(1) 영수증 및 지불 기능. 계산원의 가장 기본적인 기능은 지불 기능이다. 기업의 경영 활동은 상품의 수령, 왕래금 수령, 각종 증권과 금융거래의 처리와 불가분의 관계에 있다. 자금, 어음, 금융증권 관리, 은행 예금 지급 처리는 모두 출납원의 손을 거쳐야 한다.
(2) 기능을 구현하다. 출납원의 두 번째 주요 역할은 기능을 반영하는 것이다. 출납원은 고유한 현금과 예금 저널을 통해 자신의 화폐 자금과 유가 증권에 대한 상세한 기록과 회계를 통해 경제 관리 및 투자 결정에 대한 완전하고 체계적인 경제 정보를 제공하는 통일된 통화 측정 단위를 활용해야 합니다.
(3) 감독 기능. 출납원은 본 단위의 화폐자금과 유가증권을 상세히 기록하고 계산해야 할 뿐만 아니라, 경제관리와 투자결정에 완전하고 체계적인 경제정보를 제공할 뿐만 아니라, 기업의 각종 경제업무, 특히 화폐자금 납부의 합법성, 합리성, 유효성을 감독해야 한다.
(4) 관리 기능. 출납원의 또 다른 중요한 기능은 관리 기능이다. 화폐자금과 유가증권을 보관하고, 은행예금과 각종 어음을 관리하고, 기업 자금 사용 효율을 분석하고, 기업 투자 결정에 대한 재무정보를 제공하고, 기업 방안 평가와 투자이익 예측 분석에 직접 참여하는 것도 출납원의 책임이다.
출납은 회계 업무의 중요한 구성 요소로서 현금 수령, 은행 결산 등의 활동과 직공, 단위, 심지어 국가의 경제적 이익과 직결된다. 일에 문제가 생기면 돌이킬 수 없는 손실을 초래할 수 있다. 따라서 출납원의 의무와 권한을 분명히 하는 것은 출납을 잘 하는 데 필요한 최소한의 조건이다. "회계법", "회계기초업무규범" 등 회계법규에 의거하다.
계산원은 다음과 같은 책임이 있습니다.
1. 국가 현금 관리 및 은행 결제제도에 관한 규정에 따라 현금수금과 은행 결제업무를 처리한다. 점원은 현금 지출 범위를 엄격히 준수해야 하며, 비현금 결제 범위 내에서는 현금 납부가 허용되지 않습니다. 수중에 있는 현금 한도를 준수하고 규정에 따라 한도를 초과하는 현금을 제때에 은행에 송부하다. 현금 관리는 하루 결산을 하고, 매일 출근하기 전에 장부 잔액과 재고 현금을 점검해야 한다. 문제를 발견하고, 제때에 검사하다. 은행 예금 계좌와 은행 명세서도 제때에 점검해야 한다. 불일치가 있으면 즉시 은행에 조정을 통지해야 한다.
2. 회계제도의 규정에 따라 현금과 은행예금납부를 처리할 때 반드시 관련 원시증빙을 엄격히 심사한 후 지급증빙을 편성한 후 편성된 지급증빙에 따라 현금분개 및 은행예금일지를 일일이 등록하고 균형을 맞춰야 한다.
3. 국가외환관리 및 결제시스템 및 관련 문서의 규정에 따라 외환출납업무를 처리한다. 외환출납은 정책성이 강한 직업이다. 개혁개방이 깊어지면서 국제경제교류가 잦아지면서 외환출납 업무가 점점 중요해지고 있다. 출납원은 국가 외환관리제도에 익숙해야 하며, 제때에 결산, 환매, 송금을 처리해야 한다. 국가 외환 손실을 피하다.
4. 은행 예금 잔액을 파악하고, 빈 수표를 발행하지 않고, 대여하지 않고, 은행 계좌를 빌려 다른 단위로 결제한다. 이것은 출납원이 반드시 준수해야 하는 규율이자 경제범죄를 예방하고 경제질서를 유지하는 중요한 방면이다. 출납원은 수표와 은행 계좌를 엄격히 사용하고 관리하여 출납직에서 결산 허점을 막아야 한다.
5. 수중에 있는 현금과 각종 유가증권 (예: 국채, 채권, 주식 등) 을 잘 보관한다. ) 안전하고 완전합니다. 본 기관의 상황에 적합한 현금과 유가증권 보관책임제를 세워야 한다. 만약 부족이 있다면 계산원은 배상할 책임이 있다.
6. 관련 도장, 빈 영수증 및 빈 수표를 보관하십시오. 도장과 공백어음의 안전한 보관은 매우 중요하다. 실제 업무에서는 도장과 공백어음 분실이 기관에 경제적 손실을 가져오는 경우가 많다. 이에 대해 출납원은 반드시 매우 중시하고 엄격한 관리 조치를 세워야 한다. 평소 직장재무공장과 출납도장은 누군가가 관리해야 하고, 출납원에게 건네준 출납도장은 규정된 용도에 따라 엄격하게 사용해야 하며, 각종 어음은 압수하여 상쇄해야 한다.
집주인, 내 대답이 너를 도울 수 있기를 바란다.