제 2 조 세칙은 서비스무역, 수입, 경상이전 등 화물무역 이외의 경상수지 외환수지 (이하 서비스무역외환수지) 에 적용된다.
제 3 조 서비스무역외환수지를 취급하는 경내 기관과 개인은 국제수지 신고 규정에 따라 신고해야 한다.
금융기관은 국제수지신고와 본 세칙 제 14 조의 규정에 따라 경내 기관과 경내 개인이 작성한 신고증명서를 심사하고 외환국에 제때에 정보를 제출해야 한다. 제 4 조 금융기관은 서비스무역외환수지를 처리할 때' 지도' 와 본 세칙의 규정에 따라 거래서류의 진실성과 외환수지와의 일관성을 합리적으로 검토해야 한다.
금융기관이 심사한 거래서류는 거래가 진실되고 합법적이거나 이미 처리한 외환수지와 일치하지 않는다는 것을 증명할 수 없으며, 금융기관은 국내 기관과 국내 개인에게 다른 거래서류를 보충할 것을 요구해야 한다.
금융기관은' 당신의 고객 이해' 와' 당신의 업무 이해' 의 원칙에 따라 합리적으로 책임을 이행해야 합니다.
제 5 조 금융기관은 자신의 업무 운영 절차 중' 지도', 본 세칙 및 기타 관련 규정을 집행하여 구체적인 업무 운영을 규범화해야 한다.
제 6 조 금융기관은 5 만 달러 이상의 단일 서비스 무역 외환 수령 업무를 처리할 때 다음과 같은 규정에 따라 거래 서류를 검토하고 보관해야 한다.
(1) 국제 운송 품목 아래: 운송 송장 또는 운송 문서 또는 운송 목록
(2) 대외노무협력 또는 대외계약공사 항목: 계약 (계약) 및 노무예산표 (공사 예산표 또는 공사 결산표);
(3) 대외청부공사 계약 체결 전 서비스무역항 아래 선행 비용 대외지불: 신청서 (선행 비용 예산, 사용시간, 해외 수취인과 국내 기관 관계 등을 포함하되 이에 국한되지 않음). ). 국내 기관은 사용하지 않은 외환자금을 제때에 회수해야 한다.
(4) 로열티: 계약 (계약), 송장 (지급 통지);
(5) 이익, 배당금, 배당금에 따른 대외지급: 회계사무소가 발행한 관련 연간 재무감사보고서, 이사회의 이윤 분배에 대한 결의 및 최근 기자보고. 국내 기관은 법에 따라 해외 주주 중기에 받은 배당금과 배당금을 지급할 수 있습니다.
외국인 투자 파트너 기업 외국 파트너의 이익 항목에 따른 대외 지불: 외국 파트너 출자 확인 등록 증명서 및 이익 분배 결의안, 그 중 외국 파트너 출자 확인 등록 증명서는 외환국 관련 시스템에서 금융기관이 인쇄할 수 있습니다.
이익, 배당금, 배당금: 해당 연도의 해외 기관 이익 처분 결의 및 재무제표
(6) 대표처 (사무실) 사무비 항목: 예산표
(7) 기술 수출입 항목: 계약 (계약), 송장 (지급 통지). 제한 기술의 수입과 수출에 대해서는 국내 기관과 개인도 상무부에서 발행한 기술 수출입 허가증을 제공해야 한다.
(8) 국제 보상: 최초 거래 계약, 보상 계약 (보상 조건) 및 전체 보상 프로세스에 대한 설명 또는 증명 자료 또는 법원 판결문이나 중재기관이 발행한 중재서나 승인 조정기관이 발행한 조정서만 심사할 수 있습니다.
(9) 국내외 관련 기관의 선급 또는 분담된 서비스 무역 비용 항목: 최초 거래 계약, 선급 또는 분담 계약 (계약 또는 내용), 송장 (지급 통지), 선급 또는 분담 기간은 65,438+02 개월을 초과하지 않습니다.
(10) 서비스 무역항 환불: 원래 송금 또는 송금 성격에 규정된 거래 문서 및 전체 송금 절차에 대한 관련 지침 또는 증명 자료에 따라 환불 금액이 원래 송금 또는 송금 금액을 초과하지 않고 원래 노선에 따라 송금됩니다.
(11) 기타 서비스 무역에서 외환 수입 및 지출: 계약 (계약) 또는 송장 (지급 통지) 또는 기타 관련 거래 문서.
제 7 조 금융기관은 5 만 달러 이상의 서비스무역을 대외지급할 때' 중화인민공화국 국세총국 국가외환관리국 서비스무역 등 항목에 대한 대외지급세신고에 관한 공고' (중화인민공화국 국가세무총국 국가외환관리국 공고 제 40 호, 20 13) 에 따라 처리해야 한다.
제 8 조 금융기관은 5 만 달러 이하의 단일 서비스무역외환수지업무를 처리할 때 원칙적으로 거래증서를 심사하지 않는다. 그러나 자금 성질이 불분명한 외환수지업무에 대해 금융기관은 경내 기관과 국내 개인이 거래서류를 제출하여 합리적인 심사를 하도록 요구해야 한다.
제 9 조 지급자 금융기관은 서비스 무역 내 외환 이체 업무를 처리할 때 다음과 같은 규정에 따라 거래 서류를 검토하고 보관해야 한다.
(1) 국내 기관이 국제 운송 또는 국제 운송 대행업체로 운송비 및 관련 비용: 송장
(2) 일반 계약자는 외부 도급 공사, 도급 계약, 송장 (지불 통지) 에 따라 도급 계약자에게 공사 자금을 이체합니다.
대외청부공사연합체는 섭외수금지불단위를 지정했으며, 공사대금은 수금지불단위와 연합체의 다른 회원 (관련 계약, 송장 (지급통지)) 간에 이체된다.
(3) 서비스 아웃소싱에서 일반 계약자는 하도급자에게 관련 비용, 즉 하도급계약 및 송장 (지급 통지) 을 이전합니다.
(4) 국내 기관이 개인으로 출국한 관련 비용: 관련 비용 문서 또는 비용 목록
(5) 외환보험 항목에 따른 관련 비용의 국내 외환이체는 보험업무 외환관리 관련 규정에 따라 처리한다.
(6) 기타 서비스 무역의 국내 외환 이체 업무는' 국내 외환 이체 관리 잠행 규정' 에 따라 처리한다.
제 10 조 금융기관은 서비스 무역 외화 인출 업무를 처리할 때 다음과 같은 규정에 따라 거래 서류를 검토하고 보관해야 한다.
(1) 국제 해운선장의 대출에 따른 외화 현금 인출: 수금통지 및 선주 지불 지침;
(2) 전란, 외환통제가 엄격하고 재정상태가 좋지 않은 나라로 가서 대외노무협력이나 대외계약공사에서 외화현금을 인출한다. 계약 (협정), 예산표
(3) 전란, 외환통제가 엄격하고 재정상태가 좋지 않은 나라로 가서 사무비 항목 아래 해외 대표기관 (사무실) 에서 외화 현금을 인출한다. 예산표
(4) 국내 기관 출장항 아래 그룹당 평균 외화 현금 금액은 동등한 6543 만 8 천 달러 +0.000 (포함) 이하입니다. 예산표
(5) 기타 서비스무역외화현금업무는' 경내 기관 외화현금영수증 관리 잠행방법' 에 따라 처리한다.
제 11 조 경내 기관과 개인은 서비스 무역 외환수지와 관련된 각종 거래 서류를 5 년 동안 보존해야 한다.
서비스무역외환수지를 취급하는 금융기관은 심사한 거래서류를 업무서류로 5 년 동안 보존해야 한다.
제 12 조 거래 문서는 법률 규정에 부합하고 금융기관에서 인정한 종이 또는 전자 형식을 채택할 수 있다. 전자거래서류는 비준을 거친 후 금융기관에서 인쇄하고 보관하고, 종이서류는 서명하고 도장을 찍어야 한다.
할부로 처리한 서비스무역외환수지업무의 경우 금융기관은 매번 심사한 거래서류에 금액과 날짜를 명시하고 업무공인을 찍어야 한다.
국내 기관 및 국내 개인이 인터넷을 통해 다운로드하거나 팩스를 통해 일방적으로 발행한 거래 문서는 법적 구속력이 있는 도장을 찍거나 저자가 서명해야 합니다.
제 13 조 거래 서류는 외국어로 작성되었으며, 금융기관은 신청자에게 중국어 번역본을 제공할 것을 요구할 수 있다.
제 14 조 서비스 무역 외환수지 관리 정보 신고서에는 해외 송금 신청서, 해외 송금/수락 통지서, 국내 송금 신청서, 국내 지불/수락 통지서, 섭외 소득 신고서 및 국내 소득 신고서가 포함됩니다.
국내 기관 및 국내 개인이 신고한 서비스 무역 외환수지 관리 정보에는 다음이 포함됩니다.
(1) 거래 문서 번호: 신고서의 해당 열에 계약 번호와 송장 번호를 입력합니다. 서비스무역외환수지 자체에는 거래증명서번호가 없고, 경내 기관과 경내 개인은 기입할 수 없습니다.
(2) 대외계약공사계약서에 서명하기 전에 선불하거나 분담한 서비스무역비용 및 서비스무역항목 아래의 전기비용: 신고증빙거래부서란에는' 선급',' 배부' 또는' 전기비용' 이라는 단어가 표시되어야 합니다.
(3) 서비스 무역 항목의 환불: 신고 증명서의 세금 환급란에' 환불' 이라는 글자를 확인하거나 거래 부언란에' 환불' 이라는 글자를 표시해야 한다.
(4) 외환국이 규정한 기타 관리 정보.
국내 기관과 국내 개인이 본 조항에 따라 작성한 서비스 무역 외환수지 관리 정보에 대해 금융기관은 지불 후 5 일 (영업일 기준) 이내에 국제수지 온라인 신고 시스템을 통해 적시에 정확하고 완전하게 외환국에 제출해야 한다. 제 15 조 경내 기관은 서비스 무역 외환 수입을 해외 (이하 해외 예탁) 에 예치하며, 다음과 같은 조건을 충족시켜야 한다.
(1) 서비스 무역 외환 수입이 있고, 지속적인 해외 지불 결산 수요가 있다.
(2) 최근 2 년간 외환관리법을 위반하지 않았다.
(3) 완벽한 해외 스토리지 내부 관리 시스템을 갖추고 있다.
(4) 상품 무역과 관련된 서비스 무역에 종사한다.
(5) 국내 기업그룹이 해외에서 예금하고 집중 납부를 실시하는 경우, 그 국내 외환자금은 이미 운영관리를 중앙 집중화해야 한다.
(6) 외환국이 규정한 기타 조건.
경내 기업그룹은 경내 회원기업 (재무회사 포함) 을 주최기업으로 지정하여 해외 업무 저장에 참여하는 모든 경내 회원기업 해외 서비스 무역 외환소득의 집중 납부를 담당한다.
제 16 조 경내 기관이 해외 예금을 할 때 해외 외환 예금 계좌 (이하 해외 예금 계좌) 를 개설해야 한다. 국내 기관의 해외 자금 보유 규모, 즉 해외 예금 계좌의 계좌 잔액은 전년도 서비스 무역 외환 수입 총액의 50% 를 초과할 수 없습니다. 경내 기업그룹이 해외자금을 보관하는 규모, 즉 주최기업 해외예금계좌의 계좌 잔액은 전 경내 회원기업의 전년도 서비스무역 외환수입총액의 50% 를 초과할 수 없다.
제 17 조 해외 예금 계좌의 소득 범위에는 서비스 무역 소득 및 외환국이 승인한 기타 수입이 포함됩니다. 지출 범위에는 경상수지 지출, 국내로 송금 및 외환국의 요구 사항을 충족하는 기타 지출이 포함됩니다.
제 18 조 국내 기관이 해외 예금 계좌를 개설하면 다음 자료를 가지고 현지 외환국에 계좌 개설 승인을 신청해야 한다.
(1) 신청서 (기본 상황, 서비스 무역 발전 상황, 은행 개설 제안, 사용 기간, 실제 필요에 따라 신청한 해외 자금 규모 등을 포함하되 이에 국한되지 않음)
(2) 해외 스토리지 내부 관리 시스템;
(3) 국내 기업그룹이 해외를 예치하고 집중 납부를 실시하는 것은 국내외 회원기업 명단과 국내 회원기업이 집중 납부에 동의하는 합의도 제출해야 한다.
(4) 외환국이 요구하는 기타 자료.
경내 기업그룹 해외예금은 집중 납부를 실시하고, 주최기업은 현지 외환국에 가서 해외예금 계좌 개설 심사 수속을 밟아야 한다. 경내 회원기업은 주최업체와 다른 외환국 관할에 속하며, 주최기업의 소재지 외환국이 해외예금계좌 개설 승인 절차를 처리할 때 주최기업의 소재지 외환국에' 국가외환관리국 XX 분국 (분국) 서비스무역외환소득보관조사서' (이하 협찰서, 첨부 1 참조), 주최기업의 소재지 외환을 발송한다.
제 19 조 경내 기관이 해외 예금 계좌를 개설한 후 계좌 개설 후 10 영업일 이내에 계좌 개설 은행 계좌 통화 등 정보를 현지 외환국에 서면으로 신고해야 한다. 해외 예금 계좌의 기본 정보가 변경되면 관련 정보를 얻은 날로부터 10 영업일 이내에 현지 외환국에 서면으로 신고해야 합니다. 국내 기관이 해외 예금 계좌를 폐쇄하는 경우 계좌를 폐쇄한 날로부터 10 일 (영업일 기준) 이내에 현지 외환국에 해외 계좌 개설 마케팅 계좌 통지를 제출하고 잔액을 국내로 돌려보내야 한다.
제 20 조 해외 계좌에 예치된 외환자금은 국내 동명 경내 경상항목 외환계좌 또는 경내 외환자금으로 집중 운영관리계좌를 회수하여 금융기관에서 직접 처리해야 한다.
제 21 조 경내 기관이 해외 예금 계좌의 개행, 수지 범위, 사용 기간을 변경하여 해외 자금 규모를 늘려야 하는 경우, 경내 기관은 현지 외환국에 변경 승인을 신청해야 하며, 경내 기업그룹은 해당 기업의 승인을 받아야 한다.
제 22 조 해외 예금 계좌의 수지는 진실되고 합법적인 거래 기반을 갖추어야 하며 중국 및 은행이 있는 국가의 관련 법규에 부합해야 한다.
국내 기관은 분기가 끝난 후 20 일 (영업일 기준) 이내에 현지 외환국에 해외 예금 계좌 은행 명세서를 제출해야 하며, 은행 명세서에는 국내 기관의 법적 효력이 있는 도장이 찍혀 있어야 한다.
제 23 조 경내 기관이 해외 예금을 할 때 국제수지신고에 관한 규정에 따라 국가외환관리국 적용 서비스 플랫폼을 통해 해외예금계좌의 국제수지정보를 제출해야 한다. 경내 기업그룹이 해외에 예금한 것은 주최 기업이 관련 자료를 제출한다.
제 24 조 해외예금계좌 외환수지를 처리하는 경내 기관은' 지도' 와 본 세칙의 규정에 따라 해당 거래서류를 5 년 동안 보존해 조사해야 한다.
제 25 조 국가외환관리국은 국제수지 상황과 외환관리의 필요에 따라 해외 예금의 자격, 기한, 보관 규모 또는 회수 요구를 조정할 수 있다. 제 26 조 외환국은 외환감시시스템을 통해 서비스무역외환수지에 대한 오프사이트 감시를 실시하고, 외환수지가 비정상적인 경내 기관과 국내 개인에 대한 오프사이트 사찰, 현장 사찰 또는 검사를 실시한다. 금융 기관의 서비스 무역 외환수지 준수 및 관련 정보 제출의 적시성, 무결성 및 정확성에 대한 오프사이트 검증, 현장 검증 또는 검사
제 27 조 현장 검증이 필요한 국내 기관, 국내 개인 및 관련 금융기관에 대해 외환국은' 국가외환관리국 XX 분국 (분국) 현장 사찰 통지서' (이하' 현장 사찰 통지서', 첨부 2 참조) 를 발행하여 다음 방법 중 하나 이상의 방법으로 현장 사찰을 할 수 있도록 해야 한다.
(1) 국내 기관, 국내 개인 및 관련 금융 기관에 관련 거래 문서 및 서면 설명을 제출하도록 요청합니다.
(2) 사찰된 국내 기관의 법정 대표인 또는 허가자, 국내 개인 및 관련 금융기관 책임자나 인가자를 만나 직접 사찰 상황을 물어본다.
(3) 현장 검사, 검증을 받은 국내 기관, 국내 개인 및 관련 금융 기관의 재무 회계 자료 및 관련 문서 복사
(d) 기타 필요한 현장 검증 방법.
제 28 조 경내 기관, 경내 개인 및 관련 금융기관은 아래 규정에 따라 상황을 사실대로 설명하고, 관련 자료를 제공하고, 외환국에 협조하여 현장 검증을 진행해야 하며, 거부, 방해, 은폐해서는 안 된다.
(1) 외환국은 국내 기관, 국내 개인 및 관련 금융기관에 관련 서면 자료를 제출하도록 요구하고, 국내 기관, 국내 개인 및 관련 금융기관은 현장 검증 통지를 받은 날로부터 10 일 (영업일 기준) 이내에 외환국에 서면 보고서와 관련 증빙 자료를 제출해야 한다.
(2) 외환국은 현지 기관의 법정대표인 또는 그 허가자, 국내 개인 및 관련 금융기관 책임자 또는 그 허가자를 점검하기로 예약했는데, 이들 인원은 현장 사찰 통지를 받은 날로부터 10 일 (영업일 기준) 이내에 외환국에 가서 관련 상황을 설명한다.
(3) 외환국은 현지 기관, 국내 개인 및 관련 금융기관의 관련 자료를 현장에서 검열하고 복제해야 하며, 국내 기관, 국내 개인 및 관련 금융기관은 외환국의 요구에 따라 관련 준비를 잘 해야 한다.
(4) 외환국이 다른 현장 검증 방식을 채택한 경우, 국내 기관, 국내 개인 및 관련 금융기관은 외환국의 요구에 따라 관련 준비를 해야 한다. 제 29 조 경내 기관, 경내 개인 및 금융기관은 본 세칙 및 기타 관련 규정에 따라 서비스 무역 외환수지를 처리해야 한다. 규정을 위반한 사람은 외환관리국이 중화인민공화국 외환관리조례 (이하' 조례') 및 기타 관련 규정에 따라 처벌한다.
제 30 조 금융기관은 서비스무역외환수지를 처리할 때 거래증명서의 진실성과 외환수지와의 일관성을 합리적으로 심사하지 않고 외환국이' 조례' 제 47 조의 규정에 따라 기한 내에 시정을 명령하고 위법소득을 몰수하며 20 만원 이상 654.38+0 만원 이하의 벌금을 부과한다. 줄거리가 심각하거나 기한이 지난 경우 외환국은 경영 관련 업무를 중지하도록 명령해야 한다.
제 31 조 다음 행위 중 하나가 있다.' 조례' 제 48 조에 따르면 외환국은 시정을 명령하고, 경고를 하고, 경내 기관에 30 만원 이하의 벌금을 부과하고, 개인에게 5 만원 이하의 벌금을 부과한다.
(1) 본 규칙 및 관련 규정에 따라 서비스 무역 외환수지 정보를 보고하지 않은 경우
(2) 본 규칙 및 관련 규정에 따라 유효한 문서, 자료 또는 제출된 문서, 자료가 진실하지 않은 경우
(3) 규정에 따라 해외 예금 계좌 승인을 처리하지 않았다.
(4) 규정에 따라 해외 외환 계좌 자금 지불을 처리하지 않은 경우;
(5) 외환관리기관이 법에 따라 검사하거나 사찰하는 것을 거부하거나 방해한다.
(6) 본 규칙 및 관련 규정에 따라 관련 거래 문서를 저장하지 않았거나 불완전하게 보관하지 않았습니다.
제 32 조 거래를 조작하거나 의도적으로 거래를 분할하여 서비스 무역 외환 지불을 처리한 경우,' 조례' 제 39 조의 규정에 따라 처벌한다. 허구 거래나 고의로 서비스 무역 외환 수입을 분할 처리하는 것은' 조례' 제 41 조의 규정에 따라 처벌한다.
제 33 조는 본 세칙 제 16 조의 규정을 위반하여 경내 기관의 해외 예금 계좌 잔액이 승인된 해외 자금 보유 규모를 초과하는 경우' 조례' 제 39 조에 따라 처벌한다. 제 34 조이 규칙에서 다음 용어의 의미:
(1) 국내 기관은 중화인민공화국과 국가기관, 기업, 사업 단위, 사회단체, 무장력 등을 가리킨다. 중국 내에서는 외국 주중 외교 영사기구 국제기구 주중 대표기구를 제외하고 있다.
(2) 국내 개인은 중국 시민과 중화인민공화국 경내에 연거푸 1 년 거주하는 외국인을 가리킨다. 단, 주중 외국 외교관과 국제기구 주중 대표는 제외한다.
(3) 국내 기업그룹은 중화인민공화국 경내에 법에 따라 등록, 자본을 유대로, 모회사, 자회사 및 기타 회원기업 또는 기관으로 구성된 기업법인 연합체 (금융기관 제외) 를 말한다.
(4) 연관관계는 국내외 기관 간에 직접적 또는 간접적인 통제관계나 중대한 영향관계가 있다는 것을 말한다.
(5) 의도적 분할은 국내 기관과 국내 개인이 외환한도 관리를 피하기 위해 같은 날, 격일 또는 연속 여러 날 같은 해외 수취인 (지급인) 과 서비스 무역 외환수지를 자주 처리하는 행위다.
제 35 조 경내 기관 기부에 따른 외환수지는' 국가외환관리국 경내 기관 기증 외환관리 관련 문제에 관한 통지' (송금 [2009]63 호) 에 따라 처리한다.
제 36 조 세칙은 국가외환관리국이 해석한다.
제 37 조 세칙은 2065 년 9 월 1 일부터 시행된다.