3월 20일 이자와 이체 계산
이자 = USD500,000 × 17 × 3.6% ¼ 360 = USD850
차변: 보증금 흡수—— H 철강 공장 가구 USD850.00
대출: 이자 소득 USD850.00
6월 20일 이자와 이체 계산:
이자 = (USD500 850× 75×3.6% ¼360) + (USD500 850×17×3.69%nn360)=USD4629.11
대출: 예금——H Steel Factory 계좌 USD4629.11
대출: 이자 수입 USD4629.11
이자를 계산하고 9월 4일에 대출금을 회수합니다.
이자 = USD505 479.11×75×3.69% / 360
=USD3 885.87
차입 : 예금 - H제강공장계좌 USD509 364.98
대출 : 단기외환대출 - H제강공장계좌 USD505 479.11
이자수익 USD3 885.87
(참고: 대출금 회수시 외화대출계좌 일부만 회수 가능하며, 이자는 분기말 20일에 정산됩니다. 당시 징수함 )