은행업 신용관리 강화, 대출 분류 방법 개선, 신용자산 품질 향상을 위해 중국 인민은행은' 대출위험분류 지침 원칙 (시행)' 을 제정해 지금 발행해 드립니다. 시범 중인 문제는 제때에 중국 인민은행에 반영해 주십시오.
중국 인민은행
1998 년 4 월 20 일
대출 분류 지침 (재판)
제 1 장 대출 분류 목표
첫 번째는 현대은행 제도를 확립하고, 대출 분류 방법을 개선하고, 은행신용관리를 강화하고, 신용자산의 질을 높이고, 본 지도 원칙을 제정하는 것이다.
제 2 조 본 지침에서 말하는 대출 분류는 위험 수준에 따라 대출을 다른 등급으로 나누는 과정을 말한다. 대출 분류를 통해 다음과 같은 목표를 달성해야합니다.
(a) 대출의 실제 가치와 위험 정도를 밝히고, 대출의 질을 진실하고 포괄적이며 동적으로 반영한다.
(b) 대출 발행, 관리, 모니터링, 청산 및 부실 대출 관리에 존재하는 문제를 발견하고 신용 관리를 강화한다.
(3) 대손 충당금이 충분한 근거를 제공하는지 판단하기 위해 준비한다.
제 2 장 대출 분류 기준
제 3 조 은행 대출의 질을 평가하는 것은 위험 기반 분류 방법 (즉, 대출 위험 분류) 을 채택해야 하며, 대출을 정상, 관심, 2 차, 의심, 손실 5 가지로 분류해야 한다. 마지막 세 가지 범주를 통칭하여 불량대출이라고 한다.
제 4 조 카테고리 5 대출의 정의는 다음과 같다.
정상: 대출자는 계약을 이행할 수 있고, 제때에 대출금 원금을 전액 상환할 자신이 있다.
참고: 차용인은 현재 대출 원금을 상환할 능력이 있지만 상환에 악영향을 미칠 수 있는 요인이 있다.
2 차: 차용인의 상환능력에 뚜렷한 문제가 있어 정상적인 경영소득에 의존해 본금리 전액 상환을 보장할 수 없다.
의심: 대출자는 본이자를 전액 상환할 수 없으며 담보나 담보를 이행하더라도 반드시 손해를 입게 된다.
손실: 가능한 모든 조치와 필요한 모든 법적 절차를 취한 후에도 원금과 이자를 회수하거나 극히 일부만을 회수할 수 없습니다.
제 5 조는 대출 위험 분류 방법을 이용하여 대출의 질을 분류하는데, 실제로는 대출자가 제때에 대출금 원이자를 전액 상환할 가능성을 판단하는 것이다. 고려해야 할 주요 요소는 다음과 같습니다.
(1) 차용인의 상환 능력;
(2) 차용인의 상환 기록;
(3) 차용인의 상환 의지;
(4) 대출 보증
(5) 대출금 상환에 대한 법적 책임
(6) 은행 신용 관리.
대출자의 상환 능력은 대출자의 현금 흐름, 재정 상황, 상환 능력에 영향을 미치는 비재무 요소 등을 포함한 종합적인 개념이다.
대출자의 상환 기록은 대출의 연체상황을 반영할 수 있다. 대출의 기한이 지난 상황은 분류의 중요한 요인으로 여겨져야 한다.
제 6 조 구조 조정이 필요한 대출은 적어도 작은 범주로 분류되어야한다. 재편성된 대출이 여전히 기한이 지났거나 대출자가 여전히 대출금을 상환할 수 없다면 적어도 의심으로 나열해야 한다.
재편대출이란 대출자의 재무상황이 악화되거나 상환이 불가능하여 계약 조항을 조정하는 대출을 말한다.
재편성된 대출이나 재편된 대출이 다른 더 심각한 특징을 가지고 있다면 본 지침 원칙 제 4 조와 제 5 조를 참고하여 더 조정할 수 있습니다.
제 7 조 국가 관련 법규를 위반하여 발급된 대출은 최소한 관심류로 분류해야 한다.
제 8 조 대출 위험 분류는 대출 분류의 최소 요구 사항이며 상업은행 대출의 질을 판단하는 기초이다.
제 3 장 대출 분류의 기본 요구 사항
제 9 조 대출 분류는 상업은행이 신용관리를 강화하는 중요한 구성 요소이다. 대출 분류의 신뢰성을 보장하기 위해 상업은행은 최소한 다음 6 가지 측면을 해야 한다.
(a) 내부 통제 시스템을 수립하고 개선하며 신용 규정, 시스템 및 방법을 개선합니다.
(2) 효과적인 신용 조직 및 관리 시스템을 수립한다.
(3) 대출 분리를 실시한다.
(4) 대출 파일 관리 시스템을 개선하고 대출 파일의 연속성과 무결성을 보장합니다.
(5) 관리 정보 시스템을 개선하여 경영진이 대출 상황에 대한 중요한 정보를 적시에 얻을 수 있도록 합니다.
(6) 차용자에게 진실하고 정확한 재무 정보를 제공하도록 독촉하다.
제 10 조 상업은행은 본 지침 제 2 장에 규정된 대출 위험 분류 기준을 직접 채택할 수 있으며, 본 지침과 자체 위험 예방 및 신용 관리의 필요에 따라 해당 대출 분류 체계를 개발할 수 있습니다.
상업은행이 자체적으로 제정한 대출 분류 체계는 중국 인민은행이 채택한 대출 위험 분류와 명확한 대응 및 전환 관계를 가지고 중국 인민은행에 신고해야 한다.
제 11 조 상업은행은 대출 위험 분류 방법을 채택하는 동시에 대출 기한 관리를 강화해야 한다. 기한이 지난 대출은 중국 인민은행의 관련 규정에 따라 통계와 감시를 진행해야 한다.
제 12 조 상업은행은 개편이 필요한 대출 기준, 대출 재편성의 방식과 절차, 재편된 대출 관리 등에 대해 명확한 대출 재편성 정책과 절차를 마련해야 한다.
제 13 조 상업은행은 명확한 담보와 담보품 관리 및 평가 정책과 절차를 마련해야 한다. 담보물 평가에 대하여 시장이 있고 시장 가격에 따라 고정되어 있다. 시장이 없을 경우, 동종 담보물의 시장 가격을 참고해야 한다.
제 14 조 상업은행은 명확한 담보대출 관리 정책을 제정해야 하며, 담보대출을 분류할 때 담보계약의 유효성과 보증인이 보증책임을 이행할 수 있는 능력을 충분히 고려해야 한다.
제 15 조 대출을 분류 할 때 다음 사항에주의를 기울여야한다.
(1) 대출자의 상환능력을 평가하는 것을 핵심으로, 대출자의 정상적인 경영소득을 대출의 주요 상환원으로, 대출 담보를 2 차 상환원으로 삼는다.
(2) 고객의 신용 등급은 대출 분류를 대체할 수 없으며, 신용 등급은 대출 분류의 참조 요소로만 사용될 수 있습니다.
제 4 장 대출 분류의 조직 및 시행
제 16 조 상업은행은 최소한 6 개월마다 모든 대출을 분류해야 한다.
대출자의 재정 상태나 대출 상환에 영향을 미치는 요인이 크게 바뀌면 대출 분류를 제때에 조정해야 한다. 불량 대출을 면밀히 모니터링하고, 대출 계약과 대출 보증의 집행을 재검토하고, 대출의 위험에 따라 재분류해야 한다.
제 17 조 상업은행이 대출을 분류할 때 내부 통제 원칙을 준수하여 대출 분류의 독립성, 일관성 및 신뢰성을 확보해야 한다.
상업은행 고위 경영진은 대출 분류 제도의 시행과 대출 분류 결과에 대해 책임을 져야 한다.
제 18 조 상업은행은 신용대출 인원과 대출 분류 심사원이 필요한 신용 분석 지식을 갖추고 대출 분류의 기본 원칙에 익숙해야 한다. 훈련과 필요한 조치를 통해 대출 분류의 질을 보장해야 한다.
제 19 조 상업은행 내부 보고 체계는 대출 분류의 보고 관계를 명확하게 정의하여 경영진이 대출의 질과 변화를 제때에 이해할 수 있도록 해야 한다.
제 20 조 신용대출자는 대출자와 대출 상황을 전면적으로 파악하고 숙지해야 하며, 대출자와 대출의 실제 상황을 분류 심사를 담당하는 부서에 서면으로 보고할 책임이 있다.
제 21 조 상업은행 내부 감사부는 대출 분류 정책 및 절차의 집행을 정기적으로 검사 및 평가하고 검사 결과를 상급 은행이나 이사회에 서면으로 보고해야 한다.
제 5 장 대출 분류 감독 및 관리
제 22 조 중국 인민은행은 현장 검사와 오프사이트 감시를 통해 상업은행의 대출 품질을 감시한다.
제 23 조 중국 인민은행은 원칙적으로 상업은행 대출의 질에 대해 매년 한 번씩 현장검사를 실시한다. 여기에는 특별 검사와 일상적인 검사가 포함된다. 대출의 질에 중대한 문제가 있는 상업은행은 더욱 엄격한 규제를 받을 것이다.
제 24 조 중국 인민은행은 상업은행 대출의 질을 점검할 때 대출의 질을 독립적으로 분류해야 할 뿐만 아니라 신용정책, 신용관리 수준, 대출분류 방법, 분류 절차 및 결과를 평가해야 한다.
제 25 조 상업은행은 중국 인민은행의 요구에 따라 대출 분류 데이터를 제출해야 한다.
제 26 조 상업은행의 대출 손실과 대손 충당금은 관련 법규에 따라 공개해야 한다.
제 6 장 부칙
제 27 조 본 지도 원칙의' 대출' 은' 대출 통칙' 에 규정된 각종 대출을 가리킨다.
대기 신용장, 보증서, 취소 불능 대출 약속 등과 같은 테이블 외 항목의 직접 신용 대체 항목에 대해서는 본 지침의 분류 방법을 직접 사용할 수 있습니다. 기타 신용 항목의 분류는 본 지침 원칙을 참조하십시오.
제 28 조 상업은행은 신중한 회계 원칙에 따라 대출 대손 충당금 제도를 세우고, 일반 대손 충당금을 인출하고, 대출 분류 결과에 따라 특별 대손 충당금 (특별 대손 충당금 포함) 를 추출해야 한다. 부실 채권 준비의 구체적인 계획은 관련 규정을 참조하십시오.
제 29 조이 지침은 모든 종류의 상업 은행에 적용된다.
정책적 은행 및 기타 신용업무에 종사하는 금융기관은 본 가이드라인에 따라 자체 분류 체계를 수립할 수 있지만 본 가이드라인에 규정된 기준과 요구 사항보다 낮아서는 안 됩니다.
제 30 조 본 지도 원칙은 중국 인민은행이 책임지고 해석한다.
제 31 조이 지침 원칙은 발행일로부터 시행된다.
첨부:
대출 위험 분류 작업 지침
첫 번째 부분은 대출 분류 기준입니다.
대출 위험 분류 기준을 이해할 때 핵심은 상환 가능성이라는 핵심을 파악하는 것이다. 대출의 내재적 위험과 손실이 다르기 때문에 상환 가능성도 다르다. 대출 위험 분류는 상환 가능성에 따라 대출을 여러 등급으로 나누어 대출의 진정한 가치를 밝히는 것이다.
1. 정상 대출을 받은 대출자는 이미 본이자를 정상적으로 상환할 수 있으며, 은행은 대출자가 결국 대출금을 상환할 것이라고 완전히 자신한다. 각 방면의 상황은 정상이며, 제때에 대출금 원이자를 전액 상환하는 데 영향을 미치는 부정적 요인은 없다. 대출이 손실을 입을 것이라고 의심할 이유가 없다.
둘째, 대출 대출자가 대출금 원금이자를 상환하는 데는 문제가 없지만 잠재적 결함이 있어 계속해서 대출 상환에 영향을 미칠 수 있다. 관심류 대출의 특징은 다음과 같습니다.
(1) 거시경제, 시장, 업종 등 외부 환경의 변화는 대출자의 경영에 악영향을 미칠 수 있으며, 대출자의 상환능력에 영향을 미칠 수 있다. 예를 들어 대출자가 거주하는 업종은 하락세를 보이고 있다.
(b) 기업 구조 조정 (예: 분리, 임대, 계약, 합작 투자 등). ) 은행 부채에 악영향을 미칠 수 있습니다.
(3) 차용인의 주요 주주, 계열사 또는 모자회사에 중대한 불리한 변화가 발생했다.
(4) 차용인의 주요 재무 지표 중 일부는 유동성 비율, 자산 부채율, 매출 이익률, 재고 회전율 등이 업계 평균보다 낮거나 크게 감소했다.
(5) 차용인은 규정 된 용도에 따라 대출을 사용하지 않았다.
(6) 고정 자산 대출 프로젝트에 대한 대출 상환에 불리한 중대한 조정 (예: 인프라 프로젝트 기간 연장 또는 예산 조정)
(7) 차용인의 상환 의지가 좋지 않아 은행과 적극적으로 협력하지 않는다.
(8) 대출 담보물의 가치가 떨어지거나 은행이 담보물에 대한 통제를 잃는다.
(9) 대출 보증인의 재정 상태에 의문이 있다.
(10) 은행은 대출에 대한 효과적인 감독이 부족하다.
(11) 은행 신용 서류가 불완전하고 중요한 서류가 분실되어 상환에 실질적인 영향을 미친다.
(12) 대출 승인 절차 위반 (예: 월권 대출 발행).
셋째, 서브 프라임 대출의 결함은 이미 분명했고, 정상적인 경영 수입은 상환을 보장하기에 충분하지 않다. 자산 매각, 매각, 대외융자, 심지어 담보담보를 실시하여 상환해야 한다. 서브 프라임 대출의 특징은 다음과 같습니다.
(1) 차용인은 새로운 자금을 지불하고 얻기가 어렵습니다.
(2) 차용인은 다른 채권자에게 빚을 갚을 수 없다.
(3) 차용인의 내부 관리 문제는 아직 해결되지 않아 제때에 채무를 전액 상환하는 것을 방해한다.
(4) 차용인은 사실을 숨기는 등 부당한 수단을 사용하여 대출을 받는다.
(5) 차용인의 영업 손실, 순 현금 흐름은 음수이다.
(6) 차용인은 경매 담보물, 이행보증 등 상환원을 찾아야 한다.
4. 의심스러운 대출은 확실히 약간의 손실을 초래할 수 있지만, 차용인의 구조 조정, 합병, 합병, 담보물 처분, 미결소송 등으로 손해액은 확정할 수 없다. 의심스러운 대출의 특징은 다음과 같습니다.
(1) 대출자가 폐업 또는 반휴업 상태에 있다.
(b) 일시 중지 된 인프라 프로젝트와 같은 대출 프로젝트;
(3) 차용인은 빚을 갚지 않는다.
(4) 기업은 구조 조정 기계를 통해 은행 부채를 회피한다.
(5) 은행은 이미 법률에 호소하여 대출금을 회수했다.
(6) 대출 재편성 후에도 기한이 지났거나 원금을 정상적으로 상환할 수 없고 상환 상황이 크게 개선되지 않았다.
다섯째, 대출 손실은 대부분 또는 전부이다. 손실 대출의 특징은 다음과 같습니다.
(1) 차용인과 보증인은 법에 따라 파산을 선언했지만, 합법적으로 청산한 후에도 대출금을 청산할 수 없었다.
(2) 차용인이 사망하거나 중화인민공화국 민법통칙 규정에 따라 실종이나 사망을 선언하고 그 재산이나 유산으로 청산하지만 대출금을 청산하지 못한 사람.
(3) 대출자는 중대한 자연재해나 의외의 사고를 당해 막대한 손실을 입었고 보험배상을 받을 수 없어 대출금의 일부 또는 전부를 상환할 힘이 없다.
(4) 국무원이 승인한 연체 대출 항목;
(5) 대출업체는 파산하지 않았고 공상행정관리부에 의해 면허가 취소되지 않았지만, 기업은 이미 폐쇄되거나 명실상부한 상태였다.
(6) 계획경제체제 등 역사적 원인으로 채무자 주체가 사라지고 은행 대출이 중단됐다.
두 번째 부분은 대출 분류의 절차와 방법이다.
1. 대출 분류 절차 중국 인민은행의 상업은행 대출 분류 또는 상업은행 내부 감사감독부의 동급 또는 다음 지점 대출 분류는 일반적으로 실제 운영 순서에 따라 다음 세 부분으로 나누어야 한다.
(a) 검사 대상 은행의 대출 분류 체계와 대출 분류 과정의 신뢰성과 객관성을 평가한다.
위 내용에 대한 평가는 인민은행의 특별 자산 품질 검사의 중요한 내용이며, 주로 은행 대출 분류 체계가 대출의 진정한 가치를 실제로 드러낼 수 있는지,' 지도 원칙' 에 규정된 최소 기준에 부합하는지,' 지도 원칙' 에 규정된 대출 위험 방법과 명확한 대응 및 전환 관계가 있는지를 이해하는 것이다.
상업은행 내부 감사감독부는 분류 과정의 신뢰성과 객관성을 주로 감독해야 한다.
(b) 대출의 상환 기록을 이해하고 대출의 연체상황을 확정한다.
대출 상환 기록은 대출자의 상환 능력, 상환 의지, 법적 책임을 종합적으로 반영한 것으로, 대출 원금이자 연체상황을 보여 주며 대출의 질을 시각적으로 반영한 것이다. 일반적으로 세 가지 상환 기록이 있다: 불량상환 기록, 기한이 지나도 원금과이자를 갚지 않는다. 대출 원금과이자는 아직 만료되지 않았습니다. 대출 상환 기록이 양호하여 대출자가 본이자를 상환할 수 있다. "지도 원칙" 에 따르면 대출은 원금 지불 상황에 따라 초보적으로 분류할 수 있다.
단일 대출의 분류는 일반적으로 대출의 상환 기록을 판단하는 것으로 시작되지만, 원금 상환만으로 대출의 좋고 나쁨을 판단할 수는 없으며, 상환 가능성에 영향을 미치는 요인을 분석해야 한다. 예를 들어, 30 일 이상 연체된 이자를 상환하는 대출은 정상 대출로 간주될 수 있지만, 대출자의 재무 상태가 좋지 않거나 순 현금 흐름이 음수인 경우 해당 대출을 관심류 대출 이하로 분류해야 합니다.
(3) 대출 상환 가능성을 결정하고 분류 결과를 얻다. 상환 가능성을 결정하려면 차용인의 상환 능력, 상환 의지, 상환 법적 책임, 은행 신용 관리, 대출 보증 등을 분석해야 한다.
차용인의 상환 능력을 분석하려면 차용인의 재무 상태, 현금 흐름 및 상환 능력에 영향을 미치는 비재무 요소를 분석해야 합니다. 대출자의 상환 능력은 대출 원금이 제때에 회수될 수 있는지를 결정하는 주요 요인이다. 대출자의 상환 능력에 영향을 미치는 비재무적 요인으로는 대출자의 경영 상황, 외부 경영 환경, 대출업계, 국가위험 등이 많다. 상환 의지는 차용인이 계약에 따라 본이자를 상환하는 주관적인 소망을 가리킨다.
대출금 상환의 법적 책임이 불분명한 데에는 여러 가지 이유가 있다. 주된 이유는 대출 계약 요소가 불완전하고 상환 조항의 의미가 모호하거나 비허가자가 서명하기 때문이다. (윌리엄 셰익스피어, 대출 계약, 대출, 대출, 대출, 대출, 대출, 대출, 대출, 대출)
대출 보증에는 대출의 담보, 담보, 보증이 포함되며, 대출 원금이자 상환의 두 번째 상환 원천이며, 그 중요성은 대출자의 상환 능력에 버금가는 것이다. 차용인의 상환 능력에 문제가 있을 때 대출 담보물과 담보물의 유동성은 보증인의 상환 능력과 상환 의지가 중요하다.
은행의 신용 관리는 대출의 질과 직접적인 관련이 있다. 일반적으로 은행의 신용 관리 수준은 분류 시 전반적인 요인으로 고려해야 한다. 신용관리 수준이 낮은 은행이나 업무 소질이 낮은 신용인원이 발급한 대출은 중점적으로 점검해야 한다.
분류 과정에서 대출금의 상환 기록을 확정한 후, 상술한 다섯 가지 요인에 대한 분석은 각각 중점적이고 일정한 순서가 있다. 예를 들어, 상환 기록이 좋은 대출의 경우, 상환 의지 분석과 상환의 법적 책임 분석은 부차적인 위치에 놓을 수 있습니다. 상환 기록이 불량한 대출에 대해서는 모든 요소를 분석해야 한다. 어쨌든 우선 차용인의 상환 능력을 판단해야 한다.
또한 차용인의 상환 가능성을 평가할 때는 대출의 용도, 대출금을 상환하는 자금의 출처, 차용인의 자산 전환 주기를 이해해야 한다.
둘째, 대출 분류의 분할 방법은 대출 분류에서 서로 다른 상황을 구분하고 대출을 서로 다른 등급으로 나누는 경우가 많다. 분할법은 청산에 직면한 대출자가 발급한 담보대출과 신용대출에 일반적으로 적용된다. 예를 들어, 한 은행이 청산에 직면한 대출자에게 신용 대출을 지급한다. 청산 최종 결과에 따르면 청산이 끝난 후 은행에서 발급한 대출금의 최소 40% 가 원금의 최대 65% 를 보상받을 수 있다면 대출의 35% 는 손실, 25% 는 의심, 40% 는 하위로 분류될 수 있다. 담보대출의 경우 유사한 원칙을 채택하여 분할할 수 있다.
세 번째 부분은 다양한 유형의 대출을 분류합니다.
1. 소비자 대출 소비 대출 금액이 작고, 수량이 많고, 대출자는 일반적으로 재무제표가 없어 은행이 대출자의 재무상황을 파악하기가 어렵다. 그러나 소비 대출의 또 다른 특징은 위험 요소가 비교적 간단하여 대출이 연체된 상황에 따라 대량 처리 분류를 할 수 있다는 것이다.
주택 담보 대출의 경우 대출 원금 또는 이자 체불 6 회 또는 180 일 이상, 최소한 2 차로 분류할 수 있습니다. 연체 상환 12 회 이상 360 일 이상, 최소한 손실로 기재되어 있습니다.
신용 카드 당좌 대월, 다음 방법을 참조하여 분류하십시오: 대출 원금 또는 이자를 3 회 이상 연체하거나 90 일 이상, 적어도 2 급 범주로 기재하십시오. 연체상환은 6 회 이상 180 일 이상, 최소한 손실로 기재되어 있다.
둘째, 단기 대출, 중장기 대출, 은단 대출은 단기 대출이며, 주로 대출자의 단기 지급 능력, 즉 대출자의 유동성을 고려한다. 현금 흐름과 같은 기타 요소도 추가로 분석합니다.
중장기 대출의 경우 주로 대출자의 장기 지급 능력을 고려하고, 대출자의 레버리지율을 분석하고, 자금원 구조의 합리성을 분석하고, 그 경제 기반을 평가한다. 대출자가 수익성과 경영능력이 강하지만 재무 레버리지가 너무 높고 부채가 과중하면 이 대출을 관심류로 분류해야 한다.
은단 대출의 경우, 분석의 중점은 여전히 대출자의 상환 능력이다.
셋. 정책적 대출과 특별 대출은 일반 대출에 비해 정책적 대출의 발행이 큰 수동적 요소를 가지고 있으며, 그것은 상업원칙에 완전히 부합되지 않는다. 이 대출의 질은 비교적 낮다. 그러나 대출의 분류는 본질적으로 대출의 위험 정도와 실제 가치에 대한 판단이기 때문에 대출의 원인과 배경에 관계없이 이러한 원인과 배경은 대출 분류의 근거가 되어서는 안 된다. 그렇지 않으면 대출의 진정한 가치를 반영하지 못할 것이다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 대출명언) 따라서 정책적 대출은' 지도 원칙' 제 2 장에 명시된 기준에 따라 분류해야 한다.
중화인민공화국 상업은행법 제 41 조에 따르면 국유독자상업은행이 국무원이 승인한 특정 대출 항목에 대해 발급한 대출은 국무부가 상응하는 구제조치를 취해 대출로 인한 손실을 메우기 때문에 분류에서 면제된다.
4. 기업 개편 과정에서' 파산 폐채' 기업의 대출자 대출은' 가짜 파산, 진짜 폐채' 로 은행 신용자산 안전에 큰 위협이 된다. 이런 종류의 대출을 분류할 때, 검사원은 먼저 전면적으로, 진실로 대출의 상황을 파악한 다음, 대출 분류의 기준에서 출발하여 상환 가능성이라는 핵심을 확고히 파악해 구체적인 상황 분석을 결합해야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 대출, 대출, 대출, 대출, 대출, 대출, 대출)
대출 상환 가능성에 따라 대출을 여러 등급으로 나눌 수 있으며, 각종 수단을 통해 회수할 수 없는 부분은' 손실' 으로 나열해야 한다. 불확실한 부분에 대해서는' 의심' 으로 분류된다.
동사 (verb 의 약자) 위반 대출은 일반 대출과 비교했을 때, 위반대출 발행은 대출 업무로 인한 정상적인 위험뿐만 아니라 추가적인 법적 위험도 감수해야 하며, 대출의 위험을 확대하고 대출의 정상적인 상환에 영향을 미치며, 일부 위반행위로 인한 위험은 이미 심각하다. 따라서 모든 불법 대출은 눈앞에서 대출금 상환이 충분히 보장된다 해도 다음과 같은 관심사로 나누어야 한다.
위반 대출에는 일반적으로 관련 당사자에게 신용 대출 발급, 유사 대출보다 우수한 조건으로 관련 당사자에게 담보대출 발급, 이자대출, 위반연기, 국가외환관리규정 위반, 금리 규정 위반,' 대출통칙' 규정 자격 및 조건을 갖추지 못한 대출자가 포함된다.
네 번째 부분은 신용 파일의 구조와 요소입니다.
대출 분류의 정보는 주로 신용 파일에서 나온다. 일반적으로 신용 파일은 최소한 다음 6 가지 측면을 포함해야 합니다.
첫째, 고객의 기본 상황은 다음과 같습니다.
(a) 대출 기관의 이름, 주소, 기업 유형, 산업, 사업 범위 및 주요 사업
(2) 조직 구조, 소유자 및 고위 경영진 정보, 보조 기관 정보
(3) 차용인의 경영 역사, 신용등급, 보증인의 기본 상황.
둘. 차용자 및 보증인의 재무 정보는 다음과 같습니다.
(1) 차용인의 대차 대조표, 손익 계산서, 현금 흐름표, 외부 감사 보고서 및 다른 금융 기관의 차용자 자금 조달 등 기타 재무 정보
(2) 보증인의 대차 대조표, 손익 계산서, 외부 감사 보고서 및 기타 재무 정보.
셋. 다음을 포함한 중요 문서:
(a) 차용인의 대출 신청;
(b) 장기 대출의 타당성 분석 보고서, 프로젝트 승인 문서 및 상위 은행의 승인 문서를 포함한 은행 신용 조사 보고서 및 승인 문서
(3) 대출 계약, 신용 한도 또는 신용장;
(4) 담보계약, 보증서, 담보물 평가 보고서, 재산권증 등 재산소유권 증명서를 포함한 대출 담보에 관한 법률 문서
(5) 차용인은 또한 상환을 계획하거나 약속한다.
4. 대출 관원의 방문과 검사에 대한 기록과 각서를 포함한 편지.
5. 차용인 상환 기록 및 은행 독촉 통지.
6. 정기 및 비정기적인 신용 분석 보고서, 내부 감사 보고서를 포함한 대출 검사 보고서.
은행은 각 대출자에 대한 완전한 서류를 만들기 위해 신용 문서 관리 제도를 마련해야 한다. 신용 담당자는 고객 신용 파일의 무결성과 신뢰성을 보장해야 할 책임이 있습니다. 누락이 있으면 서면으로 설명해야 한다.
검사관은 은행 신용 서류에 존재하는 심각한 문제를 비판해야 한다. 중요한 법률 문서 (예: 대출 계약, 보증 계약) 가 누락되거나 부정확하여 법적 책임이 불분명한 대출은 최소한 관심류 (관심 포함) 로 분류해야 합니다.
제 5 부 기타 문제
첫째, 대출 샘플링 방법 대출 분류 과정은 대출의 진정한 가치를 하나씩 결정하는 과정이다. 시간과 인력의 제약으로 인해 검사원이 모든 대출을 분류할 수 없는 경우, 판단 샘플링법을 사용하여 분류 샘플을 선택해야 합니다. 즉, 개인 경험과 주관적인 판단에 따라 위험이 큰 대출을 먼저 선택해야 합니다. 일반적으로 대출 샘플에는 다음 대출 그룹이 포함되어야합니다.
(1) 모든 연체 대출, 정보류 대출, 개편된 대출, 법률소송과 관련된 대출, 내부 감사 또는 신용관리부에서 문제가 있다고 생각하는 대출
(2) 중국 인민은행이 최근 검사한 불량 대출
(3) 관련 당사자 대출;
(4) 본 은행의 내부 등급은 관심류로 평가된 대액 대출이다.
(5) 지난 한 해 동안 새로 발행된 대형 대출;
(6) 일정한 한도를 초과하는 대출.
(7) 기타 대출.
중국 인민은행이 상업은행 대출의 질을 점검할 때 상업은행 대출 품질과 신용관리 수준에 따라 대출 샘플링 비율을 조정할 수 있지만 상업은행 대출 분류 체계, 절차 및 분류 결과의 신뢰성을 판단할 수 있도록 해야 한다. 대출 품질이 좋지 않거나 신용 관리 수준이 낮은 은행의 경우 샘플링 비율을 높여야 한다. 상업은행 신용관리부는 모든 대출을 분류해야 한다.
둘째, 다른 은행이나 다른 지점에서 대출 분류 기준의 시행을 검증하는 방법 중 하나는 같은 대출자나 같은 대출 또는 유사한 대출에 대한 분류 결과와 원인을 비교하는 것이다.
셋. 대출 위험 분류의 적용 범위 상업 은행의 제품에는 신용 자산, 투자 및 기타 자산이 포함됩니다. 여기서 신용 자산은 동업에 대한 신용과 고객에 대한 신용으로 나눌 수 있습니다.
"지침 원칙" 제 28 조에 따르면 대출 위험 분류는 "대출 통칙" 에 명시된 각종 대출 및 표외 항목의 직접 신용 대체 항목에 적용됩니다. 기타 신용 항목의 분류는 참고할 수 있다. 이곳의' 기타 신용항목' 에는 금융기관의 대출자금과 인수환어음이 포함되어 있다. 따라서 이 조에 따라 은행의 모든 신용 자산은 대출 위험 분류 방법에 따라 분류할 수 있다.