과외기간 내에 송장이 발행되지 않은 경우, 과외기간이 끝난 후 즉시 일반 납세자 자격을 인정할 수 없습니다. 원서에 따르면 규정 미준수자는 일반 납세자로 공식 인정될 수 없지만 시간은 연장할 수 있다. 학원기 문제는 세무서가 파악한 자료에 따르면 학원기 정책은 조정이 필요하다. 그러나 세무서가 공식 서류를 받지 못했기 때문에 당분간은 명확한 관련 문제 설명을 드릴 수 없고, 원본 문건에 따라서만 집행할 수 있습니다. 전용 송장이 필요하면 주관 세무서에서 발행할 수 있다. 부가가치세 일반 납세자의 매입송장은 인증 후 다음 달에만 공제할 수 있으며, 확인 후 현재 월에만 공제할 수 있습니다. 즉 10 월 공제는 1 1 월 공제를 공제할 수 있으며, 지도 기간도 마찬가지입니다. 잠정 일반 납세자로 인정될 수 있습니다: 1 튜터링 기간 납세자: 상업기업과 새로 승인을 신청한 일반인을 가리킨다. 과외기간 내 납세자의 경우 당월 인증을 받은 부가가치세, 화물 운송, 세관 완세 증명서는 당월에 공제할 수 없습니다. 일반적으로 한 달에 한 번 공제됩니다 (2 개월 정도). 구체적으로 세무서가 인쇄한' 감사 결과 비교통지서' 에 따라 통지서에 규정된 세액공제에 따라 그 달에 공제해야 한다. 회계 입력은 다음과 같습니다.
차용: 재고 상품
차변: 세금 납부-세금 공제 보류
대출: 은행 예금 (또는 현금 등). ) 을 참조하십시오
감사 결과 비교 통지를 받은 후
차변: 세금 납부-부가가치세 납부 (매입세)
대변: 세금 납부-공제할 세금
둘째, 잠정적 (임시라고도 함) 일반인은 공업기업이 새로 승인을 신청한 일반인을 가리킨다. 그 달에 인증한 부가가치세, 화물 운송, 세관 완세 증명서는 그 달에 공제할 수 있다.
회계 입력은 다음과 같습니다.
차용: 재고 상품 (원자재 등). ) 을 참조하십시오
차변: 세금 납부-부가가치세 납부 (매입세)
대출: 은행 예금 (또는 현금 등). ) 을 참조하십시오
이것이 양자의 주요 차이점이다.