나는 6 월 5438+0 과 8 월에 수출환급신고를 했지만, 8 월 7 월 부가가치세신고서에' 수출화물면제환급액' 을 기입하고' 면제환급물품환급액' 을 채우지 않았다. 9 월 10 에야 세금 환급을 우리 회사의 계좌로 쳤다.
우선, 당신의 회사가 대외무역기업이라면, 당신의 신고는' 면세수출품 판매' 를 기입하지 말고 8 열에' 면세품 판매' 를 기입해야 합니다. 당신이 공업업체인지 상업기업인지 다시 한 번 확인해 주세요. 후자라면' 화물세금 환급 면세' 를 받을 필요가 없다. 수출 세금 환급의 계산 방법을 이해하는 것이 당신의 업무 발전에 도움이 될 것을 건의합니다.
2. 나는 이 계산서에 잘못을 저질렀다. 나는 일의 매입으로 내매를 공제했지만, 내매월의 매입송장에는 공제가 없다.' 공제환급화물 환급액' 이 채워지지 않았기 때문에 세금을 더 내지 않았다. 6 월 5438+ 10 월에' 면세환급화물 환급액' 을 채울 수 있습니까?
첫 번째 대답처럼, 당신이 말한 것은 수입송장 공제입니다. 당신이 대외무역기업이어야 한다는 뜻입니다. 친구, 수출 세금 환급에 대한 너의 이해는 좀 틀렸다. 네가 함부로 채우지 말 것을 건의하면, 결과는 매우 심각할 것이다.
질문 2: 수출 기업 세금 환급 등록 승인 양식을 작성하고 자세한 설명을 제공합니다. ! ! 수출 기업 세금 환급 등록 승인 양식 양식 설명 수출 기업 세금 환급 등록 신청 승인 양식 양식 설명 수출 기업 세금 환급 등록 신청 승인 양식 작성 설명 1. 이 표는 수출 세금 환급 기업에 대한 신청 승인 정보를 수집하는 데 적용됩니다. 주: 부가가치세 일반 납세자만 수출 세금 환급을 신청할 수 있습니다. 따라서 이 표는 일반 비부가가치세 납세자에게는 적용되지 않습니다. 2. 이 양식을 작성할 때 수출업체가 제공한 1, 영업허가증 또는 기타 승인된 집업증명서를 참고해야 합니다. 세금 등록증; 3. 국가대외무역경제협력국이 발급한 생산기업 자영수출입권 등록증 4. 수출업체 소재지 세관에서 발급한 자통관 등록 증명서 ("통관 증명서"); 기타 관련 자료. 넷. 각 항목마다 구체적인 설명: 1, 납세자 식별 번호, 기업명, 생산경영주소, 우편번호, 전화번호, 팩스번호, 이메일, 등록유형, 주관기관, 제휴관계, 경영범위, 경영방식, 법정대표인명, 2. 세관 코드: 수출환급기업에 세관 (세관 소속) 을 기입하는 코드입니다. 3. 납세자 범주:' 부가가치세 일반 납세자' 로 통일되어 있습니다. 4. 업종 귀속: 국가가 수출을 허용하는 제품 소속 업종의 제품 범주를 말합니다. 국가는 수출이 허용된 제품을 1 1 산업 범주로 나눕니다 (예: 식량식품, 토산물, 방직의류, 의료, 경공업 기술, 야금 광물, 기계제품, 석유화학, 건설재, 스포츠 문화 등). 양식을 작성할 때 국가경제무역부서가 승인한 경영 범위에 따라 상술한 업종 범주와 비교해서 그 중 하나를 기입해야 한다. 5. 수출입권과 경영범위 비준문호: 국가대외무역경제관리부서가 수출입을 승인하는 화물범위의 비준문호를 작성한다. 6. 심사 및 승인 기관: 자체 승인 기업의 수출입 국가 대외 무역 관리 부서의 이름, 즉, "생산 기업의 수출입 권한 등록증" 을 발급 한 국가 대외 무역 관리 부서의 이름을 기입하십시오. 7. 프랜차이즈 상품: 국가가 특별히 통제하는 수출상품을 가리킨다. 본 란은 프랜차이즈의 코드를 작성해야 하며, 프랜차이즈가 없는 기업은 본 란을 작성해서는 안 됩니다. 프랜차이즈 상품에는 D, E, F, G 의 네 가지 코드가 있는데, 구체적으로 D: 골드 액세서리 E: 보석옥석 F: 밍크 G: 지느러미, 제비집, 전복, 해산물, 생선 입술, 가리비 등이 있습니다. 8. 자본란: 기업의 고정자산과 유동 자산은 각각 인민폐 단위로 기입해야 한다. 9. 납세자 및 연락처전화: 수출환급업체가 구체적으로 세금 환급 수속을 하는 직원과 그 연락처를 기입하십시오. 10, 외환 관리 담당: 수출업체가 외환을 주관하는 외환관리기관을 기입하다. 1 1. 액세서리: 이 열은 수출환급기업이 수출환급승인을 신청할 때 주관세무서에 제출한 관련 자료명을 기입해야 합니다. 12. 환급기관명: 납세자 주관수출환급기관명을 기입하고 주관징수기관명을 채우지 않습니다. 13. 담당자 및 대리인: 세금 환급기관 담당자 및 대리인명을 입력합니다. 14. 신청일: 수출환급기업이 환급기관에 수출환급등록증서면 신청을 제출한 날짜를 기입한다. 15. 분류 관리 코드: 세금 환급기관이 승인한 분류 관리 코드에 따라 채워집니다. 분류 관리 코드에는 a, b, c, d 의 네 가지 유형인 16 이 포함됩니다. 수출 세금 환급 방법 선택 및 결정: (1) 세금 환급 공식 수립: "내부 및 외부 판매 별도 회계" 및 "내부 및 외부 판매 별도 회계" 방법 중 하나를 선택하고 "수출 기업" 및 "세금 환급 기관" 열에 각각 수출 기업이 적용되는 방법과 세금 환급 기관을 입력합니다. (2) 세금 환급 방법: 수출업체에 따라 다른 세금 환급 방법이 적용됩니다. 대외 무역 기업의 경우' 가중 평균 단가' 계산 방법만 적용됩니다. 생산기업의 경우' 면제 방법' 과' 예징 방법' 중 하나를 선택할 수 있습니다. 현재 시행중인 것은' 자유출입법' 이다. 이 항목을 작성할 때' 수출기업' 과' 세금 환급기관' 란에 수출기업이 신청한 세금 환급방식과 주관 세금 환급기관이 승인한 방식을 각각 기입해야 한다. (3) 신고 방법: "중앙 집중식 신고 입력" 및 "자체 신고 입력" 중 하나를 선택하여 "수출 기업" 및 "세금 환급 기관" 열, 수출 기업의 신고 방법 및 세금 환급 기관의 승인 ..... >; & gt
질문 3: 개인 소득세 환급 서면 신청서를 어떻게 작성합니까? 실제 상황에 따라 직접 쓰면 됩니다. 세무서가 세금 환급에 동의하는 한, 네가 무엇을 써도 상관없다.
질문 4: 기업 소득세 환급 신청서에 "세금 환급 사유 및 근거" 를 어떻게 작성합니까? 주요 내용은 어떤 파일, 파일 이름, 파일 번호, 기업에서 어떤 조건이 충족되는지, 예를 들어 어떤 소득 비율에 도달했는지에 따라 달라진다는 것이다. 또는 실수를 신고하는 방법 등.
이 문제를 해결하는 데 도움을 준 사람에게 물어 보는 것은 보통 관리자이다. 만약 그가 이해하지 못한다면, 그는 아는 사람에게 가르침을 청할 수 있다. 당첨자는 그에게 길을 안내하고 누구를 찾으라고 했다.
자세한 내용은 세금 서비스 핫라인 12366 으로 전화하실 수 있습니다.
질문 5: 기업 결제 세금 환급 신청서는 어떻게 작성합니까? "기업 결제 세금 환급 신청서" 는 다음과 같이 작성되었습니다.
1, 최종 결산서 및 납세증빙증빙으로 세금 환급의 최종 결산 및 결산. 주관 세무서에 "세금 환급 신청 승인표" 를 수령하고, 사실대로 주관 세무서에 제출하여 승인을 받다.
2, 설명은 기술 오류로 인한 잘못된 세금 환급입니다. 징수 과정에서 형성된 환결산, 면세 감면, 정책조정, 세율조정 등 세금 환급은 현급 세무서가 심사 비준한다.
3. 납세자가' 세금 환급 신청서 (또는 세금 환급 신고서)' 를 작성하며, 기층세무서가 심사한 후 현급 세무서 또는 주관 세금 환급에 대한 세무서의 승인을 보고한 후 세무사가' 소득 환급서' 를 기입하고 국고를 보내 환불을 처리한다. 세금 환급 신청을 할 필요가 없는 납세자의 경우, 기층세무서는 소득세 신고서, 세무처리결정서, 세표심사오류 처리표 등 관련 증명서에 따라 현급 세무서 감사에 직접 보고한다. ), 그리고 세무사가' 소득환불서' 를 기입하고 국고에 보내 환불을 처리한다.
질문 6: 다음과 같이 최신 부가가치세 세금 신고서 (일반 납세자) 를 어떻게 작성합니까?
(a) 다음 단계를 완료합니다.
1. 영업 정보 작성
1 단계: 부가가치세 세금 신고서 첨부 페이지 정보 (현재 판매 상세내역) 제 1 부터 1 1 열 작성
2 단계: 부가가치세 세금 신고서 첨부 페이지 정보 (3) (서비스, 부동산, 무형 자산 공제 프로젝트 상세내역) 를 작성합니다. (차이 공제 항목이 있는 납세자가 작성)
3 단계: vat 세금 신고서 첨부 페이지 정보 (현재 판매 상세내역) 12 ~ 14 열을 작성합니다. (차이 공제 항목이 있는 납세자가 작성)
4 단계: 부가가치세 공제 신고 목록을 작성합니다. (세금 감면 업무를 가진 납세자가 작성함)
2. 매입세 채우기
5 단계: 부가가치세 세금 신고서 첨부 페이지 정보 (5) (부동산 분할 공제 계산표) 를 작성합니다. (부동산 매입세를 분할 공제한 납세자가 작성)
6 단계: "고정 자산 매입세 공제 양식" (부동산 제외) 을 작성합니다. (납세자가 고정 자산 (부동산 제외) 매입세 공제 업무 작성)
7 단계: 부가가치세 세금 신고서 첨부 페이지 정보 작성 (2) (현재 매입세 상세내역).
8 단계: 현재 매입세 공제 구조 스케줄을 작성합니다.
3. 세액공제를 입력합니다
9 단계: 부가가치세 세금 신고서 첨부 페이지 정보 (4) (원천세 양식) 를 작성합니다. (세금 공제 업무를 가진 납세자가 기입)
4. 마스터 양식을 작성합니다
10 단계: 부가가치세 세금 신고서를 작성합니다 (일반 납세자의 경우). (첨부 된 데이터를 기반으로 마스터 양식 작성)
(2) 설명:
부가가치세 일반 납세자 일반 업무 (공제, 공제, 수출환급, 요약 신고, 공제 세금, 차액세, 고정 자산 공제 및 부동산 공제 제외) 는 일정 1, 일정 2, 투자 구조표 및 마스터 테이블의 일부 항목만 작성하면 됩니다. 다른 양식은 작성할 필요가 없습니다.
1. 영업 설명.
(1) 일반 세금 계산 방법 채우기
납세자에게 일반 세금 계산 방법을 적용하는 업무는 서로 다른 세율로 결정된 판매 및 매출 세액에 따라' 부가가치세 전용 송장 발행',' 기타 송장 발행',' 미계상' 해당 열에 현재 취득한 수입을 기입해야 한다.
(2) 간단한 세금 계산 방법 작성
납세자에게 간단한 세금 계산 방법을 적용하는 업무는 서로 다른 징수율로 결정된 매출과 과세 금액에 따라 현재 취득한 수익을' 부가가치세 전용 송장 발행',' 기타 송장 발행',' 미송장 발행' 열에 각각 기입해야 한다.
2. 매입세 채우기
(1) 공제할 매입세액을 채웁니다.
납세자의 현재 인증 (또는 VAT 송장 조회 플랫폼 검증 공제 확인) 에 대한 VAT 전용 송장 (자동차 판매 통합 송장 포함) 에 대한 매입세액이 "공인 VAT 전용 송장" 열에 채워집니다.
현재 취득한' 세관 수입 부가가치세 전용 기여서' 가 감사일치와 일치하는 경우 감사비교 결과 통지서에 명시된 일치세 총액에 따라 부표 2 5 열' 세관 수입 부가가치세 전용 기부서' 란에 기재해야 한다.
현재 취득한 농산물 인수 송장이나 판매 송장으로 계산한 매입세액은 일정 2 의 6 열 "농산물 인수 송장이나 판매 송장" 란에 기재되어 있습니다. 농산물 승인 공제를 실시하는 기업의 경우, 이번 농산물 승인 공제에 대한 매입세액도 본 란에 기입됩니다.
일정 2 의 7 열 "원천 징수 세금 증명서" 열에는 현재 취득한 "원천 징수세 증명서" 와 원천 징수한 세액이 기재되어야 합니다.
20 16 년 5 월 1 일 ~ 2065 438+06 년 7 월 3 1 일 획득한 도로교, 대문통행료, 취득한 통행료 송장 (재정어음 제외)
관련 정책: 일반 납세자가 납부한 도로, 교량, 게이트 통행료는 획득한 통행료 송장 (재정어음 제외, 하동) 에 명시된 통행료 금액을 기준으로 다음 공식에 따라 공제 매입세를 계산합니다.
고속도로 통행료 매입세 공제 = 고속도로 통행료 청구서에 명시된 금액÷ (1+3%) × 3%;
1 차 도로, 2 차 도로, 교량, 대문통행료 매입세 공제 = 1 차 도로, 2 차 도로, 교량, 대문통행료 청구서에 기재 ..... >>
질문 7: 수출환급자격신청서 전자서류는 어떻게 받나요? 신고 시스템에 자격 관련 신청 항목 정보를 입력하고 자격 관련 데이터를 생성한 후 마지막으로 자격 관련 보고서를 인쇄합니다. 전체 과정은 세금 환급 신고 시스템을 통해 이루어지며 수동으로 채울 필요가 없습니다.
질문 8: 기업 소득세 환급 신청서를 어떻게 작성합니까? 일반 기업 코드는 세금 등록증 번호여야 하고, 품목은 세금 환급의 대상이어야 합니다.
질문 9: 개인 소득세 환급 신청은 어떻게 작성합니까? 지방세국 전관에게 전화를 걸어 지방세 납부 (세금 환급) 신청서를 한 장 내고, 지방세국 전관에게 서명을 하고, 카운터로 가서 세금 환급을 받으십시오.
이것은 개인 소득세 환급의 문제가 아닙니다. 지난달에 네가 개인 수입을 허위 신고했으니, 이 신고 기록은 반드시 수정해야 한다. 그렇지 않으면 연말에 지방세국이 연간 정기 심사를 할 때 번거로울 것이다.