신용장(L/C)이란 은행(발급은행)이 신청인의 요구사항 및 지시에 따라 또는 자체적으로 발행한 신용장을 말하며, 신용장의 조건 제3자(수혜자) 또는 그의 지정인에 대한 서류 지불을 규정하는 서면 문서입니다. 즉, 신용장은 조건부 지급 약속이 있는 은행이 발행한 서면 문서입니다. 국제 무역 활동에서 구매자와 판매자는 판매자가 선금을 지불한 후 계약에 따라 물품을 배송하지 않을 것을 걱정할 수 있습니다. 선적 서류. 따라서 구매자와 판매자 모두를 위한 보증인으로서 그들을 대신하여 문서를 수집 및 전달하고, 상업 신용을 은행 신용으로 대체하기 위해 두 개의 은행이 필요합니다. 이 활동에서 은행이 사용하는 수단은 신용장입니다. 오른쪽 사진은 CIF 가격을 예시한 것입니다.
신용장은 은행이 지급을 보증하기 위해 조건부로 보증하는 증서로서, 국제 무역 활동의 일반적인 결제 방법입니다. 본 결제방법의 일반 조항에 따르면, 구매자가 먼저 은행에 대금을 입금하고, 은행은 신용장을 개설하여 원격 판매자에게 계좌 개설을 알리고 판매자에게 그에 따라 물품을 배송하게 됩니다. 계약서와 신용장에 명시된 조건에 따라 은행이 구매자를 대신하여 지불합니다. 첨부: The Commercial Press의 "영중 증권 투자 사전" 설명: 영어로 된 신용장: 신용장. 약어는 L/C 또는 LOC입니다. ① 채권 발행 과정에서 은행은 채무자가 원리금을 기한 내에 상환할 것을 약속하는 약정을 체결합니다. 채권 발행자가 상환 의무를 이행할 수 없는 경우, 신용장을 발행한 은행이 상환 의무를 이행합니다. ②국제무역에서 수입당사국 은행이 수출당사국 은행에 발행한 지급보증서는 물품이 수입당사자에게 도착하거나 수출당사자가 물품을 선적할 때 수출은행에 대금을 지급할 것을 약속하는 서류입니다. 주요 내용: (1) 신용장 자체에 대한 설명. 종류, 성격, 유효기간, 만료장소 등을 말합니다. (2) 상품 요구사항. 계약서에 따라 설명합니다. (3) 운송 요건. (4) 서류, 즉 화물 서류, 운송 서류, 보험 서류 및 기타 관련 서류에 대한 요구 사항. (5) 특별 요구 사항. (6) 수익자와 환어음 소지자에 대한 지급을 보장하는 발행은행의 책임. (7) 해외에서 발행된 증명서의 대부분은 다음과 같이 표시되어 있습니다: "별도의 규정이 없는 한, 이 증명서는 국제상공회의소의 서류신용장에 관한 통일관습 및 관행, 즉 국제상공회의소 간행물 No. 600( "ucp600")." (8) 은행 간 전신 송금 청구 조항(t/t 상환 조항).
이 단락의 주요 특징 편집
신용장 방법에는 세 가지 특징이 있습니다. 첫째, 신용장은 자급자족 가능한 도구입니다. 매매계약서에는 신용장이 첨부되어 있지 않습니다. 은행에서는 서류를 검토할 때 기본거래와는 별개로 신용장의 서면인증을 강조합니다. 둘째, 신용장은 순수한 서면거래입니다. 신용장은 상품에 대한 지급이 아닌 바우처에 대한 지급입니다. 서류가 일치하는 한 개설은행은 무조건 지급해야 하며, 셋째, 지급에 대한 일차적인 책임은 개설은행이 부담합니다. 신용장은 은행 신용의 일종으로 지급에 대한 일차적인 책임은 발행 은행에 있습니다.
이 단락에서 신용장의 경우를 편집하십시오.
관련 유형: (1) 신용장에 따른 환어음에 선적서류가 첨부되었는지 여부에 따라 서류신용장과 일반신용장으로 구분됩니다. ①서류신용장은 서류 초안 또는 서류에 대해서만 지급하는 신용장입니다. 여기서 서류란 물품의 소유권을 나타내는 서류(해양선하증권 등) 또는 물품이 선적되었음을 증명하는 서류(철도운송장, 항공운송장, 소포영수증 등)를 말합니다. ②클린어음(Clean Credit)은 선적서류가 동봉되지 않은 클린어음에 대해 대금을 지급하는 신용장입니다. 은행은 깨끗한 신용장을 기준으로 대금을 지불하며 수혜자에게 송장, 선지급 목록 등과 같은 일부 비선적 문서를 첨부하도록 요구할 수도 있습니다. 국제무역의 대금결제에는 대부분 화환신용장을 사용한다.
(2) 발행은행의 책임에 따라 다음과 같이 구분할 수 있습니다. ① 취소불능 L/C. 즉, 신용장이 일단 발행되면 유효기간 내에 발행은행은 수익자가 제공한 서류가 신용장 규정을 준수하는 한 수익자 및 관련 당사자의 동의 없이 일방적으로 이를 변경하거나 취소할 수 없음을 의미합니다. 신용장을 발행한 은행은 지급 의무를 이행해야 합니다. ②취소가능 L/C. 개설은행은 언제든지 취소될 수 있는 신용장에 대해서는 수익자 또는 관련 당사자의 동의를 얻을 필요가 없으며, 신용장에 "취소 가능"이라는 문구를 표시해야 합니다. 그러나 "UCP500"에서는 수익자가 신용장의 조건에 따라 협상, 승인 또는 연지급 보증을 받은 한 신용장은 취소되거나 변경될 수 없다고 규정합니다. 또한 신용장에 취소가능 여부가 기재되어 있지 않은 경우에는 취소불능 신용장으로 간주한다고 규정하고 있습니다. 최신 UCP600gt;gt;에서는 은행이 취소가능 신용장을 발행할 수 없다고 규정하고 있습니다! (3) 타 은행의 지급보증 여부에 따라 다음과 같이 구분됩니다. ① 확인신용장(Conformed L/C) . 개설은행이 발행한 신용장을 말하며, 신용장의 조건에 부합하는 서류에 대해 다른 은행이 지급의무를 보증하는 것입니다. 신용장을 확인하는 은행을 확인은행이라고 합니다. ②미확인 L/C. 발행은행이 발행한 신용장은 다른 은행에서 확인되지 않았습니다. (4) 결제시기에 따라 ①Sight L/C로 구분될 수 있습니다. 발행은행 또는 지급은행이 신용장의 조건에 맞는 화환어음 또는 선적서류를 받은 후 즉시 지급의무를 이행하는 신용장을 말합니다. ②Usance 신용장(Usance L/C). 발행은행 또는 지급은행이 신용장 서류를 접수한 후 지정된 기간 내에 지급의무를 이행하는 신용장을 말합니다. ③위조된 USANCE 신용장(즉시 지급되는 USANCE 신용장). 신용장에는 수익자가 USANCE 어음을 발행하고, 지급은행이 이를 할인할 책임이 있으며, 모든 이자와 수수료는 발행자가 부담한다는 내용이 명시되어 있습니다. 수익자에게 있어 이러한 종류의 신용장은 실제로는 여전히 일람 추심이며 신용장에는 "usance L/C 즉시 지불" 조항이 있습니다. (5) 신용장 수익자의 권리는 양도 가능 여부에 따라 다음과 같이 구분됩니다. ①양도가능신용장. 신용장의 수익자(제1수익자)가 지급승인, 연지급책임 부담, 수락 또는 협상을 요청할 수 있는 은행(통칭하여 "이체은행")을 말합니다. 자유롭게 협상 가능한 경우, 은행이 특별히 위임한 이체은행을 통해 신용장의 전부 또는 일부를 한 명 이상의 수익자(2차 수익자)에게 양도하는 신용장. 개설은행은 신용장에 "양도 가능"이라고 명시해야 하며, 한 번만 양도할 수 있습니다. ②신용장은 양도할 수 없습니다. 수익자가 신용장의 권리를 타인에게 양도할 수 없는 신용장을 말합니다. 신용장에 "양도 가능"이라는 표시가 없으면 양도 불가능한 신용장입니다. (6) 회전신용장은 신용장의 전부 또는 일부를 사용한 후 그 금액이 원래 금액으로 돌아가서 지정된 횟수 또는 지정된 총액에 도달할 때까지 다시 사용할 수 있는 것을 의미합니다. 일괄적으로 균일하게 납품하는 경우에 주로 사용됩니다. 금액기준으로 순환신용장을 발행하는 경우, 금액을 원래 금액으로 복원하는 구체적인 방법은 다음과 같습니다. ① 자동재활용. 각 기간별로 일정 금액을 소진한 경우, 발행은행의 통지를 기다리지 않고 자동으로 원래 금액으로 복원될 수 있습니다. ②비자동사이클. 각 할부에서 일정 금액을 사용한 후 신용장이 원래 금액으로 복구되기 전에 신용장 발행 은행의 통지가 도착할 때까지 기다려야 합니다. ③반자동 사이클. 즉, 매번 일정 금액을 소진한 후 며칠 이내에 발급 은행에서 재활용 중단을 통지하고, 해당 금액은 x일부터 자동으로 원래 금액으로 복원됩니다. (7) 상호신용장이란 두 신용장 신청인이 서로를 수익자로 하여 발행한 신용장을 말합니다. 두 신용장의 금액은 동일하거나 실질적으로 동일하며 동시에 또는 연속적으로 발행될 수 있습니다. 물물교환 무역이나 공급자재 가공, 보상무역 사업에 주로 활용됩니다.
(8) 재발급 신용장이라고도 알려진 백투백 신용장(Back to Back L/C)은 수익자가 원래 편지를 바탕으로 유사한 내용을 가진 새로운 신용장을 발행하도록 통지 은행이나 원본 편지의 다른 은행에 요구하는 것을 의미합니다. 발행은행은 취소불능신용장을 기준으로 역신용장만 발행할 수 있습니다. 역신용장은 일반적으로 다른 사람의 상품을 재판매하기 위해 중개인이 발행하거나, 양국이 직접 수출입 무역을 처리할 수 없는 경우 이러한 방식으로 제3자를 통해 무역 의사소통을 합니다. 원본 신용장의 금액(단가)은 반대 신용장의 금액(단가)보다 높아야 하며, 반대 신용장의 배송 기간은 원본 신용장의 규정보다 빨라야 합니다. 신용 거래. (9) 사전신용장/포장신용장(예측신용장/포장신용장)이란 발행은행이 지급은행(통지은행)에게 신용장 금액의 전부 또는 일부를 수익자에게 선지급할 권한을 부여하고, 발행은행이 신용장 금액의 전부 또는 일부를 선지급하는 것을 말한다. 은행은 상환을 보증하고 이자를 부담합니다. 즉, 발행 은행이 먼저 지불하고 수혜자가 마지막으로 문서를 전달합니다. 이는 USANCE 신용장의 반대입니다. 선불신용장은 수출자의 순수어음에 대해 지급되며, 수익자는 또한 신용장에 명시된 서류를 보충할 책임이 있는 지시서를 첨부해야 합니다. 선적서류가 인도되면 지급은행은 이자를 공제합니다. 잔액 결제시 선불 결제시. (10) 대기신용(Standby Credit), 기업어음신용(Commercial Paper Credit) 및 보증신용장이라고도 함. 특정 채무를 이행할 것을 약속하는 발행은행의 요청에 따라 발행은행이 수익자에게 발행하는 증명서를 말합니다. 즉, 개설은행은 개설신청인이 의무를 이행하지 못하는 경우 수익자는 대기신용장의 규정에 의거하고 발행인의 채무불이행 증명서를 제출함으로써 개설은행으로부터 상환을 받을 수 있음을 보장합니다. 발행인이 채무를 불이행할 때 수혜자가 보상을 받을 수 있는 방법인 은행 신용입니다. 서류신용장 사기 예방대책
위에서 언급한 서류신용장 사기의 다양한 정황으로 볼 때, 사기꾼들은 주로 우리 수출기업을 표적으로 삼았으며, 피해자에는 은행과 산업계도 포함되어 있었습니다. 기업은 상기 유형의 사기 사건의 발생을 방지하거나 줄이기 위해 긴밀히 협력하고 실질적이고 효과적인 조치를 취해야 합니다. 구체적으로 다음과 같은 예방 조치를 취할 수 있습니다. 먼저 수출 은행(통지 은행을 말합니다)이 검증을 확인해야 합니다. 진지하고 책임감 있게 신용장의 진위 여부와 발행 은행의 신용 상태를 확인합니다. 우편으로 발행된 신용장의 경우 인감이 일치하는지 주의 깊게 확인해야 하며, 금액이 큰 경우에는 전자적으로 발행된 신용장 및 그 변경사항에 대해 확인을 위한 보증금 추가를 발행 은행에 요청해야 합니다. 위조 및 위조를 방지하기 위해 봉인이 일치하는지 확인하십시오. 동시에 발행 은행의 이름, 주소 및 신용 상태도 은행 연감과 비교 분석해야 합니다. 의심스러운 점이 발견되면 즉시 발행 은행이나 대리 은행에 문의하여 진위, 적법성 및 신뢰성을 확인해야 합니다. 발행 은행. 둘째, 수출기업은 거래처를 신중하게 선택해야 한다. 거래 파트너 및 거래 기회를 찾을 때 공식적인 채널(캔톤 페어 참가 및 현장 조사 등)을 통해 고객과 접촉하고 이해하기 위해 최선을 다해야 하며, 신용이 알려지지 않거나 불량한 고객과 거래하지 마십시오. 계약을 체결하기 전에 관련 컨설팅 기관에 위탁하여 고객에 대한 신용 조사를 수행함으로써 아이디어를 갖고 올바른 선택을 할 수 있도록 노력해야 하며, 거래 파트너를 잘못 선택하여 결과를 초래하는 일이 없도록 해야 합니다. . 셋째, 은행과 수출기업 모두 신용장을 면밀히 검토해야 한다. 은행은 인증서를 검토할 때 인증서의 유효성과 위험에도 주의를 기울여야 합니다. 인증서에 "소프트 조항"/"트랩 조항" 및 귀하가 통제할 수 없는 기타 불리한 조항이 포함되어 있음을 발견하면 판매자에게 단호하고 신속하게 연락하여 이를 수정하거나 해당 예방 조치를 취하여 문제를 방지해야 합니다. 그런 일이 발생하기 전에. 넷째, 수출기업이나 공업무역회사가 외국기업인과 계약을 체결할 때 평등하고 합리적이며 신중한 방식으로 계약조건을 설정해야 한다. "선불이행보증금, 보증보증금, 예치금 및 중개수수료 조건" 등 이익을 해치는 불평등하고 불합리한 조건을 완전히 배제하여 상대방의 함정에 빠져 금전과 에너지를 낭비하는 일이 없도록 하십시오. p>
신용장 사용 위험
1. 수입업자가 계약에 따라 판매 계약을 체결하지 않습니다.
조건은 판매 계약과 엄격하게 일치해야 합니다. 그러나 실제로는 여러 가지 사유로 인해 수입업자가 계약에 따른 증명서를 발급하지 않아 계약 이행이 어려워지거나 수출업자에게 추가적인 손실을 입히게 되는 경우가 있습니다.
가장 일반적인 경우는 다음과 같습니다. 수입자가 L/C를 제때에 발행하지 않거나 L/C를 발행하지 않습니다(예: 시장 변화, 엄격한 외환 및 수입 통제의 경우). 수입업자가 계약을 변경하려는 목적을 달성하기 위해 유리한 신용장(예: 일방적으로 보험 적용 범위, 금액, 목적지 항구 변경, 포장 변경 등)을 늘리는 경우 신용장 조항 등
2. 수입업자는 의도적으로 장애물을 설정합니다.
수입업자는 종종 신용장의 '엄격한 일관성' 원칙을 활용하여 충족하기 어려운 일부 조건을 의도적으로 추가하거나 일부를 설정합니다. 신용장에 함정이 있습니다. 신용장과 같이 조항이 불확실하거나 인쇄상 오류가 있거나 조건이 상충되는 경우. 수취인 이름, 주소, 선적 선박, 주소, 유효 기간 등 신용장에 인쇄상의 오류가 있는 경우 이를 사소한 결함으로 간주하지 마십시오. 이는 제출해야 하는 문서에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 발행 은행이 지불을 거부하게 만드는 원인이 됩니다. 또한, 신용장에는 일괄운송은 금지되나 각 일괄배송기간이 제한되어 있거나, 통합운송선하증권 제시는 허용되나 환적은 금지되거나, 요구되는 보험의 종류가 각각 중복된다는 내용이 명시되어 있습니다. 기타 등등. 이것은 의심할 여지 없이 모순적입니다.
3. 수입업자가 신용장을 위조하는 경우
다른 은행에서 인쇄한 빈 형식의 신용장을 훔치거나 해당 은행 직원과 나쁜 의도를 가지고 있는 경우 수출자가 담합하여 신용장 등을 발행하지 못하고 파산 위기에 처한 경우 수출자는 물품대금과 금전을 모두 잃게 됩니다.
4. 수입업자의 규정에 따라 취득이 어려운 서류를 요구하는 신용장
특정인의 서명이 있는 서류 또는 물품이 보관된 장소를 명시한 컨테이너 선하증권 또는 FOB가 보험 회사의 영수증과 함께 CFR 조건에 따라 협상을 신청할 수 있도록 명시적으로 요구됩니다. 이는 수혜자로서 판매자가 수행하는 것이 불가능하거나 판매자의 통제 범위를 벗어납니다. 5. 신용장에 명시된 요건이 해당 국가의 법률 조항과 일치하지 않는 경우에는 판매자가 표면적으로는 자신에게 유리한 조건을 명시하더라도 이를 소홀히 해서는 안 됩니다. 해당 국가 또는 지역과 관련 발행 부서의 규정이 동일하지 않을 수 있으므로 신용장의 규정을 먼저 준수하고 이해해야 합니다. , 해당 조항을 삭제하기 위한 주장이 이루어져야 하며, 다른 국가의 법률에 구속되어서는 안 됩니다.
6. 신용장 위조
수입자가 고의로 만료된 신용장을 변경하고, 원본 신용장 금액, 배송일 및 수취인 이름을 변경한 경우 직접 우편 또는 직접 수령인에게 교부하여 수출물품을 사취하거나, 수출업자에게 신용장 개설을 유도하여 은행자금을 사취하는 행위입니다. 예: 장쑤성의 한 외국 무역 회사는 홍콩 상인이 발행한 미화 318만 달러 상당의 신용장을 현지 중국 은행에서 검토한 결과 금액, 선적 날짜 및 수취인 이름이 확인되었습니다. 편지의 내용이 명백히 변조되었으므로 수취인에게 주의를 환기시키고 즉시 발행은행에 문의하도록 했습니다. 결국 상인이 증명서를 변조하여 외국무역회사에 넘겨준 것으로 나타났습니다. 우리 은행은 해외 부정행위로 630만 달러의 신용장을 발행해 줄 것입니다. 사실 이것은 오래 전에 만료된 오래된 신용장입니다. 다행스럽게도 우리 은행은 매우 경계하여 이 대규모 신용장 사기를 적시에 막을 수 있었습니다.
7. 위조 확인 신용장 사기
소위 '위조 신용장 사기'란 수입업자가 수입업자의 신뢰를 얻기 위해 가짜 신용장을 제공하는 것을 의미합니다. 수출업자는 대량 수출 상품 판매자를 속이기 위해 주요 국제 은행의 확인서를 고의로 위조합니다. 예를 들어, 한 중국 은행은 인도네시아 자카르타에 있는 아시아-유럽 은행이 발행한 전자 신용 조합을 받아 뉴욕에 있는 스위스 연합 은행에 확인을 요청했습니다. 그 금액은 미화 600만 달러였습니다. 수출품은 건조물품 200만개였는데, 은행 연감을 확인해 보니 발행 은행에 대한 정보가 없더군요. 나중에 취리히에 있는 스위스 유니온 은행(Union Bank of Switzerland)으로부터 확인서를 받았습니다. , 그러나 두 서명 중 하나만 유사하고 나머지 하나는 확인할 수 없었습니다.
8. 효력이 발생하기 전에 추가 지침이 제공되어야 한다고 규정하는 신용장
선적 전에 추가 단계가 필요하다고 신용장에 명시되어 있는 경우 선적통지, 수입허가 승인, 물품견본 검수 및 승인 등을 받은 후에도 판매자가 이를 통보하지 아니하여 증감으로 인해 판매자가 손해를 입을 수 있습니다. 상품이 준비된 후 상품 가격.
9. 규정에서 요구하는 내용은 더 이상 L/C 거래의 본질이 아닙니다.
상품이 목적지에 도착한 후에 대금을 지불해야 한다고 규정되어 있습니다. 물품이 검사를 통과하거나 외환 관리 기관의 승인을 받거나 구매자가 지불 조건을 수락하지 않는 경우 발행 은행은 더 이상 책임을 지지 않습니다. 신용 거래이며 수출자에 대한 보증은 없습니다.