1. 결산자금의 속성을 채워 관리의 기본 원칙을 파악하다 (국내 개인은 결산자금원을 기준으로 하고, 해외 개인은 결산자금용도를 기준으로 함).
2. 결제는 기업이나 개인이 환율에 따라 하는 매매 외환의 결산을 말한다.
3. 전문 수출입 회사, 수입업무의 필요에 따라 국가가 발표한 외환카드 가격에 따라 자국 통화로 전문 외환은행에서 외화를 구입하거나 수출로 얻은 외화를 외환은행에 카드 가격으로 팔아 원가국 통화를 환전하는 것이 대외무역의 결산이다.