예산 목표는 외환자금의 중앙 집중식 관리와 밀접하게 결합되어야 한다. 현재 현금수지 2 선 관리와 결합해 목표원가관리의 심화와 결합해야 하며, 관리제도의 시행과 예산통제와 구속력의 향상과 결합해 기업경영자와 직원의 경제적 이익과 결합해야 한다. 장기적으로, 제안된 예산 목표의 설정은 기업그룹의 발전 전략과 조화를 이루어 기업의 각 시기의 예산이 서로 맞물리게 한다. 예산 관리 개선은 기업 그룹의 모회사와 자회사가 예산 관리의 다양한 프로세스와 기술적 세부 사항을 점진적으로 이해할 수 있도록 단계적으로 진행해야 합니다. 예산 관리를 높이는 과정은 재무 관리자가 재무 예산 관리 도구를 배우고 능숙하게 사용하는 과정입니다. 재무 예산 관리가 모든 단계의 요구 사항을 충족시킬 수 있도록 기업 그룹의 관리자와 예산 기능 부서는 매년 예산 관리의 지속적인 개선을 위한 계획을 세워 기능 부서, 사업부 및 자회사가 예산 관리 프로세스와 운영 방법을 이해할 수 있도록 해야 합니다.
2. 회사 그룹의 재무 관리 구조 개선
그룹 회사 외환자금 관리에는 자금 계획 편성, 그룹 및 섭외 자회사의 경영, 자금 조달 및 투자 활동 중 자금 운영을 실시간으로 제어하여 자금 운영을 가속화하고 자금 위험을 줄이는 작업이 포함됩니다. 기업 재무 관리 구조의 관점에서 볼 때, 기업 재무 관리의 재무권 구성, 기업 그룹 재무 관리 통제 모델의 운영, 외환 자금의 동적 관리 보장 및 솔루션 등 세 가지 주요 측면이 포함됩니다.
(1) 기업 재무 거버넌스에서의 재무 할당
기업지배구조의 관점에서 볼 때, 그룹 회사 외환자금의 중앙 집중식 관리 및 재무통제 효율성에 영향을 미치는 핵심 요소는 회사 제도, 회사의 재산권 구조 및 관련 법인재산권, 회사 내 구성 구조, 특히 법인 재무지배구조의 재정권 구성 구조입니다. 지주주체는 위탁대리체인을 통해 국내외 여러 자회사에서 재무통제권을 실시하여 외환자금의 중앙 집중식 관리의 원활한 진행을 보장한다.
(2) 기업 그룹 재무 관리 통제 모드의 운영 보장.
그룹의 전반적인 재무 의도의 실현을 더 잘 보장하고, 재무 정보의 비대칭을 줄이고, 자회사의 재무 행위를 규범화하고 제한하고, 대리 갈등을 효과적으로 해결하고, 모회사는 자회사의 재무인력에 대해 통일된 관리를 실시해야 한다. 그룹 재무 모니터링 메커니즘을 수립하고 개선하다. 재무 관리자, 그룹 재무부 및 감사부는 재무 모니터링을 실시하는 주체입니다. 재무 관리자는 자회사의 전체 운영 및 재무 활동을 모니터링해야 합니다. 그룹 통일된 재무회계제도를 제정하고 자회사의 중요한 재무결정에 대한 승인 절차와 회계 처리 절차를 규범화하여 자회사에 대한 재무관리 통제를 실현하다. 각 회사의 재무 정보가 매우 비교 가능한지 확인하고, 재무 보고 요약 및 통합을 용이하게 하며, 재무 정보 보고 주기를 단축합니다. 따라서 그룹 내 중앙 집중식 금융 소프트웨어의 통합 사용을 최대한 빨리 실현하고 해당 재무 정보 및 컴퓨터 네트워크를 갖추어야 합니다. (3) 자금 동적 관리 솔루션
외환 동적 관리 솔루션을 설계할 때 주로 다음과 같은 문제를 고려해야 합니다.
자금 동적 관리의 기본 틀. 주로 계획 레벨, 일일 운영 레벨, 단기 예측 레벨이 포함됩니다. 자금 관리를 위한 조직기관을 설립하고, 재무결제센터를 설립하고, 그룹 전체의 일상적인 자금 결산을 책임지고, 그룹을 대표하여 자금을 모금, 조정, 계획 및 통제한다. 자금 사용 잠재력을 발굴하여 자금 손실과 체외 순환을 방지하고 자금 사용 효율을 높이다.