1. 은행 예금 및 현금 인출을 처리합니다.
수표, 환어음, 송장 및 영수증 관리를 담당합니다.
셋째, 은행 계좌와 현금 장부를 잘 만들어 재무장을 보관한다.
넷째, 여행 경비 상환을 책임진다. (2008 년 출장비가 환급될 때, 당신은 합법적인 증명서를 제공하여 그 진실성을 증명할 수 있어야 합니다. 그렇지 않으면 상환하지 않습니다. 출장비 증명서에는 출장객명, 장소, 시간, 임무, 지급 증명서가 포함되어야 합니다.
1. 직원 출장 구매 물자는 차용과 불차용으로 나뉜다. 만약 대출이 필요하다면, 그들은 반드시 차용증서 한 부를 작성해서 총지배인에게 제출하여 서명을 승인하고 재무감사에 제출해야 한다. 확인 후 계산원이 돈을 보낼 것이다.
2. 직원이 출장을 다녀온 후, 반드시 사실대로 지불 증빙서를 작성하고, 증빙서 뒷면에 영수증이나 영수증을 찍어서, 먼저 증인이 서명하고, 총지배인이 서명하고, 회계심사 후 출납원이 상환해야 한다.
5. 직원 급여 지급.
출납원 업무 규칙:
출납원은 주로 다음과 같은 측면을 검토합니다.
(a) 송장 액면가를 검토합니다. 변화의 조짐이 있는지 살펴보다. 만약 있다면, 다른 인보이스 상환을 방지하거나 소수를 대수로 바꾸도록 꼼꼼히 점검해 보세요.
(2) 송장을 발행한 단위명. 하나는 이 단위와 경제 업무 관계가 있는지 확인하는 것이다. 두 번째는 송장명이 경제 내용과 일치하는지 확인하는 것입니다. 예를 들어, 판매 송장은 영수증으로 변경할 수 없습니다. 셋째는 송장 내용이 판매 단위의 경영 범위와 일치하는지 확인하는 것이다.
(3) 송장 머리 검토. 당신이 기입한 단위명이 자신의 단위인지 아닌지 보고, 개인 또는 기타 단위의 구매 송장 상환을 방지하다.
송장 수량. 수량에 단가를 곱하면 총 금액과 같은지 확인하십시오. 텍스트와 숫자의 금액이 일치하는지 확인하십시오. 숫자 속의 금액 앞에' 인민폐' 라는 글자가 있는지, 문자 속의 금액 앞에 액자가 있는지 보자. 잘못이 있으면 반드시 원인을 규명해야 한다.
(5) 송장 발행 상품의 가격을 심사하다. 과거에 구매한 동종 상품과 같은지 확인해 보세요. 차이가 너무 크면, 제때에 원인을 규명한다.
(6) 송장 번호. 일련 번호를 찾아 다른 사람의 인보이스 상환을 방지하다.
(7) 송장 발행 시기. 비슷한 기간 동안 경제 내용이 같고 금액이 같은 송장이 있는지 확인하여 중복 환급을 방지합니다. 둘째, 시간과 내용면에서 인보이스 사이의 내재적 관계를 살펴보자. 예를 들어 큰 상품을 구입하는 것과 배송료 사이의 시간이 너무 멀리 떨어져 있는지 여부 등이 있다.
(8) 송장의 도장. 세무 부서 감독 인감이 있는지 확인하십시오. 둘째, 판매 단위의 금융 인감이 있는지 확인하십시오. 셋째, 관리자의 서명이 있는지 확인하십시오. 도장이 다 있어야 환급을 받을 수 있다.
(9) 송장 검사 주석. 주석란에 규정이나 설명이 있는지 확인해 보세요. 만약' 불법 벌금은 상환하지 않는다',' 보양약, 비용은 스스로 부담한다' 라는 글자가 있다면.
(10) 청구서 뒷면을 검토합니다. 송장 뒷면에는 내용이 없지만 송장은 기본적으로 복사지로 쓰여져 있기 때문에 뒷면에는 일반적으로 탄소 자국이 있어야 합니다. 그렇지 않다면 각별히 주의해야 한다.
(11) 송장 인쇄일. 규정에 따르면, 송장 발행 단위는 매년 세무서에서 올해 버전의 송장을 수령해야 하며, 전년도 버전의 송장을 사용해도 너무 오래 받을 수 없다. 송장 인쇄 일자 확인은 폐기된 송장을 재사용할 수 있는지 확인하는 것입니다. 그렇다면 상환할 수 없을 뿐만 아니라 관련 송장 관리 기관에 신고해야 한다.
(12) 송장 환급 절차를 검토합니다. 매니저, 수취인, 승인자의 서명이 있는지 확인하세요. 그렇지 않은 경우 먼저 절차를 완료해야 합니다.
또 송장을 심사할 때 액면가를 통해 반영되지 않는 문제를 분석하는 데도 주의해야 한다. 예를 들어, 구매한 물자가 심오하고 상등한지 여부; 사무용품 구매량은 쓰기만 하고 구체적인 내용은 없다. 비사무용품이 아닐까요? 비슷한 문제가 있다면, 소수의 사람들이 이용당하는 것을 막기 위해 반드시 이유를 물어봐야 한다.
현금수지
1. 현금납부는 면전에서 금액을 점검하고 액면가의 진실성에 주의해야 합니다.
위폐가 몰수된 것은 책임자가 책임진다.
2. 현금이 지급되면 원본 증빙서에' 현금 지급장' 을 찍어야 한다.
소유자는 더 많거나 적은 금액에 대해 책임을 져야 한다.
3. 매일 현금을 은행에 보냅니다.
"나뭇가지에 앉아" 있지 마라.
4, 일일 현금 인벤토리 작업을 잘 수행하여 계정 일치를 달성합니다.
현금 결산을 잘 하여 현금 손익을 방지하다.
5. 일반적으로 대액현금 지불 업무를 처리하지 않고 이체나 송금 수속을 사용하여 지급한다.
특수한 상황은 승인이 필요하다.
6. 직원들이 외출하여 돈을 빌리는 것은 금액의 크기에 관계없이 반드시 사장이 서명하고 비준하고 차용해야 한다.
대출이 승인되지 않아 분쟁이 발생하여 책임자가 책임을 진다.
은행 회계 처리:
1. 은행 저널을 등록할 때 먼저 장부를 구분해서 국경을 넘지 않도록 해야 한다. 거래 절차를 공개하다.
2. 사장과 재무회계가 회사의 자금 운영을 이해하고 자금을 배정할 수 있도록 각 계좌 잔액을 제때에 결산한다.
3, 각종 백지 수표를 잘 보관하고, 함부로 놓아서는 안 된다.
4 회사의 회계 도장을 잘 보관하다.
은행 출납원의 주요 업무 내용
출납원은 화폐자금 납부에 전문적으로 종사하는 직원이다. 문제가 생기면 일정한 경제적 손실, 심지어 돌이킬 수 없는 경제적 손실을 초래할 수 있다. 따라서 출납원의 책임과 권한을 명확히 하는 것이 최소한의 조건이다. "회계법", "회계기초업무규범" 등 금융규정에 따라 출납원은 다음과 같은 책임과 권한을 가지고 있다.
(a) 출납원의 의무
1. 국가 현금 관리 및 은행 결제제도에 관한 규정에 따라 현금수금과 은행 결제업무를 처리한다. 출납원은 현금 지출 범위를 엄격히 준수해야 하며, 비현금 결제 범위 내에서는 현금 납부가 허용되지 않습니다. 재고 한도를 준수하고 규정에 따라 한도를 초과한 현금을 제때에 은행에 보냅니다. 매일 엄격하게 현금 관리를 해야 하며, 매일 출근하기 전에 장부 잔액과 재고 현금을 점검해야 한다. 문제를 발견하면 제때에 검사해야 한다. 기업의 예금 일간지도 제때에 은행 명세서와 대조해야 한다. 불일치가 있으면 즉시 은행에 조정을 통지해야 한다.
2. 회계제도의 규정에 따라 현금과 은행예금수금업무를 처리할 때 반드시 관련 원증증을 엄격하게 점검한 후 이에 따라 지급증빙을 편성한 후 편성된 지급증빙에 따라 시간순으로 현금책과 예금일지를 등록해 균형을 맞춰야 한다.
3. 국가외환관리 및 결제시스템 및 관련 문서의 규정에 따라 외환출납업무를 처리한다. 경제가 발전하면서 국제경제교류가 잦아지면서 외환출납원도 점점 중요해지고 있다. 따라서 출납원은 국가 외환관리제도에 익숙해야 하며, 제때에 결산, 환매, 송금을 처리하여 외환손실을 피해야 한다.
4. 은행 예금 잔액을 파악하고, 빈 수표를 발행할 수 없으며, 은행 계좌를 임대하거나 빌려 다른 기관의 결제를 할 수 없습니다. 이것은 건설사가 시험에서 반드시 준수해야 하는 규율이자 경제범죄를 예방하고 경제질서를 유지하는 중요한 방면이다. 출납은 수표와 은행 계좌의 사용 관리를 엄격히 준수하고 출납직에서 결산 허점을 막아야 한다.
5. 수중에 있는 현금과 각종 유가증권 (예: 국채, 채권) 의 안전과 완전성을 유지한다. 본 기관의 상황에 적합한 현금과 유가증권 보관책임제를 세워야 한다. 만약 부족이 있다면 계산원은 배상할 책임이 있다.
6. 관련 도장, 빈 영수증 및 빈 수표를 보관하십시오. 도장과 공백어음의 안전한 보관은 매우 중요하므로 출납원은 반드시 매우 중시하고 엄격한 관리 조치를 세워야 한다. 평소 단위 재무공장과 출납도장은 누군가가 관리해야 하고, 출납이 보관하는 출납도장은 사용 용도, 각종 어음 요령 사용 및 상쇄를 엄격히 규정해야 한다.
(2) 출납원 권한
1. 재경 규율을 유지하고, 회계제도를 집행하고, 불법 수지와 사기 행위를 보이콧하다.
우리나라 회계법 제 3 장 제 16, 17, 18, 19 조는 회계사들이 어떻게 재경 규율을 지키는지에 대한 구체적인 규정을 제시했다. 회계법의 이러한 조항은 다음과 같습니다.
각 부서의 회계 기관과 회계사는 본 단위에 대해 회계 감독을 실시한다. 회계 기관 및 회계사는 진실하지 않고 불법적인 원본 증빙을 받아들이지 않습니다. 기록이 부정확하고 불완전한 원본 증명서는 반송하고 수정, 보충을 요구해야 합니다. 회계기관, 회계사는 장부 기록이 실물, 자금과 일치하지 않는 것을 발견하면 관련 규정에 따라 처리해야 한다. 스스로 처리할 권리가 없는 사람은 즉시 본 부서의 지도자에게 보고하여 원인 규명을 요청하고 처리해야 한다.
회계기관과 회계사는 위법 수지 행위를 제지하고 시정해야 한다. 무효를 제지하고 시정하는 것은 단위 지도자에게 서면 의견을 제출하여 처리해야 한다. 단위 지도자는 서면 의견을 받은 날로부터 10 일 이내에 서면 결정을 내리고 결정에 대한 책임을 져야 한다. 회계기관과 회계사가 위법수지를 제지하고 시정하지 못하고 단위 지도자에게 서면 의견을 제시하지 못한 것도 책임을 져야 한다.
회계기관과 회계사는 국가와 사회 공익을 해치는 심각한 위법수지 행위에 대해 주관 기관이나 재정 감사 세무서에 신고해야 하며 제보를 받은 기관은 책임지고 처리해야 한다.
2. 계획된 고정 통화 자금 관리에 참여할 권리.
점원은 매일 화폐자금과 거래하며, 일상 업무에서' 현금관리 잠행조례 및 시행 세칙' 과' 지불결제방법' 을 엄격히 준수해야 한다. 이러한 법규를 집행할 때, 실제로 출납원에게 화폐자금을 관리할 수 있는 권한을 부여했다.
3. 화폐자금을 잘 이용할 권리.
출납원은 단위 화폐자금의 경위와 회전 속도를 잘 파악했다. 따라서 출납원은 주인의 의식을 충분히 발휘하고, 단위의 합리적인 자금 사용을 위해 의견과 건의를 하고, 제때에 화폐자금의 사용과 회전을 제공하는 것도 출납의 의무다.
기업 출납원의 업무는 무엇입니까? 회사 출납원의 업무는 주로 다음을 포함한다.
은행을 운영하여 현금을 액세스하고, 수표를 발행하고, 환어음 등 기업은행 업무를 처리하다.
현금 장부와 예금 저널을 월말까지 등록하다.
월말에 은행 잔액 조정표를 준비하다.
현금 상환.
현금은행 관련 회계 증빙을 준비하다.
일부 단위는 또한 직원 및 계약 보험을 담당합니다.
다른 지도자가 맡긴 자질구레한 일.
화물 운송 업체 출납원의 주요 업무는 무엇입니까? 1, 국가법규에 따라 재무제도와 현금관리에 관한 규정에 따라 합법적인 수지는 관계자의 비준을 거쳐 수지 수속을 밟는다. 재무제도를 위반한 수입
지점의 업무는 처리를 거부하고 제때에 단위 지도자에게 보고할 권리가 있다.
2. 현금과 각종 유가증권을 잘 보관해 자금의 안전과 유실을 확보한다. 공금을 개인에게 빌려주거나 제멋대로 다른 용도로 옮겨서는 안 된다. 공금을 사사로이 저축하지 않고, 백조가 창고에 도착하는 것을 허용하지 않는다.
재고 현금은 규정된 한도를 초과해서는 안 된다.
사고가 발생하면 책임자는 모든 손실을 배상하고 매일 재고 현금을 점검해야 한다.
3. 관련 도장, 밀압, 공백영수증, 공백수표 등 관련 공백을 잘 보관한다.
흰색 증빙서는 제도 규정에 따라 엄격하게 관리해야 하며 규정 용도에 따라 사용해야 한다.
4, 원래 영수증 및 지불 증빙에 따라 제때에 은행 예금 일간지와 현금 일지를 등록하여 합니다
장부는 일치하고, 착오가 없고, 매달 정기적으로 회계와 결산한다.
출납원의 주요 업무는 무엇입니까? 출납원의 일상 업무는 무엇입니까?
출납원의 일상 업무는 주로 화폐자금 회계, 왕래결산, 임금계산이라는 세 가지 측면을 포함한다. 1. 통화 기금 회계. 일상 업무에는 (1) 현금 수령 처리, 감사 승인 등이 포함됩니다. 국가 관련 현금관리제도의 규정에 따라 감사인이 서명한 영수증에 따라 자금 납부를 심사하고 처리한다. 중대 지출 항목의 경우 반드시 회계 주관, 총회계사 또는 단위 지도자의 심사를 거쳐 서명해야 처리할 수 있다. 지불 후, 지불 증명서에 서명하고' 수령' 과' 지급' 스탬프를 찍어야 한다.
출납원의 일상 업무는 무엇입니까? 출납원 업무의 기능을 감안하여 출납원의 내용과 임무는 주로 화폐자금 회계, 왕래결산, 임금 회계, 화폐자금 수지 감독 등을 포함한다.
(a) 통화 기금의 수입과 지출 및 기록
출납원의 화폐자금 관리는 주로 두 가지 측면을 포함한다: 하나는 일상적인 화폐자금 수지 업무의 처리이다. 둘째, 상술한 수지 업무의 회계.
특히 이 작업은 주로 다음 6 가지 측면을 포함합니다.
1. 현금영수증 회계를 잘하다.
국가 관련 현금관리제도의 규정에 따라 감사인이 서명한 수납증명서를 엄격히 대조하여 자금납부를 처리하다.
2. 은행 예금 회계를 잘하다.
은행의' 지불 결산방법' 규정에 따라 심사 후 수지 증빙서에 따라 심사하여 은행 예금의 납부를 처리하다.
저널을 신중하게 등록하여 일일 결제를 보장합니다.
처리된 지불 증빙서에 따라 현금과 예금 저널을 차례로 등록하고 잔액을 만듭니다. 은행 예금 장부 잔액은 제때에 은행 예금 명세서와 대조하여 계좌증, 계좌, 계좌가 일치하는지 확인해야 한다. 은행 명세서와 자주 대조하여 월말에 은행 명세서표를 편성하여 장부 잔액이 명세서의 잔액과 일치하도록 한다. 미정산된 장부는 제때에 조회해야 한다. 수시로 은행 예금 잔액을 파악해야지, 공수표를 발행할 수 없다.
4. 수중에 현금과 증권을 보관하다.
현금과 각종 유가 증권에 대해서는 그 안전과 완전성을 보장해야 한다. 재고 현금은 은행이 정한 한도를 초과해서는 안 되며, 초과분은 제때에 은행에 예치해야 한다. "백조" 로 현금을 상쇄해서는 안 되고, 함부로 현금을 유용해서는 안 된다. 재고 현금이 부족하거나 잉여가 있으면 원인을 규명하여 상황에 따라 별도로 처리해야 한다. 몰래 현금을 가져가거나 보충하지 마라. 현금 부족은 자신의 이유로 배상 책임을 진다. 단위 금고 비밀번호, 계좌 개설 계좌, 인출 비밀번호 등. 누설해서는 안 되고, 함부로 다른 사람에게 넘겨서도 안 된다.
5. 관련 도장을 잘 보관하고, 등록하고, 수표를 발행한다.
출납원 관리의 도장은 반드시 규정된 용도에 따라 적절하게 보관하고 사용해야 한다. 수표를 발급한 각종 도장은 한 명의 출납원이 보관할 수 없다. 일반적으로 단위 재무 전용장은 재무 주관이 보관한다. 공백영수증과 공백수표에 대해서는 엄격하게 관리하고 등록부를 만들어 등록하고, 수령과 취소 수속을 진지하게 처리해야 합니다.
6. 소득 증명서를 확인하고 판매 결제를 처리합니다.
판매 업무 관련 서류를 꼼꼼히 심사하고, 판매 계약과 은행 결제제도에 따라 제때에 판매 대금 결제를 처리하고, 판매 대금을 받는다. 판매 분쟁이 발생하여 지불을 거부할 때 관련 부서에 제때에 처리하도록 통지해야 한다.
(b) 거래 결제
1. 왕래 결제를 처리하고 청산 시스템을 구축하다.
현금 결제 업무의 내용은 주로 기업과 내부 회계 단위, 직원 간의 자금 결제입니다. 기업과 외부 단위는 개인 간의 이체 수속 및 자금 결제를 처리할 수 없습니다. 결제 시작점보다 낮은 소액결제 규정에 따라 다른 방면의 결제에 사용할 수 있습니다. 구매 및 판매 업무 이외의 각종 채무 및 임시 수금에 대해서는 제때에 독촉하여 결산해야 하며, 미지급금 및 임시 수금은 신속하게 갚아야 한다. 확실히 회수할 수 없는 외상 매출금과 지불할 수 없는 미지급금에 대해서는 원인을 규명하고 규정에 따라 승인을 받아야 한다.
2. 기업 예비 기금 관리
예비금 제도를 시행하는 기업은 예비금 한도를 점검하고, 제때에 수령과 상환 수속을 처리하고, 관리를 강화해야 한다. 미리 대여한 출장비에 대해서는 제때에 상환 수속을 독촉하고 잔액을 회수해야 하며, 체납하거나 유용해서는 안 된다. 다른 왕래계좌를 청산하는 제도를 세우다. 구매 판매 업무 이외의 채권 채무와 왕래금에 대해서는 청산 절차 제도를 세우고 관리를 강화하고 제때에 청산해야 한다.
부실 채권 손실을 방지하기 위해 다른 거래 계정을 계산하십시오.
구매 및 판매 업무 이외의 거래금에 대해서는 단위 및 개인에 따라 각각 상세 장부를 설정하고, 감사된 회계 증빙서에 따라 항목별로 등록하고, 잔액을 자주 점검해야 한다. 연말이 되면 목록을 지도자나 관련 부서에 베껴야 한다.
(3) 임금 회계
1. 임금 계획을 실행하고 임금 사용을 감독합니다.
승인된 임금계획에 따르면 노동인사부와 함께 규정에 따라 임금과 상여금 지급을 엄격하게 파악해 임금계획의 집행을 분석한다. 임금 정책 위반, 수당금 함부로 지급하는 것은 제지하고 지도자와 관련 부서에 보고해야 한다.
2. 임금 문서를 검토하고 임금 상여금을 지급합니다.
실제 직원 수, 임금 등급 및 임금 기준에 따라 임금 상여금 계산표를 검토하고 원천 징수 (개인 소득세 계산, 주택 적립금, 노보기금, 실업보험금 등 포함) 를 처리합니다. ), 그리고 실제 임금을 계산하십시오.
임금 회계를 책임지고 임금 정보를 제공하십시오.
임금 총액의 구성과 임금 지급 출처에 따라 상세한 회계를 진행하다. 관리부의 요구에 따라 관련 임금 명세서를 준비하다.
(d) 화폐 자금의 감독.
통화자금수지 과정에서 많은 부정적 요소가 존재하고 있어 통화자금수지 안전을 보장하기 위해 효과적인 감독을 해야 한다. 출납감독은 국가의 관련 법규와 기업의 규제에 의거해 재경규율과 회계제도를 집행하는 업무허가 범위 내에서 불법 수지와 부정행위를 단호히 거부한다. 출납원은 현금과 은행 예금을 처리할 때 반드시 재무법규를 엄격히 준수해야 하며, 규정을 위반한 업무는 일률적으로 처리를 거부해야 한다. 수시로 재경 규율의 집행을 점검하고 감독하며 출납작업의 합법성과 합리성을 보장하고 단위의 경제적 이익을 침범으로부터 보호한다.
행정 단위 출납원의 주요 업무는 무엇입니까? 1. 감사 서명의 회계 증빙에 따라 현금과 은행 예금의 지불과 결제를 처리합니다. 둘째, 현금, 은행 저널을 제때에 등록하고, 일청월결산을 하고, 장부를 맞추다. 3. 수표 사용을 엄격히 관리하고 대외결제업무를 처리하며 공수표와 공백수표를 발행해서는 안 되며, 계좌를 빌려주거나 현금을 인출해서는 안 된다. 넷째, 제때에 총계정 원장, 은행 명세서와 조정을 하고, 월말에 은행 잔액 조정표를 편성하여, 장부를 실질적으로 맞추다. 5. 내부 단위와의 이전 계정 전달 및 회계를 담당합니다. 각 거래의 정보가 정확하고 근거가 충분하도록 보장하다. 여섯째, 재무부와의 업무 연계를 책임지고, 제때에 그들의 업무 지도를 받아들인다. 7. 정기적으로 단위 책임자에게 화폐자금 수지 상황을 보고한다.
사기업 계산원의 어리석은 사장이 계산원에게 모든 것을 지나가게 했다. 그는 모든 일에 나쁜 경찰과 나쁜 경찰이 있을 것이라고 확신한다! 둘 다 좋은 일이 거의 없는 것 같다.
금전 등록기의 주요 워크 플로우는 무엇입니까? 계산원의 작업 흐름은 다음과 같습니다.
1. 은행 예금 및 현금 인출을 처리합니다.
수표, 환어음, 송장 및 영수증 관리를 담당합니다.
셋째, 은행 계좌와 현금 장부를 잘 만들어 재무장을 보관한다.
넷째, 여행 경비 상환을 책임진다.
1. 직원 출장에는 대출이 필요합니다. 차용증을 작성해야 합니다. 그런 다음 총지배인에게 서명을 제출하고 재무감사를 제출해야 합니다. 확인 후 계산원이 돈을 보낼 것이다.
2. 직원이 출장을 다녀온 후, 반드시 사실대로 지불 증빙서를 작성하고, 증빙서 뒷면에 영수증이나 영수증을 찍어서, 먼저 증인이 서명하고, 총지배인이 서명하고, 회계심사 후 출납원이 상환해야 한다.
5. 직원 급여 지급.
출납원 업무 규칙:
작업 항목 및 검증 절차
오류 예방 및 수정 절차
현금수지
1. 현금납부는 면전에서 금액을 점검하고 액면가의 진실성에 주의해야 합니다.
위폐가 몰수된 것은 책임자가 책임진다.
2. 현금이 지급되면 원본 증빙서에' 현금 지급장' 을 찍어야 한다.
소유자는 더 많거나 적은 금액에 대해 책임을 져야 한다.
3. 매일 현금을 은행에 보냅니다.
"나뭇가지에 앉아" 있지 마라.
4, 일일 현금 인벤토리 작업을 잘 수행하여 계정 일치를 달성합니다.
현금 손익을 막기 위해 현금 명세서를 작성하다. 퇴근 후 현금과 등가물을 사장에게 반납하다.
5. 일반적으로 대액현금 지불 업무를 처리하지 않고 이체나 송금 수속을 사용하여 지급한다.
특수한 상황은 승인이 필요하다.
6. 직원들이 외출하여 돈을 빌리는 것은 금액의 크기에 관계없이 반드시 사장이 서명하고 비준하고 차용해야 한다.
대출이 승인되지 않아 분쟁이 발생하여 책임자가 책임을 진다.
은행 계좌 처리
1. 은행 저널을 등록할 때 먼저 장부를 구분해서 국경을 넘지 않도록 해야 한다. 거래 절차를 공개하다.
2. 매일 각 계좌의 잔액을 만들어 사장과 재무회계가 회사의 자금 운영을 이해하고 자금을 마련할 수 있도록 한다.
매일 출근하기 전에 명세서를 작성하다.
3, 각종 백지 수표를 잘 보관하고, 함부로 놓아서는 안 된다.
4. 회사의 회계장은 일반적으로 출납원이 보관한다.
매일 퇴근 후 회계장을 사장에게 넘겨주다.
환급 감사
1. 대리인이 지불 증명서에 서명했는지, 증인이 서명했는지 여부.
그렇지 않다면 보충해야 한다.
2. 지급 증빙서에 첨부된 최초 어음이 수정되었는지 여부.
있는 경우 이유를 묻거나 상환하지 않습니다.
3. 정규 송장이 영수증과 섞여있는지 여부.
있다면 따로 붙여야 합니다.
4. 지불 전표에 3 개 이상의 항목이 채워졌는지 여부.
초과하면 다시 채워야 합니다.
5. 크기 금액이 일치하는지 여부.
일치하지 않으면 수정하고 다시 채워야 합니다.
6. 환급 내용이 합리적인지 여부.
그렇지 않으면 상환을 거부할 것이다. 특별한 이유가 있으면 비준해야 한다.
7. 지불 증명서에 총지배인이 서명했는지 여부.
그렇지 않으면 상환하지 않습니다.