감사를 제출해야 합니다. 확인 후 계산원이 돈을 보낼 것이다.
2. 직원이 출장을 다녀온 후, 반드시 사실대로 지불 증빙서를 작성하고, 증빙서 뒷면에 영수증이나 영수증을 찍어서, 먼저 증인이 서명하고, 총지배인이 서명하고, 회계심사 후 출납원이 상환해야 한다.
5. 직원 급여 지급.
출납원 업무 규칙:
작업 항목 및 검증 절차
오류 예방 및 수정 절차
현금수지
1. 현금납부는 면전에서 금액을 점검하고 액면가의 진실성에 주의해야 합니다.
위폐가 몰수된 것은 책임자가 책임진다.
2. 현금이 지급되면 원본 증빙서에' 현금 지급장' 을 찍어야 한다.
소유자는 더 많거나 적은 금액에 대해 책임을 져야 한다.
3. 매일 현금을 은행에 보냅니다.
"나뭇가지에 앉아" 있지 마라.
4, 일일 현금 인벤토리 작업을 잘 수행하여 계정 일치를 달성합니다.
현금 손익을 막기 위해 현금 명세서를 작성하다. 퇴근 후 현금과 등가물을 사장에게 반납하다.
5. 일반적으로 대액현금 지불 업무를 처리하지 않고 이체나 송금 수속을 사용하여 지급한다.
특수한 상황은 승인이 필요하다.
6. 직원들이 외출하여 돈을 빌리는 것은 금액의 크기에 관계없이 반드시 사장이 서명하고 비준하고 차용해야 한다.
대출이 승인되지 않아 분쟁이 발생하여 책임자가 책임을 진다.
은행 계좌 처리
1. 은행 저널을 등록할 때 먼저 장부를 구분해서 국경을 넘지 않도록 해야 한다. 거래 절차를 공개하다.
2. 매일 각 계좌의 잔액을 만들어 사장과 재무회계가 회사의 자금 운영을 이해하고 자금을 배정할 수 있도록 한다.
매일 출근하기 전에 명세서를 작성하다.
3. 각종 빈수표를 잘 보관하고, 함부로 사용하지 마세요 ..... >>
질문 6: 계산원은 무엇을 합니까? (a) 통화 기금의 수입과 지출 및 기록
출납원의 화폐자금 관리는 주로 두 가지 측면을 포함한다: 하나는 일상적인 화폐자금 수지 업무의 처리이다. 둘째, 상술한 수지 업무의 회계.
특히 이 작업은 주로 다음 6 가지 측면을 포함합니다.
1. 현금영수증 회계를 잘하다.
2. 은행 예금 회계를 잘하다.
저널을 신중하게 등록하여 일일 결제를 보장합니다.
처리된 지불 증빙서에 따라 현금과 예금 저널을 차례로 등록하고 잔액을 만듭니다. 은행 예금 장부 잔액은 제때에 은행 예금 명세서와 대조하여 계좌증, 계좌, 계좌가 일치하는지 확인해야 한다. 은행 명세서와 자주 대조하여 월말에 은행 명세서표를 편성하여 장부 잔액이 명세서의 잔액과 일치하도록 한다. 미정산된 장부는 제때에 조회해야 한다. 수시로 은행 예금 잔액을 파악해야지, 공수표를 발행할 수 없다.
4. 수중에 현금과 증권을 보관하다.
현금과 각종 유가 증권에 대해서는 그 안전과 완전성을 보장해야 한다. 재고 현금은 은행이 정한 한도를 초과해서는 안 되며, 초과분은 제때에 은행에 예치해야 한다. "백조" 로 현금을 상쇄해서는 안 되고, 함부로 현금을 유용해서는 안 된다. 재고 현금이 부족하거나 잉여가 있으면 원인을 규명하여 상황에 따라 별도로 처리해야 한다. 몰래 현금을 가져가거나 보충하지 마라. 현금 부족이 계속되고 그 자체로 인한 것이라면 배상 책임을 진다. 단위 금고 비밀번호, 계좌 개설 계좌, 인출 비밀번호 등. 누설해서는 안 되고, 함부로 다른 사람에게 넘겨서도 안 된다.
5. 관련 도장을 보관하고 수표를 등록 및 취소한다.
출납원 관리의 도장은 반드시 규정된 용도에 따라 적절하게 보관하고 사용해야 한다. 수표를 발급한 각종 도장은 한 명의 출납원이 보관할 수 없다. 일반적으로 단위 재무 전용장은 재무 주관이 보관한다. 공백영수증과 공백수표에 대해서는 엄격하게 관리하고 등록부를 만들어 등록하고, 수령과 취소 수속을 진지하게 처리해야 합니다.
6. 소득 증명서를 확인하고 판매 결제를 처리합니다.
판매 업무 관련 서류를 꼼꼼히 심사하고, 판매 계약과 은행 결제제도에 따라 제때에 판매 대금 결제를 처리하고, 판매 대금을 받는다. 판매 분쟁이 발생하여 지불을 거부할 때 관련 부서에 제때에 처리하도록 통지해야 한다.
(b) 거래 결제
1. 왕래 결제를 처리하고 청산 시스템을 구축하다.
현금 결제 업무의 내용은 주로 기업과 내부 회계 단위, 직원 간의 자금 결제입니다. 기업과 외부 단위는 개인 간의 이체 수속 및 자금 결제를 처리할 수 없습니다. 결제 시작점보다 낮은 소액결제 규정에 따라 다른 방면의 결제에 사용할 수 있습니다. 구매 및 판매 업무 이외의 각종 채무 및 임시 수금에 대해서는 제때에 독촉하여 결산해야 하며, 미지급금 및 임시 수금은 신속하게 갚아야 한다. 확실히 회수할 수 없는 외상 매출금과 지불할 수 없는 미지급금에 대해서는 원인을 규명하고 규정에 따라 승인을 받아야 한다.
2. 기업 예비 기금 관리
예비금 제도를 시행하는 기업은 예비금 한도를 점검하고, 제때에 수령과 상환 수속을 처리하고, 관리를 강화해야 한다. 미리 대여한 출장비에 대해서는 제때에 상환 수속을 독촉하고 잔액을 회수해야 하며, 체납하거나 유용해서는 안 된다. 다른 왕래계좌를 청산하는 제도를 세우다. 구매 판매 업무 이외의 채권 채무와 왕래금에 대해서는 청산 절차 제도를 세우고 관리를 강화하고 제때에 청산해야 한다.
부실 채권 손실을 방지하기 위해 다른 거래 계정을 계산하십시오.
구매 및 판매 업무 이외의 거래금은 단위와 개인에 따라 별도로 계좌를 개설하고, 심사한 회계 증빙서에 따라 하나씩 등록하고, 잔액을 자주 점검해야 한다. 연말이 되면 목록을 지도자나 관련 부서에 베껴야 한다.
(3) 임금 회계
1. 임금 계획을 실행하고 임금 사용을 감독합니다.
승인 된 임금 계획에 따르면, 노동 인사 부서와 함께, 엄격하게 규정에 따라 임금과 상여금 지급을 파악하고 임금 계획의 집행을 분석합니다. 임금 정책 위반, 수당금 함부로 지급하는 것은 제지하고 지도자와 관련 부서에 보고해야 한다.
2. 임금 문서를 검토하고 임금 상여금을 지급합니다.
실제 직원 수, 임금 등급 및 임금 기준에 따라 임금 상여금 계산표를 검토하고 원천 징수 (개인 소득세 계산, 주택 적립금, 노동보험기금, 실업보험금 등 포함) 를 처리합니다. ), 그리고 실제 임금을 계산하십시오.
임금 회계를 책임지고 임금 데이터를 제공하십시오.
임금 총액의 구성과 임금 지급 출처에 따라 상세한 회계를 진행하다. 관리부의 요구에 따라 관련 임금 명세서를 준비하다.
(d) 화폐 자금의 감독.
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질문 7: 한 회사의 새로운 출납원은 무엇을 해야 합니까? 우선, 당신은 상품권을 쓸 필요가 없습니다.
현금부 1, 몇 권의 은행분개, 왕래계좌, 레드블랙 중성펜, 연필, 자, 지우개, 긴 꼬리클립, 폴더, 캐비닛, 대출서, 영수증, 회사송장?
1, 일일 계정 기록-수익 및 지출당
2, 원본 인증서를 유지합니다.
3. 최고지도자가 서명한 후 지불하는 것을 보고 왜 돈을 빌려 상환하는지 결정한다.
4, 청월 매듭
5. 회사의 현재 업무에 관심을 갖고 제때에 인보이스를 요청합니다.
= =
질문 8: 출납원은 무엇을 배워야 합니까? 어떻게 된 거야? 출납원의 일상 업무는 주로 다음을 포함한다.
1. 필요에 따라 매일 현금 장부를 등록합니다.
2. 회계 증빙에 따라 현금을 납부합니다.
3. 매일 재고현금 정리, 현금장부 점검, 규정된 절차에 따라 현금 보관을 책임지고 재고현금과 유가증권의 안전을 확보한다.
4. 각종 공백 수표, 어음, 도장을 잘 보관하세요.
5. 모든 은행영수증과 증빙서류를 접수해 관련 제단원에게 전달한다.
질문 9: 계산원은 주로 무엇을 합니까? 무슨 직무가 있습니까? 안녕하세요, 학생, 당신의 질문에 대답하게 되어 기쁩니다!
출납원의 직무 책임은 다음과 같습니다.
(1) 은행 예금 및 현금 인출을 처리합니다.
(2) 수표, 환어음, 송장 및 영수증 관리를 담당합니다.
(3) 은행 계좌와 현금 계좌를 잘 만들고 재무장을 보관한다.
(d), 여행 경비 상환을 담당합니다.
1. 직원 출장에는 대출이 필요합니다. 차용증을 작성해야 합니다. 그런 다음 서명을 승인하기 위해 사장 (서명한 사장, 하동) 에게 제출하고 재무심사에 제출해야 합니다. 확인 후 계산원이 돈을 보낼 것이다.
2. 직원이 출장을 다녀온 후, 반드시 사실대로 지불 증빙서를 작성하고, 증빙서 뒷면에 영수증이나 영수증을 찍어서, 먼저 증인이 서명하고, 사장이 서명하고, 회계심사 후 출납원이 상환해야 한다.
(5) 직원의 임금을 지급하다.
둘째, 주목할만한 사항:
(1) 현금영수증
1. 현금납부는 면전에서 금액을 점검하고 액면가의 진실성에 주의해야 합니다.
위폐가 몰수된 것은 책임자가 책임진다.
2. 현금이 지급되면 원본 증빙서에' 현금 지급장' 을 찍어야 한다.
소유자는 더 많거나 적은 금액에 대해 책임을 져야 한다.
3. 매일 현금을 은행에 보냅니다.
"나뭇가지에 앉아" 있지 마라.
4, 일일 현금 인벤토리 작업을 잘 수행하여 계정 일치를 달성합니다.
현금 손익을 막기 위해 현금 명세서를 작성하다.
5. 일반적으로 큰 액수의 현금 지불 업무를 처리하지 않고 이체나 송금 수속을 사용하여 지불하며 특수한 경우는 승인이 필요합니다.
6. 직원들이 외출하여 돈을 빌리는 것은 금액의 크기에 관계없이 반드시 사장이 서명하고 비준하고 차용을 해야 한다.
대출이 승인되지 않아 분쟁이 발생하여 책임자가 책임을 진다.
(2), 은행 계좌 처리
1. 은행 저널을 등록할 때 먼저 장부를 구분해서 국경을 넘지 않도록 해야 한다. 거래 절차를 공개하다.
2. 매일 각 계좌의 잔액을 만들어 사장과 재무회계가 회사의 자금 운영을 이해하고 자금을 배정할 수 있도록 한다.
매일 출근하기 전에 명세서를 작성하다.
3, 각종 백지 수표를 잘 보관하고, 함부로 놓아서는 안 된다.
4. 회사의 회계장은 일반적으로 출납원이 보관한다.
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질문 10: 계산원은 주로 무엇을 합니까? 1 출납원의 책임
1. 감사 서명의 회계 증빙에 따라 현금과 은행 예금의 지불과 결제를 처리합니다.
둘째, 현금, 은행 저널을 제때에 등록하고, 일청월결산을 하고, 장부를 맞추다.
셋째, 엄격한 수표 사용 관리, 대외결제업무 처리, 공수표와 공백수표 개설, 대출도, 현금도 하지 않는다.
넷째, 제때에 총계정 원장, 은행 명세서와 조정을 하고, 월말에 은행 잔액 조정표를 편성하여, 장부를 실질적으로 맞추다.
동사 (verb 의 약자) 는 정기적으로 매니저에게 회사 화폐자금의 수지 상황을 보고한다.
대체로 이 몇 가지가 있는데, 회사마다 약간 증감되었다.
출납원이 반드시 회계전공은 아니지만, 회계지식을 좀 알아야 한다.