1, 결제시 (외화할인인민폐)
차입 은행 예금 (인민폐, 실제 수치)
차입 연체 수수료 (차변과 대변의 차이, 차변이 대변보다 작을 경우 환차 손실, 파란색으로 표시, 차변이 대변보다 클 경우 환차 이익, 빨간색으로 표시).
대출 은행 예금 (외화, 인민폐 수치는 부기 환율로 계산됨)
2. 외환을 구매할 때
차입 은행 예금 (외화, 인민폐 수치는 모두 부기 환율로 계산됨)
차입 연체 수수료 (차변과 대변 차이, 차변이 대변보다 클 경우 환차익, 빨간색으로 표시, 차변이 대변보다 작을 경우 환차손, 파란색으로 표시).
은행 예금 (인민폐, 실제 지불 수치)
3. 월말에 환율을 조정할 때, 월초환율이 이전 기간보다 낮으면,
차입 연체 수수료-교환 손실
은행 예금 (외화)
차입 연체 수수료-교환 손실
외상 매출금 (외화)
차입 연체 수수료-교환 손실
대출 조기 상환 (외화)
차입 연체 수수료-환차익
미지급금 계좌 (외화)
차입 연체 수수료-환차익
선불 대출 (외화)
확장 데이터
환차 손익은 다음 두 가지 상황에서 발생합니다.
하나는 통화 거래 (즉, 외환 업무) 로 인한 환차손익입니다. 이것은 거래와 인식 사이의 환율 변화로 인한 환차손익이며, 이 환차손익의 계산은 비교적 간단하다.
또 다른 하나는 외화 화폐 자산과 부채를 보유하는 과정에서 환율 변동으로 인한 외화 화폐 자산이나 부채의 가치 변동으로 인한 이익과 손실입니다. 이 글은 주로 이런 상황에서 환차손익을 계산하는 방법을 논의한다. -응?
방법: 포괄적 인 차이 방법. 이 방법은 먼저 통화 외화 계정의 기말 잔액을 계산하고 기말 시장 환율에 따라 회계 기준 통화 금액으로 환산한 다음 업무 발생 시 시장 환율에 따라 환산된 외화 계정의 각 외화 금액에 대한 회계 기준 통화 금액과 비교해야 합니다. 결과 차이는 해당 계정의 현재 환차손익입니다.
계산 공식: 화폐 외화 계정 환차손익 = 외화 계정 기말 잔액 × 기말 환율-(외화 계정 기초 외화 금액 × 기초 환율+계정 현재 기간 증가 각 외화 금액 × 업무 발생 시 시장 환율-계정 현재 기간 감소된 각 외화 금액 × 업무 발생 시 시장 환율).
결과가 양수이면 외화 화폐 자산 계정은 환차익이고, 외화 화폐 부채 계정은 환차손실입니다. 반대로, 반대로.
바이두 백과-득실을 교환하다