1. 중국 은행 규제 위원회의 대출 위험 분류 지침은 무엇입니까?
대출위험분류지침 제1조는 상업은행이 신용관리를 개선하고 신용자산의 질을 과학적으로 평가하도록 장려하며, 중화인민공화국 상업은행법에 따라 본 지침을 제정하는 것입니다.
제2조 본 지침에 언급된 대출 분류는 상업은행이 위험 정도에 따라 대출을 등급별로 분류하는 과정을 의미하며 그 본질은 원리금 지급 가능성에 있습니다. 제3조 대출 분류를 통해 다음과 같은 목표를 달성해야 합니다. (1) 대출의 실제 가치와 위험 수준을 공개하고 대출 품질을 진실하고 종합적이며 역동적으로 반영합니다. (2) 탄탄한 신용대출 관리를 적시에 발굴합니다. (3) 자금이 충분한지 여부에 대한 근거를 제공합니다. 제4조 대출 분류는 다음 원칙을 따라야 합니다. (1) 실제 대출의 위험 상태. (2) 적시성의 원칙. 분류 결과는 차입자의 운영 및 관리 상황의 변화에 따라 적시에 역동적으로 조정되어야 합니다. (3) 중요성의 원칙. 대출 분류에 영향을 미치는 다양한 정의적이고 중요한 요소를 평가하고 분류합니다. (4) 신중함의 원칙. 정확하게 판단하기 어려운 대출에 대해서는 분류 수준 지침을 적당히 낮춰 대출을 최소한 5개 범주(정상, 특별 언급, 고정 불량, 의심, 손실)로 분류할 수 있습니다. 후자의 3개 범주는 부실채권으로 통칭됩니다. . 정상: 차용인이 계약을 이행할 수 있고, 대출금 원리금을 제때 전액 상환할 수 없다고 의심할 만한 충분한 이유가 없습니다. 우려사항: 차용인이 현재 상환에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 요인이 있습니다. 서브프라임 대출에는 명백한 문제가 있으며, 정상적인 영업이익에만 의존하는 것만으로는 대출금을 전액 상환하지 못할 수 있으며 이로 인해 특정 손실이 발생할 수도 있습니다. 의심: 대출금이 손실이 보장되더라도 차용인은 대출금의 원리금을 전액 상환할 수 없습니다. 손실: 가능한 모든 조치나 필요한 모든 법적 절차를 수행한 후에도 원리금을 회수할 수 없거나 극히 일부만 회수할 수 있습니다. 제6조 상업은행은 대출을 분류할 때 다음 요소를 주로 고려해야 한다. (1) 차용인의 상환능력. (2) 차용인의 상환 기록. (3) 차용인의 상환 의지. (4) 대출 프로젝트의 수익성. (5) 대출보증. (67) 은행의 신용관리 현황.
II. 대출 위험 분류 지침 중국 은행 규제 위원회
대출 위험 분류 지침
1조는 상업은행의 신용 관리 개선을 장려하는 것입니다. 신용 자산의 질을 과학적으로 평가합니다. "중화인민공화국 은행 감독 관리법", "중화인민공화국 상업 은행법" 및 기타 법률 및 행정 규정에 따라 이 지침을 제정합니다.
제2조 본 지침에서 말하는 대출분류는 상업은행이 위험도에 따라 대출등급을 분류하는 과정을 말하며 그 본질은 채무자가 원금을 상환할 가능성을 판단하는 데 있다. 그리고 제때에 전액 대출 이자를 지불해야 합니다.
제3조 대출 분류를 통해 다음 목표를 달성해야 합니다.
(1) 대출의 실제 가치와 위험 수준을 공개하고 대출 품질을 진실하고 포괄적이며 동적으로 반영합니다. .
(2) 여신관리 과정에 존재하는 문제점을 적시에 발굴하고 대출관리를 강화한다.
(3) 대손충당금의 적정성을 판단하기 위한 근거를 제공합니다.
제4조 대출 분류는 다음 원칙을 따라야 합니다.
(1) 진정성 원칙. 분류는 대출의 위험 상태를 진실되고 객관적으로 반영해야 합니다.
(2) 적시성의 원칙. 분류 결과는 차입자의 운영 및 관리 상황의 변화에 따라 적시에 역동적으로 조정되어야 합니다.
(3) 중요성의 원칙. 대출 분류에 영향을 미치는 다양한 요소에 대해 본 가이드라인 제5조의 핵심 정의를 바탕으로 평가 및 분류를 위한 핵심 요소를 결정해야 합니다.
(4) 신중함의 원칙. 차주의 상환능력을 정확하게 판단하기 어려운 대출에 대해서는 분류수준을 적절히 낮추는 것이 필요하다.
제5조 상업은행은 이 지침에 따라 대출을 정상, 특별 언급, 고정 불량, 의심, 손실의 다섯 가지 범주로 분류해야 하며 후자의 세 범주는 총체적으로 부실이라고 합니다. 대출.
정상: 차용인이 계약을 이행할 수 있고 대출금 원리금을 제때 전액 상환할 수 없다고 의심할 만한 충분한 이유가 없습니다.
주의사항: 차용인이 현재 대출원금과 이자를 상환할 수 있지만, 상환에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 몇 가지 요인이 있습니다.
고정: 차주가 정상적인 영업수익만으로는 대출금의 원리금을 전액 상환할 수 없는 채무자의 상환능력에 명백한 문제가 있는 경우입니다. 발생하다.
의심: 차용인은 대출금의 원리금을 전액 상환할 수 없고, 보증이 이행되더라도 분명 큰 손실이 발생할 것이다.
손실: 가능한 모든 조치나 필요한 모든 법적 절차를 밟은 후에도 여전히 원리금을 회수할 수 없거나 극히 일부만 회수할 수 있습니다.
제6조 대출을 분류할 때 상업은행은 주로 다음 요소를 고려해야 합니다.
(1) 차용인의 상환 능력.
(2) 차용인의 상환 기록.
(3) 차용인의 상환 의지.
(4) 대출 프로젝트의 수익성.
(5) 대출 보증.
(6) 대출 상환에 대한 법적 책임.
(7) 은행의 신용관리 현황.
제7조 대출 분류 시 차주의 상환능력 평가를 핵심으로 하며, 차주의 정상영업소득을 주요 상환원천으로 하고, 대출보증을 2차 상환원천으로 한다. .
차입자의 상환능력에는 차주의 현금흐름, 재무상태, 상환능력에 영향을 미치는 비재무적 요인 등이 포함됩니다.
고객의 신용등급은 대출분류를 대체할 수 없으며, 신용등급은 대출분류의 참고요소로만 활용될 수 있습니다.
제8조: 기한부 방식은 주로 자연인, 중소기업 대출 등 소매대출에 사용되며, 대출 연체기간에 따라 위험범주를 직접적으로 구분한다. 농민 및 농촌 영세기업에 대한 대출은 신용등급, 보증상태 등에 따라 위험분류가 가능합니다.
제9조 동일한 대출금을 분할하여 분류할 수 없다.
제10조 다음 대출은 최소한 특별 주의로 분류되어야 합니다.
(1) 원리금이 연체되지 않았음에도 차용인이 합병, 구조 조정을 이용하려는 악의적인 의도를 가지고 있는 경우 , 부서 등 은행 부채를 회피한 혐의를 받고 있습니다.
(2) 기존 대출을 상환하기 위해 새로 대출을 받거나 다른 자금 조달 방법을 통해 상환해야 합니다.
(3) 대출 목적을 변경합니다.
(4) 원금이나 이자가 연체되었습니다.
(5) 동일한 차용인이 은행이나 다른 은행에 지고 있는 일부 부채가 이미 부실 상태입니다.
(6) 관련 국가 법률 및 규정을 위반하여 발행된 대출.
제11조 다음 대출은 고정불량 이상으로 분류됩니다.
(1) 연체(연장 이후 포함)가 일정 기간을 초과하는 경우 미수금 이자는 더 이상 포함되지 않습니다. 현재 기간의 이익과 손실.
(2) 차입자가 은행채무를 악의적으로 탈취하기 위해 합병, 분할 등을 이용하여 원리금 또는 이자가 연체된 경우.
제12조 구조조정이 필요한 대출은 적어도 고정불량으로 분류되어야 한다.
구조조정대출은 차주의 재정상황이 악화되거나 상환불능 등으로 인해 은행이 대출계약의 상환조건을 조정하는 대출을 말한다.
구조조정 대출(구조조정 대출이라고도 함)이 여전히 연체 상태이거나 차용인이 여전히 대출금을 상환할 수 없는 경우에는 최소한 의심스러운 대출로 분류되어야 합니다.
최소 6개월의 관찰기간 동안 구조조정대출의 분류등급은 상승할 수 없으며, 관찰기간 이후에는 본 가이드라인의 규정에 따라 엄격하게 분류되어야 한다.
제13조: 상업 은행은 다음을 수행해야 합니다.
(1) 신용 자산 위험 분류를 위한 관리 정책, 운영 구현 규칙 또는 비즈니스 운영 절차를 개발하고 개정합니다.
(2) 신용 자산 위험 분류 운영 구현 시스템 및 정보 관리 시스템을 개발하고 사용합니다.
(3) 신용 자산 분류 담당자가 필요한 분류 지식과 전문적 자질을 갖추고 있는지 확인하십시오.
(4) 기밀 정보가 정확하고 연속적이며 완전하다는 것을 보장하기 위해 완전한 신용 파일을 구축합니다.
(5) 효과적인 신용 기관 관리 시스템을 구축하고 상호 감독 및 제한을 위한 내부 통제 메커니즘을 형성하며 대출 분류의 독립성, 연속성 및 신뢰성을 보장합니다.
상업은행의 고위 경영진은 대출 분류 시스템의 시행과 대출 분류 결과에 대한 책임을 져야 합니다.
제14조 상업은행은 모든 대출을 분기마다 최소한 한 번씩 분류해야 합니다.
차입자의 재정상태나 대출상환에 영향을 미치는 요인에 중대한 변화가 있는 경우에는 적시에 대출분류를 조정해야 합니다.
부실채권을 면밀히 모니터링하고, 분석 및 분류 빈도를 높이고, 대출의 위험 상태에 따라 상응하는 관리 조치를 취해야 합니다.
제15조 연체일수는 분류를 위한 중요한 참고지표이다. 시중은행은 대출기간 관리를 강화해야 한다.
제16조 상업은행의 내부감사부서는 신용자산 분류 정책, 절차 및 이행을 검사, 평가하고 그 결과를 상급은행 또는 이사회에 서면으로 보고하고 이를 은행에 제출해야 한다. 중국 은행 규제 당국 위원회 또는 그 기관.
검사 및 평가 빈도는 1년에 1회 이상이어야 합니다.
제17조 본 지침에 규정된 대출 분류 방법은 대출 위험 분류의 최소 요구 사항입니다. 각 상업 은행은 대출 분류 시스템을 수립하고 자체 실제 상황에 따라 분류 방법을 세분화할 수 있습니다. 본 가이드라인에서 제시하는 기준 및 요건보다 낮지 않아야 하며, 본 가이드라인의 대출위험 분류방법과 명확한 일치 및 전환관계를 가지고 있어야 합니다.
상업은행이 제정한 대출분류체계는 중국은행감독관리위원회 또는 그 파견기관에 보고되어야 한다.
제18조 부외항목 중 직접신용대체항목을 포함하여 대출 이외의 각종 자산에 대하여 자산의 순가치, 채무자의 상환능력, 채무자의 신용등급 및 보증상황 또한 정상, 특별 언급, 고정 불량, 의심, 손실의 5개 범주로 분류되며, 후자의 세 범주를 집합적으로 부실 자산이라고 합니다.
분류 시 자산가치의 안정성이 핵심이 되어야 합니다. 자세한 내용은 대출위험 분류기준 및 요건을 참고하세요.
제19조 중국은행감독관리위원회와 그 파견기관은 현장검사와 현장감독을 통해 대출분류와 품질을 감독, 관리해야 한다.
제20조 상업은행은 관련 규정에 따라 중국은행감독관리위원회 및 파견기관에 대출분류자료를 제출해야 한다.
제21조 상업은행은 대출 분류에 기초하고 관련 규정에 따라 대출 손실을 적시에 전액 충당하고 대출 손실을 상각해야 합니다.
제22조 상업은행은 관련 정보 공개 규정에 따라 대출 분류 방법, 절차, 결과, 대출 손실 발생, 대출 손실 상각 및 기타 정보를 공개해야 합니다.
제23조: 본 지침은 모든 유형의 상업 은행, 농촌 협동조합 은행, 마을 은행, 대출 회사 및 농촌 신용 협동조합에 적용됩니다.
신용업에 종사하도록 중국 은행감독관리위원회의 승인을 받은 정책은행 및 기타 금융 기관은 본 지침을 참조하여 자체 분류 시스템을 설정할 수 있지만 규정된 기준 및 요구 사항보다 낮아서는 안 됩니다. 이 지침에서.
제24조: 중국 은행 규제 위원회는 본 지침의 해석과 수정에 대한 책임을 집니다.
제25조 본 지침은 공포 및 시행 전에 관련 조항이 본 지침과 상충되는 경우, 본 지침이 우선 적용됩니다.
3. 대출 위험 분류 지침
모든 은행 규제 기관, 모든 정책 은행, 국영 상업 은행, 합자 상업 은행, 우체국 저축 은행, 신탁 회사, 금융 기관 중국 은행 규제위원회 회사 및 금융리스 회사가 직접 감독합니다. "대출 위험 분류 지침"이 이제 귀하에게 발행되었으므로 성실히 이행하십시오. 모든 은행 규제 기관은 해당 관할권 내의 모든 은행 금융 기관에 이 통지문을 전달하도록 요청됩니다. 2007년 7월 3일 중국 은행감독관리위원회가 발행한 대출위험분류지침 제1조는 인민은행감독관리법에 따라 상업은행이 신용관리를 개선하고 신용자산의 질을 과학적으로 평가하도록 장려하는 것입니다. 중화민국과 국무원은 <중화인민공화국 상업은행법> 및 기타 법률, 행정법규에 따라 본 지침을 제정한다. 제2조 본 지침에서 말하는 대출 분류란 상업은행이 위험 수준에 따라 대출 등급을 분류하는 과정을 의미하며, 그 본질은 채무자가 대출금의 원금과 이자를 전액 제때에 상환할 수 있는지 판단하는 데 있습니다. . 제3조 대출 분류를 통해 다음과 같은 목표를 달성해야 합니다. (1) 대출의 실제 가치와 위험 수준을 공개하고 대출 품질을 진실하고 종합적이며 역동적으로 반영합니다. (2) 여신관리 과정에 존재하는 문제점을 적시에 발굴하고 여신관리를 강화한다. (3) 대손충당금의 적정성을 판단할 수 있는 근거를 제공한다. 제4조 대출 분류는 다음 원칙을 따라야 합니다. (1) 진정성 원칙. 분류는 대출의 위험 상태를 진실되고 객관적으로 반영해야 합니다. (2) 적시성의 원칙. 분류 결과는 차입자의 운영 및 관리 상황의 변화에 따라 적시에 역동적으로 조정되어야 합니다. (3) 중요성의 원칙. 대출 분류에 영향을 미치는 다양한 요소에 대해 본 가이드라인 제5조의 핵심 정의를 바탕으로 평가 및 분류를 위한 핵심 요소를 결정해야 합니다. (4) 신중함의 원칙. 차주의 상환능력을 정확하게 판단하기 어려운 대출에 대해서는 분류수준을 적절히 낮추는 것이 필요하다. 제5조 상업은행은 본 지침에 따라 대출을 정상, 특별, 고정불량, 부실, 손실의 5개 범주로 분류해야 하며 후자의 3개 범주를 총칭하여 부실채권이라고 합니다.
정상: 차용인이 계약을 이행할 수 있고, 대출금 원리금을 제때 전액 상환할 수 없다고 의심할 만한 충분한 이유가 없습니다. 우려사항: 차용인이 현재 대출금의 원리금을 상환할 수는 있지만 상환에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 요인이 있습니다. 고정불량 : 차주의 상환능력에 명백한 문제가 있어, 정상적인 영업수익만으로는 대출금의 원리금을 전액 상환하지 못하는 경우, 보증이 이행되더라도 일정한 손실이 발생할 수 있습니다. 의심: 차용인은 대출금의 원리금을 전액 상환할 수 없고, 보증이 이행되더라도 분명 큰 손실을 입을 것이다. 손실: 가능한 모든 조치나 필요한 모든 법적 절차를 수행한 후에도 원리금을 회수할 수 없거나 극히 일부만 회수할 수 있습니다. 제6조 상업은행은 대출을 분류할 때 다음 요소를 주로 고려해야 한다. (1) 차용인의 상환능력. (2) 차용인의 상환 기록. (3) 차용인의 상환 의지. (4) 대출 프로젝트의 수익성. (5) 대출 보증. (6) 대출 상환에 대한 법적 책임. (7) 은행의 신용관리 현황. 제7조 대출을 분류할 때에는 차용인의 상환능력을 평가하는 것을 핵심으로 하며, 차용인의 정상영업소득을 주요 상환원천으로 하고, 대출보증을 2차 상환원천으로 한다. 차주의 상환능력에는 차주의 현금흐름, 재무상태, 상환능력에 영향을 미치는 비재무적 요인 등이 포함됩니다. 고객의 신용등급은 대출분류를 대체할 수 없으며, 신용등급은 대출분류의 참고요소로만 활용될 수 있습니다. 제8조 기한이 지난 방법은 주로 자연인 및 소기업 대출 등 소매 대출에 사용되며 대출 연체 기간에 따라 위험 범주를 직접적으로 구분합니다. 농민 및 농촌 영세기업에 대한 대출은 신용등급, 보증상태 등에 따라 위험분류가 가능합니다. 제9조 동일한 대출금은 분할, 분류할 수 없습니다. 제10조 다음 대출은 최소한 특별한 주의로 분류되어야 합니다. (1) 원리금이 연체되지 않았음에도 불구하고 차용인이 합병, 구조조정, 분할 등을 통해 은행 부채를 악의적으로 회피한 혐의가 있습니다. (2) 기존 대출을 상환하기 위해 새로 대출을 받거나 기타 자금 조달 방법을 통해 상환해야 합니다. (3) 대출 목적을 변경합니다. (4) 원금이나 이자가 연체된 경우. (5) 동일 차주가 은행이나 다른 은행에 지고 있는 일부 채무가 이미 부실 상태입니다. (6) 국내 관련 법률, 규정을 위반하여 발행된 대출. 제11조 다음의 대출금은 고정불량 이상으로 분류됩니다. (1) 연체일(연장 후 포함)이 일정 기간을 초과하는 경우, 미수금 이자는 더 이상 당기 손익에 포함되지 않습니다. (2) 차입자가 합병, 분할 등을 통해 은행채무를 악의적으로 회피하여 원리금이 연체된 경우. 제12조 구조조정이 필요한 대출은 적어도 고정불량으로 분류되어야 합니다. 구조조정대출은 차입자의 재무상태가 악화되거나 상환불능 등으로 인해 은행이 대출계약의 상환조건을 조정하는 대출을 말한다. 구조조정 대출(구조조정 대출이라고도 함)이 여전히 연체되어 있거나 차용인이 여전히 대출금을 상환할 수 없는 경우, 최소한 의심스러운 대출로 분류되어야 합니다. 구조조정대출의 분류등급은 최소 6개월의 관찰기간 동안 상승할 수 없으며, 관찰기간 이후에는 본 가이드라인의 규정에 따라 엄격하게 분류되어야 한다. 제13조 상업은행은 대출분류에 있어 다음 사항을 이행해야 한다. (1) 신용자산 위험분류에 관한 관리정책, 업무집행규칙, 업무절차를 개발하고 개정한다. (2) 신용자산 위험 분류 업무 수행 시스템 및 정보관리 시스템을 개발 및 적용한다. (3) 신용자산 분류 담당자가 필요한 분류 지식과 전문적 자질을 갖추고 있는지 확인합니다. (4) 기밀 정보가 정확하고 연속적이며 완전하다는 것을 보장하기 위해 완전한 신용 파일을 구축합니다. (5) 효과적인 신용 기관 관리 시스템을 구축하고 상호 감독 및 제한을 위한 내부 통제 메커니즘을 형성하며 대출 분류의 독립성, 연속성 및 신뢰성을 보장합니다. 상업은행의 고위 경영진은 대출 분류 시스템의 시행과 대출 분류 결과에 대한 책임을 져야 합니다. 제14조 상업은행은 모든 대출을 분기마다 1회 이상 분류해야 합니다. 차주의 재정상태나 대출상환에 영향을 미치는 요인에 중대한 변화가 있는 경우에는 적시에 대출분류를 조정해야 합니다. 부실대출을 면밀히 모니터링하고, 분석 및 분류 빈도를 높이고, 대출의 위험 상태에 따라 상응하는 관리 조치를 취해야 합니다. 제15조 연체일수는 분류를 위한 중요한 참고지표이다. 시중은행은 대출기간 관리를 강화해야 한다. 제16조 상업은행의 내부 감사부서는 신용자산 분류 정책, 절차 및 실시 상황을 조사 평가하고 그 결과를 상급 은행 또는 이사회에 서면으로 보고하고 이를 중국 은행감독관리위원회에 제출해야 한다. 또는 그 파견대리점. 검사 및 평가 빈도는 1년에 1회 이상이어야 합니다.
제17조 본 지침에서 규정하는 대출분류방법은 대출위험분류의 최소요건이다. 각 상업은행은 대출분류체계를 제정하고 자체의 실제상황에 따라 분류방법을 세분화할 수 있으나 기준과 기준보다 낮아서는 안 된다. 본 가이드라인에 명시된 요구 사항은 본 가이드라인과 일치해야 합니다. 본 가이드라인의 대출 위험 분류 방법은 명확한 대응 관계와 전환 관계를 가지고 있습니다. 상업은행이 제정한 대출분류제도는 중국은행감독관리위원회 또는 그 파견기관에 보고해야 한다. 제18조 부외 항목의 직접 신용대체 항목을 포함하여 대출 이외의 모든 유형의 자산도 정상, 특별 언급, 하위 분류로 분류됩니다. 등급, 의심, 손실의 5가지 범주가 있습니다. 세 가지 범주를 집합적으로 부실 자산이라고 합니다. 분류 시 자산가치의 안정성이 핵심이어야 하며, 자세한 내용은 대출위험 분류기준 및 요건을 참조하시기 바랍니다. 제19조 중국은행감독관리위원회 및 그 파견기관은 현장검사 및 현장감독을 통해 대출등급 및 품질을 감독관리한다. 제20조 상업은행은 관련 규정에 따라 중국은행감독관리위원회 및 그 파견기관에 대출분류자료를 제출해야 한다. 제21조 상업은행은 대출분류에 따라 대출손실을 적시에 충당해야 하며 관련 규정에 따라 대출손실을 상각해야 한다. 제22조 상업은행은 관련 정보 공개 규정에 따라 대출 분류 방법, 절차, 결과, 대출 손실 발생, 대출 손실 상각 및 기타 정보를 공개해야 합니다. 제23조 본 지침은 모든 종류의 상업은행, 농촌협동조합은행, 마을은행, 대출회사, 농촌신용협동조합에 적용된다. 중국 은행감독관리위원회가 신용업무에 종사하도록 승인한 정책은행 및 기타 금융기관은 본 가이드라인을 참조하여 자체 분류 시스템을 설정할 수 있지만 본 가이드라인에 규정된 기준 및 요건보다 낮아서는 안 됩니다. 제24조 중국은행감독관리위원회는 본 지침의 해석과 수정에 대한 책임을 집니다. 제25조 본 가이드라인은 발행일부터 발효됩니다. 관련 조항이 공포 및 시행되기 전에 본 가이드라인과 상충되는 경우 본 가이드라인이 우선 적용됩니다.
4. 은행의 운영 위험 지표는 무엇입니까?
(1) 위험 수준
위험 수준 지표에는 유동성 위험 지표, 신용 위험 지표, 시장 위험 지표 및 운영 위험 지표가 포함되며, 이는 시점 데이터를 기반으로 하며 정적입니다. . 색인.
1. 유동성 위험 지표는 현지 통화로 별도로 계산되는 유동성 비율, 핵심 부채 비율 및 유동성 격차 비율을 포함하여 상업 은행의 유동성 상태와 변동성을 측정합니다.
1.1 유동성 비율은 유동자산 잔액과 유동부채 잔액의 비율로 상업은행의 전반적인 유동성 수준을 측정하며 25% 이상이어야 합니다.
1.2 핵심부채비율은 총부채에 대한 핵심부채의 비율로 60% 이상이어야 합니다.
1.3 유동성 격차 비율 90일 이내에 만기되는 난외 유동성 자산에 대한 90일 내 난외 유동성 격차의 비율은 -10% 이상이어야 합니다. .
2. 신용위험 지표에는 부실자산비율, 단일그룹 고객신용집중도, 종합 상관관계 등 3가지 지표가 포함됩니다.
2.1 부실자산비율은 총자산 대비 부실자산의 비율로 4%를 초과할 수 없습니다. 이 지표는 부실채권 비율을 나타내는 2차 지표를 포함하는 1차 지표이며, 전체 대출 대비 부실채권 비율은 5%를 넘지 않아야 합니다.
2.2 단일 그룹 고객의 신용 집중도는 최대 그룹 고객의 순자본에 대한 총 신용의 비율로 15%를 초과할 수 없습니다. 이 지표는 단일 고객 대출 집중 비율과 2차 수준 지표를 포함하는 1차 지표입니다. 단일 고객 대출 집중 비율은 최대 고객의 총 대출 금액과 순자본의 비율로 10을 초과할 수 없습니다. %.
2.3 총 상관관계 정도는 순자본에 대한 모든 관련 신용대출의 비율이며 50%를 초과할 수 없습니다.
3. 시장 위험 지표는 누적 외환 노출 포지션 비율, 금리 위험 민감도 등 환율 및 금리 변화로 인해 상업은행이 직면하는 위험을 측정합니다.
3.1 누적 외환 오픈 포지션 비율은 순자본 대비 누적 외환 오픈 포지션의 비율로 20%를 초과할 수 없습니다. 적격 상업은행은 다른 방법(예: 위험가치법, 기본점 현재가치법 등)을 사용하여 외환 위험을 측정할 수도 있습니다.
3.2 이자율 위험 민감도는 이자율 200bp 인상이 은행 순자산에 미치는 영향의 비율입니다. 지표 값은 은행의 실제 수요에 따라 별도로 공식화됩니다. 관련 정책이 공포된 후 위험 감독.
4. 운영리스크 지표는 불완전한 내부절차, 운영자의 실수나 사기, 외부사건으로 인해 발생하는 리스크를 측정하며, 운영리스크 손실률, 즉 운영으로 인해 발생하는 손실률로 표현됩니다. 처음 세 기간의 순이자 소득에 비이자 소득 평균에 대한 비율을 더한 값입니다.
(2) 위험 이전
위험 이전 지표는 상업은행의 위험 변화 정도를 측정하며, 이전 기간부터 현재 기간까지의 자산 질 변화 비율로 표현됩니다. 동적 지표입니다. 위험이전 지표에는 정상대출 이주율과 부실대출 이주율이 포함된다.
1. 일반대출 이체율은 일반대출 대비 부실대출로 전환되는 일반대출 금액의 비율입니다. 이 지표는 2가지 2차 지표인 일반대출의 이동률과 특별대출의 이동률을 포함하는 1차 지표이다. 일반대출 이동률은 마지막 4종 대출이 되는 일반대출 금액에 대한 일반대출 금액의 비율이고, 특례대출 이동비율은 일반대출이 되는 특별대출 금액에 대한 비율이다. 부실채권을 특별 언급된 대출로 분류합니다.
2. 부실채권 이동률에는 고정불량여신 이동률과 불량여신 이동률이 포함된다. 고정이하여신이동률은 고정이하여신이 발생한 불량대출과 손실대출이 발생한 비율을 말합니다. 의심스러운 대출 비율.
(3) 위험 상쇄
위험 상쇄 지표는 수익성, 준비금 적정성, 자본 적정성을 포함하여 상업 은행이 위험 손실을 상쇄할 수 있는 능력을 측정합니다.
1. 수익성 지표에는 비용 대비 소득 비율, 자산 이익률 및 자본 이익률이 포함됩니다. 수익 대비 비용 비율은 영업 소득에 대한 운영 비용과 감가상각비를 합한 비율로, 45%를 초과할 수 없습니다. 자산 이익률은 평균 총자산에 대한 세후 순이익의 비율을 말하며, 0.6% 미만, 자본 이윤율은 세후 순이익입니다. 평균 순자산 대비 이윤 비율은 11%보다 낮아서는 안됩니다.
2. 적립금 적정성 지표에는 자산 손실 적립금 적정성 비율과 대손 적립금 적정성 비율이 포함됩니다. 자산손실충당금적립율은 1차 지표로서 신용위험자산에 대한 실제 충당금 대비 충당금의 비율을 말하며, 대손충당금적립율은 100% 이상이어야 합니다. 대출에 대한 실제 충당금과 지급해야 할 충당금의 비율은 100% 이상이어야 하며 2차 지표입니다.
3. 자본적정성 지표에는 핵심자본비율과 위험가중자산 비율이 포함되며, 자본금은 4% 이상이어야 합니다. 적정비율은 핵심자본이며, 위험가중자산에 대한 추가보충자본 비율은 8% 이상이어야 합니다.
핵심지표 설정의 본질
핵심지표 설정의 본질은 리스크를 정량화함과 동시에 지속적인 모니터링을 통해 실행 가능한 것과 그렇지 않은 것을 측정하는 것입니다. 이를 통해 점차적으로 위험을 줄이고 위험을 최소화합니다. 위험 정량화의 첫 번째 단계는 주로 측정 및 추적이며, 이는 매우 어려운 작업입니다. 대부분의 유럽과 미국 은행은 현재 이러한 단계를 겪고 있습니다. 이 정보는 체계적인 방식으로 수집되며 정량화되어야 합니다. 두 번째 단계는 평가 단계이다. 은행은 관련 정보를 정량화한 후 이를 측정해야 하므로 2단계에서는 관련 기술의 개발이 많이 필요하다. 은행은 내부 및 외부 소스의 위험 손실 이벤트 데이터베이스를 구축하고 데이터의 위험 손실 분포를 95%와 같은 신뢰 구간으로 설정하여 위험 손실을 계산하고 이에 자본을 할당할 수 있습니다. 위험에 자본을 배분함으로써 얻을 수 있는 가장 큰 이점은 은행이 심각한 손실을 입어도 마비되거나 심지어 파산하지 않는다는 것입니다. 세 번째 단계는 다양한 관리 수준에 데이터를 제공하여 그들이 직면한 문제를 해결하기 위한 적절한 교정 조치를 취할 수 있도록 하는 것입니다.