1. 화폐자본예산체계를 확립하라
화폐자본예산은 재무관리에 있어서 매우 중요한 도구이다. 이는 화폐자금관리 강화에 도움이 될 뿐만 아니라 전체 금융활동의 효과적인 조직화에도 도움이 됩니다. 화폐자금예산은 예산기간 동안 기업의 화폐자금 수입과 지출에 대한 추정치이며, 기업의 예산
선물
화폐자금 수입과 지출 결과에 대한 예산이기도 하다. . 화폐자금예산제도의 시행은 기업의 화폐자금 관리를 개선하는데 결정적인 역할을 한다. 화폐자본 예산은 기업의 일일 화폐자본 흐름을 통제하는 주요 기초를 제공하며 기업의 화폐자본 관리 성과를 평가하는 평가 기준이자 중요한 수단이기도 합니다. 화폐기금예산제도는 기금운용의 투명성을 높이고, 제도적·관리적 측면에서 몰수·유용을 방지한다.
화폐자금예산에서는 전체 예산기간을 여러 기간으로 나누어 각각 화폐자금의 잔액을 계산해야 한다. 장기적인 화폐자본 흐름 예측도 중요하지만, 화폐자본관리에서 편성되는 예산은 주로 1년 이내의 단기예산이다. 분할기간은 기업의 성격에 따라 다르지만 일반적으로 월별 재정수입 및 지출계획을 기준으로 1개월로 한다. 매주 또는 매일.
재정예산 작성의 주된 기초는 판매예산, 생산예산, 원가예산 등 기업의 생산 및 운영에 관한 종합예산이다.
경비예산 등 완전한 화폐자본 예산에는 화폐자본 수입, 화폐자본 지출, 화폐자본 과부족, 화폐자본 조달이 포함되어야 합니다.
화폐자본 유입은 판매수입, 투자수입, 기타 화폐자본수입 등에서 발생한다. 그 중 판매수익이 가장 중요한 부분으로, 그 금액은 판매예산에서 직접 구할 수 있고, 투자소득 중 화폐자본소득 시기는 상대적으로 고정되어 있으며, 기타화폐자본소득 금액도 쉽게 판단할 수 있다. 기업의 과거 데이터와 예산기간 내 상황을 토대로 분석을 확정했다. 예산기간 동안의 화폐자금 유입량에 예산기간 초의 화폐자금 잔액을 더한 금액이 예산기간 동안의 화폐자금 가용액을 구성한다.
화폐자금의 유출에는 주로 구매지출, 운영비, 이자지출, 납부소득세, 이익분배, 기타 화폐자본지출이 포함된다. 그 중 구매비용은 자재예산에서 얻을 수 있으며, 급여비, 제조비, 판매비, 관리비 등의 운영비는 원가예산에서 얻을 수 있다. 취득한 소득세 납부 및 이익분배 지출은 회사의 이익 계획에 따라 미리 추정할 수 있으며, 기타 금전적 자본 지출은 기업의 이전 정보와 상황을 고려하여 상대적으로 정할 수 있습니다. 예산 기간.
두 가지, 完善货币资金의 내부 관리
규정 및 요구 사항을 개선하고 기업 내부 화폐 및 자본 통제 시스템을 개선하며 감독 제한 메커니즘을 구축 및 개선합니다. 企业的主要负责人要对本单位的内效实施负总责，并明确单位内部各职能部门在预算安排、计划管리、对目招标、工程采购、
경제보장 등 경제활동에 있어서의 관리권한, 방법, 방식, 절차, 책임 및 이와 관련된 내부통제체계.
三、实行不相容的职务相互分离制度
理顺财务管理关系，建立职务分工控制制度，从组织机构设置上确保资金流通安全。 建立内部监督制约机制，资金的管理人员要实行不相容的职务相互分离制度，合理设置会计、出纳及相关的工作岗位，职责分明、相互制约，确保资金的安全。 회계사와 계산원은 서로 동시에 일할 수 없으며 한 사람은 통화 자본 순환의 전체 과정을 처리 할 수 없습니다.
첫째, 회계사는 원장 등록, 영수증 및 지불 원본 검토, 영수증 및 지급 회계 증서 작성을 담당합니다. 둘째, 계산원은 현금 수집, 지불 및 보관, 영수증 및 지불 원본 보관을 담당합니다. , 발행 은행
관련 청구서 및 분개장 등록, 셋째, 내부 감사인은 영수증, 지출 증서 및 계정에 대한 정기적인 감사를 담당해야 합니다
넷째, 회계감독자는 수입과 지출 항목을 검토하고, 단위 책임자인 단위 책임자의 인감을 보관해야 합니다. 세입, 세출예산, 결산, 각종 지출을 승인하는 책임을 진다.
4. 수입과 지출 연결에 대한 내부 통제 시스템을 구축하십시오.
모든 연결에서 화폐 기금 예산 준비 및 집행 관리를 강화해야 합니다.
화폐자금 관리절차를 표준화하고 화폐자금 집행에 대한 승인권한과 제도를 정하며 할당량을 초과하는 자금지급이나 주요사항은 집단승인을 거쳐야 하며 예산이 책정되지 않거나 승인권한을 초과하는 자금지출을 엄격히 통제해야 한다. 기업의 내부자본수입과 지출에 대한 승인절차를 엄격히 실시한다.
1. 금전적 자금의 수입 통제
1 모든 수입과 지출은 적시에 청구되어야 합니다.
2 이체 결제와 현금 결제가 이루어져야 합니다. 최대한 제때에 은행에 보내야 하며
③ 금융 부서에서 최대한 집중적으로 결제해야 하며, 분산 영수증은 단위 계산원에게 전달되어야 합니다.
⑤ 각 결제를 받은 후 계산원은 결제 영수증에 "수령" 스탬프를 찍어야 합니다.
2. 금전적 자금의 지출 통제
① 각 지출은 단위책임자의 승인과 회계담당자의 검토, 회계담당자에 대한 검토;
“付讫”章;
③各项支付 는 预算 와 定额控 의제 执行 ;
④ 要按國家规 정 용 途使用现金 ， 尽可能使 用转账支付 ;
⑤银行单据签发和印鉴保管应当分工负责.
5、强化货币资金的保管와控目
加强对货币资金、会计凭证、原始的管理，要依法建账，及时核对银行账目，认真履行行期对账, 상환 시스템을 구축하고 정기 검사를 위한 통제 메커니즘을 구축합니다. 심사절차가 충족되지 않으면 자금을 지급할 수 없습니다. 계좌는 규정에 따라 현실적으로 보고해야 하며, 허위 계좌를 작성해서는 안 됩니다.
一是货币资金的收付只能由出纳人员负责，其他人员(包括单位负责人)不得接触货币资金;二是严格执行库存现金限额制度;三是出纳人员要做到每日现金日记账余额与保管的现金核对相符，并经常与会计核对账目;四是要严格执行定期现金突击盘点制度和核对银行账的制度;五是已开出的收付款原始凭证必须全部及时入账;六是所有收付款原始凭证必须连续编号并顺序使用，错
写作 废的原始单据应加盖“作废”章后妥善保管。
六、实行统一财务管理，防范资金风险
要严格执行一个单位只能设置一个财务机构的管理规定，统一管理本单位의 전체 부분账薄, 전체 부분 모든 수입과 지출은 단위의 재무 총계정원장 관리에 포함됩니다. 단위의 은행 계좌는 규정된 승인 절차에 따라 개설되어야 하며 부외 계좌 및 "소액 금고" 현상은 엄격히 금지됩니다. 단위에서 발생하는 주요
경제
활동은 적시에 보고되어야 하며, 단위의 경제 정보는 정확하고 종합적으로 피드백되어야 합니다. 要树立风险意识，从源头上防止货币资金被挤占、挪用、盗窃的问题产生;从制度上对可能出现的财务风险和经营风险加以防范和控制。