채무자의 채무불이행으로 인해 위험에 노출될 수 있는 여신업무수지를 말합니다. 고객 위험 가중치는 일반적으로 고객 정보를 바탕으로 외부 평가 기관에서 평가하며 0%, 10%, 20%, 50%, 100%, 150%의 6개 수준으로 구분됩니다.
표준화된 접근 방식에서는 신용 위험 가중 자산 = 신용 위험 노출(EAD) × 고객 위험 가중치입니다. 상업은행의 거래계정, 즉 거래 목적으로 보유하고 있는 외화로 표시되고 결제되는 금융상품의 (위안화) 시장가치는 주요 외국통화에 대한 위안화 환율의 변동에 따라 변동됩니다. 은행 거래계좌의 환율위험 노출은 주로 은행의 자체 외환거래업무에 대한 공개포지션을 말하며, 이는 외국환거래기록표법을 사용하여 분석할 수 있습니다.
외국환거래기록표 자체는 거래기록일 뿐 은행의 환율위험노출을 분석하는 강력한 도구이다. 외환 거래 기록과 지속적인 시장 재평가를 통해 은행이 부담하는 환율 위험을 적시에 분석하여 이를 통제하고 방지하기 위한 조치를 취할 수 있습니다.
(1) 단일 통화의 위험 노출
단일 통화에 대한 은행의 순 미결제 포지션에는 다음 합계가 포함됩니다.
순 현물 포지션: 즉, 특정 통화로 가격이 책정된 모든 자산 항목에서 미수금 이자 등 모든 부채 항목을 뺀 금액입니다.
순선물포지션: 즉, 외환선도거래에 따른 모든 채권에서 현물포지션에 포함되지 않은 외환선물 및 외환스왑 원금을 포함한 모든 채무를 뺀 금액입니다.
확실히 이행이 필요하고 취소가 불가능할 수 있는 보증(및 유사한 금융 상품).
아직 발생하지 않았지만 전액 보장된 순 예상 수입/비용입니다.
다른 국가의 특정 회계 관행에 따라 외화 표시 손익을 나타내는 기타 계정입니다.
모든 외환 옵션 계좌의 순액에 해당합니다.
(2) 외화 포트폴리오의 위험 노출
'바젤 협정'은 은행이 외화 자산 포트폴리오의 포지션을 측정하기 위해 선택할 수 있는 두 가지 방법, 즉 단순 방법을 규정하고 있습니다. 그리고 내부 모델 방법. 내부모형 방식은 더 복잡하고 엄격한 조건을 충족하는 은행에서만 채택할 수 있으므로 여기서는 단순화된 방식만을 설명합니다.
간단화된 방식에서는 각 통화의 명목금액과 순포지션이 금(또는 순 현재 가치(순 현재 가치)를 현물 환율로 보고 통화로 변환한 후 다음 방법에 따라 합산하여 외화 포트폴리오의 순 오픈 포지션을 구합니다.
1. 순매도포지션의 합과 순매수포지션의 합 중 큰 금액.
2. 부호에 상관없이 금 순 포지션(롱 또는 숏). 은행은 거래계좌의 환율위험과 자산·부채 전반의 환율위험에 대해 서로 다른 관리조치를 취하고 있습니다.
1. 거래계좌의 환율리스크 관리대책 - 한도관리
은행 트레이딩계좌의 포지션은 수익 창출을 목적으로, 즉 리스크 노출을 적극적으로 보유하고 있습니다. , 위험을 통제하기 위해 일반적으로 한도 관리가 채택됩니다. 환율위험노출 한도관리는 내부노출한도관리라고도 하는데, 이는 거래자별, 업종별 환율위험노출의 최대한도를 설정하고 이를 모니터링, 관리하는 것을 의미한다.
외국환거래에 있어서는 은행마다 한도관리 및 한도규모에 대한 정책이 다릅니다. 우선, 할당량의 규모는 외환시장에서 시장선도자, 시장활동참가자, 일반참가자 또는 비시장참가자가 되기를 희망하는지 여부 등 은행의 외환업무에 대한 공격성 정도에 따라 달라집니다. 그들이 시장에서 수행하는 역할이 다르기 때문에 할당량도 필연적으로 달라집니다. 둘째, 그 금액은 최고 경영진의 외환 사업 수익에 대한 기대와 환율 위험에 대한 허용 정도에 따라 달라집니다. 일반적으로 위험이 클수록 수익도 높아집니다. 다시 말하지만, 이는 거래 포지션의 유연성과 거래 통화 유형에 따라 다릅니다. 거래자가 거래 포지션에 더 큰 유연성을 가질 수 있고 거래 통화 유형이 많은 경우 한도를 더 크게 설정해야 합니다. 간단히 말해서, 은행이 외환 거래에 더 공격적이라면 내부 한도는 더 커지고 그렇지 않으면 내부 한도는 더 작아질 것입니다.
2. 전반적인 환율리스크 관리방안 - 자본요건
바젤협정의 정신에 따르면 은행의 자본은 다양한 위험을 감당하기 위한 요건을 충족해야 하며, 이는 또한 8% 자본적정성 비율 요건으로 알려져 있습니다. 따라서 은행은 환율 위험 노출의 8% 수준에서 환율 위험을 감당할 수 있도록 충분한 자본을 배분해야 합니다.
위안화 환율 개혁이 심화됨에 따라 국내 시중은행이 직면하고 있는 환율 위험이 증가하고 있으므로 환율 위험 노출의 계산 및 관리에 충분한 관심이 필요합니다.