기업 소득세 송금 청산 절차는 다음과 같습니다.
첫 번째 단계: 기업이 작성한 연간 기업 소득세 신고서 및 일정을 기업의 이윤표, 총계정 원장, 상세 장부와 대조하여 장부가 일치하는지 확인합니다.
2 단계: 기업의 연간 세금 신고서 마스터 테이블에서 "세금 조정 목록" 에 중점을 둡니다. 관련된 회계과목에 따라 항목별로 감사를 진행하여 감사 원고를 작성하다.
3 단계: 위탁측과 감사 결과에 대한 의견을 교환하고, 의견 교환 결과에 따라 어떤 보고서를 발행할지, 연간 기업소득세 감증 보고서인지 컨설팅 보고서인지 결정한다. 역량평가 보고서의 경우 보고서 의견 유형은 예약의견 평가 보고서 없음, 보류 의견 평가 보고서, 부정 의견 평가 보고서, 의견 평가 보고서 표시 불가 등입니다.
법적 근거:' 중화인민공화국 기업소득세법' 제 54 조, 기업소득세는 월 또는 분기별로 선납한다.
기업은 월 또는 분기가 끝난 후 15 일 이내에 세무서에 선불기업소득세 신고서를 제출하고 세금을 선불해야 한다.
기업은 연말이 끝난 후 5 개월 이내에 세무서에 연간 기업 소득세 신고서를 제출하고 환결산을 하고 응징금을 결산해야 한다.
기업이 기업 소득세 신고서를 제출할 때 규정에 따라 재무회계 보고서 및 기타 관련 자료를 동봉해야 합니다.
중화인민공화국 기업소득세법 제 4 조 기업소득세세율은 25% 이다.
비주민기업은 본법 제 3 조 제 3 항에 규정된 소득을 취득하는데, 적용 세율은 20% 이다.
중화인민공화국 기업소득세법 제 5 조 * * * 과세 소득액은 기업의 납세년도당 총 소득으로 비과세 소득, 면세 소득, 각 공제 및 보상 허용이 허용된 전년도 결손 후의 잔액을 가리킨다.
중화인민공화국 기업소득세법 제 7 조의 다음 수입은 비과세 소득이다. (1) 재정지출소득; (2) 법에 따라 재무관리를 받고 포함시키는 행정사업성 유료와 정부성 기금; (3) 국무원이 규정한 기타 비과세 수입.
중화인민공화국 기업소득세법 제 8 조 기업이 실제로 발생한 소득과 관련된 합리적인 비용 (비용, 비용, 세금, 손실 및 기타 비용 포함) 은 과세 소득액을 계산할 때 공제를 허가한다.
중화인민공화국 기업소득세법 제 14 조 대외투자 기간 동안 투자자산의 비용은 과세 소득액을 계산할 때 공제해서는 안 된다.